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股票简称：新兴铸管 股票代码：000778
新兴铸管股份有限公司2007年度审计报告
新兴铸管股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新兴铸管股份有限公司（以下简称“新兴铸管”）合并及母公司财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是新兴铸管管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
二）会计报表
资 产 负 债 表
2007年12月31日编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
资产 附注
2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日
流动资产：
货币资金 八.1 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66 919,750,356.56 760,778,139.47
交易性金融资产 - - - -
应收票据 八.2 1,804,636,287.65 1,852,520,699.20 1,280,581,852.65 1,228,967,358.57
应收账款 八.3 1,106,506,627.14 1,154,889,526.18 1,001,224,749.80 1,086,624,708.80
预付款项 八.4 651,828,102.16 365,564,271.40 406,497,363.10 202,105,826.79
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 八.5 76,270,312.58 86,941,580.54 116,352,344.49 134,594,888.10
存货 八.6 2,376,883,065.68 2,123,551,188.77 1,478,821,280.49 1,412,894,019.77
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 7,547,795,639.84 6,900,159,386.75 5,203,227,947.09 4,825,964,941.50
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 八.7 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00
长期应收款 - - - -
长期股权投资 八.8 120,477,407.37 3,680,974.56 1,373,648,239.30 1,263,859,000.63
投资性房地产 - - - -
固定资产 八.9 3,027,085,338.16 2,993,310,635.93 1,220,113,883.50 1,251,904,150.36
在建工程 八.10 551,784,990.17 184,553,288.68 445,113,507.89 142,586,227.96
工程物资 八.11 25,530,116.92 5,282,201.50 23,613,776.69 3,304,687.55
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 八.12 155,499,383.09 121,409,683.81 1,718,547.08 1,749,369.75
开发支出 - - - -
商誉 八.13 30,436,135.12 25,537,704.96 - -
长期待摊费用 八.14 1,027,146.84 895,347.30 737,089.87 315,590.00
递延所得税资产 八.15 60,035,382.56 67,526,522.02 42,585,138.73 53,606,019.48
其他非流动资产 八.16 13,160,000.00 13,160,000.00 13,160,000.00 13,160,000.00
非流动资产合计 3,985,035,900.23 3,465,356,358.76 3,120,690,183.06 2,780,485,045.73
资产总计 11,532,831,540.07 10,365,515,745.51 8,323,918,130.15 7,606,449,987.23
公司法定代表人：刘明忠 主管会计工作负责人：曾耀赣 会计机构负责人：孙贵真
1
资 产 负 债 表（续）
2007年12月31日编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
负债和股东权益 附注
2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债：
短期借款 八.17 1,763,666,338.75 790,090,000.00 1,031,666,338.75 363,090,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 八.18 631,994,082.06 781,335,876.97 242,720,000.00 289,655,129.19
应付账款 八.19 1,140,551,734.36 1,217,392,453.32 1,328,706,461.40 1,325,788,310.17
预收款项 八.20 1,106,190,244.11 1,218,191,538.78 1,065,538,338.64 1,047,156,545.66
应付职工薪酬 八.21 140,915,063.02 156,905,281.80 56,429,415.30 69,470,550.71
应交税费 八.22 123,529,950.55 184,946,058.29 -14,384,013.85 106,341,299.57
应付利息 - - - -
应付股利 八.23 303,561,616.54 274,908,252.65 303,561,616.54 274,908,252.65
其他应付款 八.24 315,969,527.64 344,965,479.33 160,790,186.04 191,954,140.82
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债小计 5,526,378,557.03 4,968,734,941.14 4,175,028,342.82 3,668,364,228.77
非流动负债：
长期借款 八.25 20,000,000.00 - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 八.26 55,321,049.07 84,291,843.85 - -
专项应付款 八.27 39,001,324.73 34,281,117.78 - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 1,719,832.50 - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债小计 116,042,206.30 118,572,961.63 - -
负债合计 5,642,420,763.33 5,087,307,902.77 4,175,028,342.82 3,668,364,228.77
股东权益：
股本 八.29 1,174,516,596.00 1,112,231,625.00 1,174,516,596.00 1,112,231,625.00
资本公积 八.30 1,623,187,072.15 1,623,187,072.15 1,590,401,400.15 1,590,401,400.15
减：库存股 - - - -
盈余公积 八.31 534,079,847.55 499,652,665.16 534,079,847.55 499,652,665.16
未分配利润 八.32 1,465,860,624.78 1,110,967,297.25 849,891,943.63 735,800,068.15
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司股东权益小计 4,797,644,140.48 4,346,038,659.56 4,148,889,787.33 3,938,085,758.46
少数股东权益 八.33 1,092,766,636.26 932,169,183.18 - -
股东权益合计 5,890,410,776.74 5,278,207,842.74 4,148,889,787.33 3,938,085,758.46
负债和股东权益总计 11,532,831,540.07 10,365,515,745.51 8,323,918,130.15 7,606,449,987.23
公司法定代表人：刘明忠 主管会计工作负责人：曾耀赣 会计机构负责人：孙贵真
2
利 润 表
2007年度编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目 附注
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、营业收入 八.34 14,258,104,044.17 11,007,332,592.28 11,627,141,828.10 9,172,330,572.86
减：营业成本 12,184,186,126.45 9,140,979,863.83 10,479,519,064.03 7,993,133,334.98
营业税金及附加 八.35 53,627,688.46 37,368,478.11 27,036,152.13 15,127,678.94
销售费用 705,405,204.95 507,584,683.50 492,688,191.04 358,591,468.47
管理费用 305,163,488.59 419,999,146.67 153,869,993.16 249,371,856.26
财务费用 八.36 76,889,680.34 52,431,128.12 32,280,913.67 28,110,866.98
资产减值损失 八.37 18,039,966.97 81,991,407.91 9,657,019.09 69,056,028.52
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) - - - -
投资收益(损失以"-"填列) 八.38 5,860,404.63 273,806.21 7,940,084.92 7,587,354.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - -
汇兑收益(损失以"-"填列) - - - -
二、营业利润(亏损以"-"填列) 920,652,293.04 767,251,690.35 440,030,579.90 466,526,693.25
加：营业外收入 八.39 60,794,326.98 51,582,213.98 6,193,807.67 1,762,777.60
减：营业外支出 八.40 12,019,110.27 14,058,284.70 2,047,099.98 882,323.28
其中：非流动资产处置损失 7,064,621.56 11,657,768.50 249,013.09 9,627.50
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 969,427,509.75 804,775,619.63 444,177,287.59 467,407,147.57
减：所得税费用 八.41 225,223,454.89 234,979,368.65 99,905,463.72 131,987,600.83
四、净利润(净亏损以"-"填列) 744,204,054.86 569,796,250.98 344,271,823.87 335,419,546.74
其中：归属于母公司股东的净利润 587,412,083.27 478,361,640.98 344,271,823.87 335,419,546.74
同一控制下企业合并合并日前净利润
少数股东损益 156,791,971.59 91,434,610.00 - -
五、每股收益 - - - -
（一）基本每股收益 0.5001 0.4546
（二）稀释每股收益 0.5001 0.4546
公司法定代表人：刘明忠 主管会计工作负责人：曾耀赣 会计机构负责人：孙贵真
3
现 金 流 量 表
2007年度编制单位：新兴铸管股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项目
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,205,769,717.53 10,315,270,405.55 13,344,352,983.88 9,099,663,603.21
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还 31,962,716.30 2,208,696.01 - -
收到其他与经营活动有关的现金 91,070,663.04 64,748,289.00 8,950,644.18 4,141,117.01
经营活动现金流入小计 15,328,803,096.87 10,382,227,390.56 13,353,303,628.06 9,103,804,720.22
购买商品、接受劳务支付的现金 12,593,159,082.55 8,094,262,414.31 11,554,618,807.87 7,809,815,522.16
支付给职工以及为职工支付的现金 625,689,468.55 638,034,162.60 410,398,707.48 444,518,955.73
支付的各项税费 1,020,260,338.92 773,056,850.31 598,793,083.78 407,727,415.91
支付其他与经营活动有关的现金 731,534,816.29 551,882,915.86 569,659,419.60 394,597,667.64
经营活动现金流出小计 14,970,643,706.31 10,057,236,343.08 13,133,470,018.73 9,056,659,561.44
经营活动产生的现金流量净额 358,159,390.56 324,991,047.48 219,833,609.33 47,145,158.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 - 50,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 68,794.52 - 2,159,794.52 210,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,378,057.81 1,661,689.90 1,998,390.73 1,571,409.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 2,232,356.85 - - -
投资活动现金流入小计 54,679,209.18 1,661,689.90 54,158,185.25 211,571,409.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 955,400,073.25 611,337,752.21 581,837,089.64 253,625,889.44
投资支付的现金 4,000,000.00 51,000,000.00 104,008,948.27 275,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 53,497,987.69 - - -
投资活动现金流出小计 1,012,898,060.94 662,337,752.21 685,846,037.91 528,925,889.44
投资活动产生的现金流量净额 -958,218,851.76 -660,676,062.31 -631,687,852.66 -317,354,479.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 877,790,573.86 - 723,090,573.86
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,833,666,338.75 1,543,890,000.00 1,125,666,338.75 1,107,090,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 1,833,666,338.75 2,421,680,573.86 1,125,666,338.75 1,830,180,573.86
偿还债务支付的现金 888,790,000.00 1,076,300,000.00 457,090,000.00 873,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 129,837,753.58 539,889,846.49 97,749,878.33 381,031,744.77
其中:子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 1,018,627,753.58 1,616,189,846.49 554,839,878.33 1,254,031,744.77
筹资活动产生的现金流量净额 815,038,585.17 805,490,727.37 570,826,460.42 576,148,829.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 214,979,123.97 469,805,712.54 158,972,217.09 305,939,508.33
加：期初现金及现金等价物余额 1,316,692,120.66 846,886,408.12 760,778,139.47 454,838,631.14
六、期末现金及现金等价物余额 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66 919,750,356.56 760,778,139.47
公司法定代表人：刘明忠 主管会计工作负责人：曾耀赣 会计机构负责人：孙贵真
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合并所有者权益变动表编制单位：新兴铸管股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,112,231,625.00 1,623,187,072.15 - 692,260,106.48 855,059,815.46 - 931,544,657.22 5,278,207,842.74
加：会计政策变更 - - - -192,607,441.32 255,907,481.79 - 624,525.96 63,924,566.43
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,112,231,625.00 1,623,187,072.15 - 499,652,665.16 1,110,967,297.25 - 932,169,183.18 5,342,132,409.17
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 62,284,971.00 - - 34,427,182.39 354,893,327.53 - 160,597,453.08 612,202,934.00
（一）净利润 - - - - 587,412,083.27 - 156,619,841.30 744,031,924.57
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 587,412,083.27 - 156,619,841.30 744,031,924.57
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - 5,986,611.78 5,986,611.78
1.股东投入资本 - - - - - - 77,817,696.63 77,817,696.63
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - -71,831,084.85 -71,831,084.85
（四）利润分配 62,284,971.00 - - 34,427,182.39 -232,518,755.74 - -2,009,000.00 -137,815,602.35
1.提取盈余公积 - - - 34,427,182.39 -34,427,182.39 - - -
2.对股东的分配 62,284,971.00 - - - -195,752,766.00 - -2,009,000.00 -135,476,795.00
3.提取一般风险准备 - - - - - - - -
4.其他 - - - - -2,338,807.35 - - -2,338,807.35
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,174,516,596.00 1,623,187,072.15 - 534,079,847.55 1,465,860,624.78 - 1,092,766,636.26 5,954,335,343.17
公司法定代表人：刘明忠 主管会计工作负责人：曾耀赣 会计机构负责人：孙贵真
5
合并所有者权益变动表编制单位：新兴铸管股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他一、上年年末余额 621,487,750.00 1,286,902,329.37 - 626,589,482.35 794,085,562.49 - 624,834,506.40 3,953,899,630.61加：会计政策变更 - - - -160,478,771.87 203,515,925.99 - 677,882.75 43,715,036.87
前期差错更正 - - - - - - - -二、本年年初余额 621,487,750.00 1,286,902,329.37 - 466,110,710.48 997,601,488.48 - 625,512,389.15 3,997,614,667.48三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 490,743,875.00 336,284,742.78 - 33,541,954.68 113,365,808.77 - 306,656,794.03 1,280,593,175.26（一）净利润 - - - - 478,361,640.98 - 91,434,610.00 569,796,250.98（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 3,837,197.67 - - - - 1,424,798.45 5,261,996.121.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - 1,424,798.45 1,424,798.453.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -4.其他 - 3,837,197.67 - - - - - 3,837,197.67上述（一）和（二）小计 - 3,837,197.67 - - 478,361,640.98 - 92,859,408.45 575,058,247.10（三）股东投入和减少资本 120,000,000.00 603,090,573.86 - - - - 353,797,385.58 1,076,887,959.441.股东投入资本 120,000,000.00 603,090,573.86 - - - - 354,700,000.00 1,077,790,573.862.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -3.其他 - - - - - - -902,614.42 -902,614.42（四）利润分配 100,100,846.25 - - 33,541,954.68 -364,995,832.21 - -140,000,000.00 -371,353,031.281.提取盈余公积 - - - 33,541,954.68 -33,541,954.68 - - -2.对股东的分配 100,100,846.25 - - - -328,743,875.00 - -140,000,000.00 -368,643,028.753.提取一般风险准备 - - - - - - - -4.其他 - - - - -2,710,002.53 - - -2,710,002.53（五）股东权益内部结转 270,643,028.75 -270,643,028.75 - - - - - -1.资本公积转增资本（或股本） 270,643,028.75 -270,643,028.75 - - - - - -2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - -四、本年年末余额 1,112,231,625.00 1,623,187,072.15 - 499,652,665.16 1,110,967,297.25 - 932,169,183.18 5,278,207,842.74
公司法定代表人：刘明忠 主管会计工作负责人：曾耀赣 会计机构负责人：孙贵真
6新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
新兴铸管股份有限公司（以下简称“股份公司”，在涉及子公司的情况下统称“本公司”）是经中国人民解放军总后勤部以[1997]后生字第86号文批准筹建，由国务院国有资产监督管理委员会所属的新兴铸管集团有限公司（以下简称“铸管集团”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。股份公司于1997年5月24日办理工商注册登记正式成立，注册地址及办公地址为河北省武安市上洛阳村北（2672厂区），法定代表人为刘明忠。
股份公司经1998年11月实施配股、1999年6月实施资本公积金转增股本、2001年10月实施配股、2002年4月实施资本公积金转增股本、2005年11月实施股权分置改革、2006年6月实施增发、2006年9月资本公积及未分配利润转增股本后，股本总额为1,112,231,625股，其中有限售条件的国有法人股为509,717,334股，占股份公司总股本的45.83%；2007年5月实施未分配利润转增股本后，股本总额为1,174,516,596股，其中有限售条件的国有法人股为433,586,697股，占股份公司总股本的36.92%。
本公司以钢铁生产为基础，以铸管为主导，是我国球墨铸铁管及管件最大生产基地。本公司主要经营离心球墨铸铁管、灰铁排水管、新型复合管材及配套管件、铸造及机械设备及相关产品、焦炭及其副产品粗苯、焦油、农用化肥硫氨等、氧气制备及其副产品氩气、氮气的生产、销售；钢铁冶炼及压延加工；钢铁、铸管生产过程的副产品及相关辅助材料的销售；与上述业务相关的技术开发、技术服务、工程设计、工程建设承包（凭资质证书经营）；本公司富余水、电的转供。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。本公司拥有19个事业部、6个合资控股子公司，有遍布全国的销售分公司16个，是一个从烧结、焦化、炼铁、炼钢到轧钢、铸管及管件、钢格板生产的跨行业、跨地区的大型综合性企业。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司原按照2006年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
7新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制2007年度财务报表时，2006年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
1.重大会计政策变更的影响
本公司原执行2006年以前颁布的原会计准则和制度，从2007年1月1日执行企业会计准则，并变更以下会计政策：
（1）所得税核算办法改变
按照新《企业会计准则》，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加母公司股东权益62,814,643.09元。其中增加期初未分配利润55,723,407.15，增加盈余公积7,091,235.94元。
（2）同一控制下企业合并形成的股权投资差额
按照新《企业会计准则》，在2007年1月1日，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，导致减少母公司股东权益2,629,982.13元。其中减少期初未分配利润2,235,484.81元，减少盈余公积394,497.32元。
（3）非同一控制下企业合并形成的股权投资差额
按照新《企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》，属于非同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额应作为商誉，并对以前年度已摊销的金额调整留存收益，导致增加母公司股东权益5,200,194.04元，其中增加期初未分配利润4,448,411.48元，增加盈余公积751,782.56元。
8新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）对子公司投资由权益法核算改为成本法核算
按照新《企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》，股份公司对子公司的长期股权投资由采用权益法核算改为采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。此项会计政策变更的追溯调整对母公司股东权益不产生影响，但增加期初未分配利润51,200,006.06元，相应减少盈余公积。
（5）合并财务报表中对子公司提取的盈余公积不予以还原
本公司在进行财务报表合并过程中，对子公司计提的盈余公积不再予以还原，并进行追溯调整。该项调整对母公司股东权益不产生影响，但增加期初未分配利润148,839,303.52元，相应减少盈余公积。
五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
4.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.外币折算
（1）外币交易
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6.金融资产
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
10新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具作为投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
11新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.应收款项
（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，一般情况下对于应收款项（包括应收账款和其他应收款），按账龄分析法计提坏账准备。但对于单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，则采用个别法进行减值测试，其未来可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以往经验，回款情况以及债务单位的财务状况、现金流量情况和其他相关信息，经董事会批准后确定应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备计提比例如下：账龄 计提比例1年以内 3%1－2年 20%2－3年 30%3年以上 50%
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
8.存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，本公司原材料采用实际成本计价，纳入合并范围的中外合资控股子公司河北新兴铸管有限公司、石家庄新兴铸管有限责任公司原材料采用计划成本计价，月末调整为实际成本。产成品入库按实际成本计价。本公司产成品发出采用先进先出法核算，纳入合并范围的子公司芜湖新兴铸管有限责任公司、桃江新兴管件有限责任公司产成品发出采用加权平均法核算。
12新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）低值易耗品中铸管管模是离心铸管生产的模具，其单支价值大，反复使用，采用分次摊销法按照其使用寿命即浇注次数进行摊销核算。其他低值易耗品和包装物则在领用时一次计入成本。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9.长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
13新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）长期股权投资的核算
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
10.固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、预计残值率及折旧率如下：
14新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）房屋建筑物 2% 20-35年 2.80%-4.90%机器设备 3% 7-19年 5.11%-13.86%运输设备 3% 7年 13.86%其他设备 3% 7-19年 5.11%-13.86%
纳入合并范围的中外合资控股子公司河北新兴铸管有限公司固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）房屋建筑物 10% 20年 4.5%机器设备 10% 10年 9%运输设备 10% 5年 18%其他设备 10% 10年 9%
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等内容，其会计处理方法为：
1）与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计人
固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；
2）与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当计
入当期损益。
（6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：可直接归属于符合资本化条件的资产购建的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用的固定资产。在同时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建符合资本化条件的资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态前所发生的，计入资产成本；符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
16新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
13.无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）。
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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14.资产减值
本公司于资产负债表日对长期股权投资(包括对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资)、采用成本价值模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等项目进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
15.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
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与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
16.职工薪酬
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
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辞退福利的确认标准：
1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
17.预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
18.收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，其收入确认原则如下：
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
19.租赁
本公司租赁为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
20.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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21.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
（3）股份公司之子公司在产成品发出计价方法、固定资产折旧计算等方面的会计政策与股份公司存在差异，由于上述差异对合并报表影响不重大，本公司在编制合并报表时未按股份公司会计政策对其调整。
22新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1.企业所得税
股份公司企业所得税的适用税率为33%。
纳入合并范围的中外合资控股子公司河北新兴铸管有限公司享受税收优惠政策，实际税负为30%；子公司石家庄新兴铸管有限责任公司被中国人民解放军总装备部通用装备保障部工厂管理局认定为军队企业，并颁发888218号《军队企业证书》，根据《国家税务总局关于军队开展生产经营的所得税若干问题的通知》，石家庄市国税局以《关于石家庄新兴铸管有限责任公司免征所得税的批复》（石国税函[2002]297号文）、井陉县国家税务局以《关于石家庄新兴铸管有限责任公司免征所得税的批复》，从2002年开始免征所得税；根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（94财税字第001号）第一条第四款和《中华人民共和国民政部对河北省民政厅（关于请求核查我省老区半老区县的请示）的复函》[1993]288号的决定》，子公司邯郸新兴发电有限责任公司属于在国家确定的革命老根据地新办的企业，经武安市国家税务局批准，2007年度享受免征企业所得税的优惠；其他子公司执行33%的所得税税率。
2.增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为13%、17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3.营业税
按照应纳税营业额计缴，税率为3%或5%。
23新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为1%、3%、5%和7%。
5.房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
七、 企业合并及合并财务报表
（一）重要子公司公司名称 注册地 业务性质 经营范围河北新兴铸管有限公司 河北邯郸 机械制造可延性铸铁管产品及生产设备芜湖新兴铸管有限责任公司 安徽芜湖 机械制造离心球墨铸铁管、钢铁冶炼及压延加
工、铸造制品石家庄新兴铸管有限责任公司 河北井陉 机械制造球墨铸铁管、铸件制品和配件邯郸新兴发电有限责任公司 河北邯郸 发电 煤气发电、蒸汽产品桃江新兴管件有限责任公司 湖南桃江 机械制造球铁管管件及其他铸造制品四川川建管道有限公司 四川崇州 机械制造球墨铸铁管、铸件制品和配件（续上表）公司名称 注册资本(万元)投资金额(万元) 持股比例 表决权比例河北新兴铸管有限公司 15,000.00 26,238.58 75.00% 75.00%芜湖新兴铸管有限责任公司 50,000.00 135,000.00 60.00% 60.00%石家庄新兴铸管有限责任公司 10,000.00 10,000.00 60.00% 60.00%邯郸新兴发电有限责任公司 3,000.00 3,000.00 51.00% 51.00%桃江新兴管件有限责任公司 1,000.00 5,120.36 96.00% 96.00%四川省川建管道有限公司 11,118.00 18,183.45 55.00% 55.00%
24新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）重要子公司的基本情况：
（1）芜湖新兴铸管有限责任公司（简称“芜湖新兴”）（股权60%）
芜湖新兴于2003年4月17日设立，是由股份公司与铸管集团共同出资成立的有限责任公司。芜湖新兴注册资本为人民币50,000万元，其中股份公司出资30,000万元，持有60%股权；铸管集团出资20,000万元，持有40%股权。2006年2月和9月股份公司和铸管集团对芜湖新兴合计增加投资85,000万元，其中股份公司增资51,000万元，铸管集团增资34,000万元，增加的投资计入资本公积。增加投资后，股份公司与铸管集团的投资比例不变。芜湖新兴主要经营离心球墨铸铁管、钢铁冶炼及压延加工、铸造制品、煤化产品、焦炭、燃气的生产与销售。
（2）河北新兴铸管有限公司（简称“河北新兴”）（股权75%）
河北新兴于1993年12月设立，为中国人民解放军第2672工厂（其股权现已转让给股份公司）和罗尔泰投资有限公司共同出资组建的外商投资企业，合资经营期限为50年。河北新兴注册资本为人民币15,000万元，其中股份公司持有75%股权，罗尔泰投资有限公司持有25%股权。河北新兴为国家确认的技术先进型企业，主营离心球墨铸铁管，产品规格DN350-1000mm。
（3）石家庄新兴铸管有限责任公司（简称“石家庄新兴”）（股权60%）
石家庄新兴是由中国人民解放军第2672工厂（其股权现已转让给股份公司）和中国人民解放军第6410工厂共同出资组建的有限责任公司，于1995年7月注册成立。石家庄新兴注册资本为人民币10,000万元，其中股份公司持有60%股权，河北冀凌机械制造总厂（原6410厂）持有40%股权。石家庄新兴主营离心球墨铸铁管，为大口径铸管专业生产企业，产品规格DN1000-1600mm。本年度石家庄新兴处于停业状态。
（4）桃江新兴管件有限责任公司（以下简称“桃江新兴”）（直接股权90%）
桃江新兴于1997年10月由股份公司和桃江冶金机械厂共同投资设立；1998年12月，股份公司收购桃江冶金机械厂股份后，该公司成为股份公司的全资子公司；2003年9月，芜湖新兴受让桃江新兴10%的股权。桃江新兴注册资本为人民币1,000万元，其中股份公司持有90%股权，芜湖新兴持有10%股权。桃江新兴主营离心球墨铸铁管配套管件，为采用真空消失模铸造工艺的专业化管件生产企业，产品主要规格DN80-600mm，是国内品种规格最齐全的管件生产厂家。
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（5）邯郸新兴发电有限责任公司（简称“新兴电厂”）（股权51%）
新兴电厂由股份公司和河北欣和投资有限公司共同出资，于2006年1月注册设立。新兴电厂注册资本为人民币3,000万元，其中股份公司出资1,530万元，持有51%股权；河北欣和投资有限公司出资1,470万元，持有49%股权。新兴电厂主营煤气发电、蒸汽产品的生产销售。
（6）四川省川建管道有限公司（简称“川建管道”）（股权55%）
川建管道由股份公司对原川建管道增资重组而成。股份公司以现金人民币约1亿元对川建管道进行增资，增资后，川建管道的原股东持有川建管道45%股权，股份公司持有川建管道55%股权。川建管道形成年产15万吨离心球墨铸铁管、1.5万吨消失模铸造球墨铸铁管件的生产能力，是中国西部地区最大的球墨铸铁供水管材生产企业。
（三）合并范围的变动
1.邯郸新兴重型机械有限公司（以下简称“新兴重机”）（股权40%）
根据股份公司第四届董事会第七次会议通过的《关于铸管集团向新兴重机单方增资的议案》，铸管集团以现金对新兴重机单方增资。至2007年3月31日，铸管集团完成增资工作并持有新兴重机51%的股权，股份公司持有新兴重机49%的股权。由于股权关系发生变化，本公司不再对新兴重机继续实施控制，新兴重机成为本公司投资的联营公司。2007年10月铸管集团对新兴重机进一步单方增资，股份公司持股比例减至40%。
（四）企业合并取得的子公司
1.本公司通过其他方式取得的子公司的情况如下：
本年度，股份公司通过增资重组方式并购川建管道，以北京中锋资产评估有限责任公司中锋评报字（2007）第081号评估报告所确定的截止2007年8月31日川建管道净资产人民币8,182.55万元为增资基础，股份公司以现金人民币10,000.89万元对川建管道进行增资，其中6,118万元作为川建管道的实收资本，其余作为川建管道的资本公积金。增资后，川建管道的原股东持有川建管道45%股权，其中刘树良先生持有27%，苏全清先生持有9%，刘杲先生持有9%；股份公司持有川建管道55%股权。增资后，川建管道注册资本增加到人民币11,118万元。
股份公司投资实质完成日期为2007年11月20日。根据重组协议，评估基准日至增资完成日期间损益由投资双方按投资比例享有，股份公司由此确认商誉4,898,430.16元。
26新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
原币 折算 折合人民币 原币 折算 折合人民币
汇率 汇率库存现金 1,263,108.22 1,263,108.22 1,135,939.75 1,135,939.75银行存款 1,405,798,843.21 1,149,144,972.92其中：美元 27,312,570.79 7.30 199,507,405.11 24,476,556.21 7.81 191,130,084.47
日元 5,814,781.00 0.06 372,513.51 5,814,705.00 0.07 381,619.09
欧元 366,032.16 10.67 3,904,428.45 669,163.32 10.27 6,869,965.22
英镑 1,625.51 14.62 23,759.40 2,339.14 15.32 35,843.11
港币 10,024.02 0.94 9,386.49 - - -其他货币资金 124,609,293.20 124,609,293.20 166,411,207.99 166,411,207.99
合计 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66
本报告期末，其他货币资金是芜湖新兴为开具银行承兑汇票而支付的票据承兑保证金。
2.应收票据
（1）应收票据种类票据种类 2007年12月31日 2006年12月31日银行承兑汇票 1,804,636,287.65 1,694,983,994.30商业承兑汇票 - 157,536,704.90合计 1,804,636,287.65 1,852,520,699.20
本报告期末，应收票据余额中包括为开具19,433,333.33元材料进口信用证在银行质押的应收票据金额17,490,000.00元。质押票据明细如下：
27新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额银行承兑汇票 合肥钢峰物资有限公司 2007-9-25 2008-3-25 500,000.00银行承兑汇票 杭州水司物资有限公司 2007-9-20 2008-3-20 3,000,000.00银行承兑汇票 上海闽兴大国际贸易有限公司 2007-9-27 2008-3-27 3,990,000.00银行承兑汇票 上海闽兴大国际贸易有限公司 2007-9-27 2008-3-27 5,000,000.00银行承兑汇票 上海闽兴大国际贸易有限公司 2007-9-27 2008-3-27 5,000,000.00合计 17,490,000.00
3.应收账款
（1）应收账款账龄项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 879,475,761.24 68.54% 26,606,578.82 937,521,452.73 71.36% 28,125,643.581－2年 156,052,279.26 12.16% 31,599,717.85 159,312,431.42 12.13% 31,862,486.282－3年 72,558,128.96 5.65% 22,055,799.46 47,941,477.11 3.65% 14,382,443.133年以上 175,120,122.57 13.65% 96,437,568.76 168,969,475.82 12.86% 84,484,737.91合计 1,283,206,292.03 100.00% 176,699,664.89 1,313,744,837.08 100.00% 158,855,310.90
（2）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。
（3）山东钢管联合公司已破产，应收其11,152,364.96元收回的可能性较低，对其全额计提坏账。
（4）根据股份公司与原川建管道签订的《增资重组经营合同》，原川建管道总计74,893,487.28元的应收款（含应收帐款和其他应收款）提取坏账准备15,300,009.62元，以人民币59,593,477.66元的应收款净值作为原股东的出资。
新川建管道对上述应收款进行专项管理。自重组日起的五个完整会计年度内，如上述应收款得到清偿的数额达到上述应收款净值，超过部分的收回款项归原股东所有；如应收款得到清偿的数额小于上述应收款净值，则差额部分为原股东对新川建管道的负债。新川建管道对上述应收款项不再另外计提坏账准备
28新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）期末应收账款中不包含应收持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位应收款。
（6）应收账款中期末欠款金额前五名的合计数为97,374,191.62元，占应收账款总额的7.59%。具体明细如下：
项目 金额 占总额的%发生时间性质或内容伊斯坦布尔水务管道管理公司（ISKI） 23,495,496.81 1.83% 2007年 铸管欠款新疆石油管理局物资供应总公司 19,112,635.98 1.49% 2006年 铸管欠款青海省京宁水务有限责任公司 18,929,524.60 1.48% 2006年 铸管欠款石家庄东方龙供水有限责任公司 18,334,070.49 1.43% 2007年 铸管欠款金华市太平洋供水贸易有限公司 17,502,463.74 1.36% 2007年 铸管欠款
4.预付账款项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%1年以内 644,615,989.12 98.89% 354,409,361.69 96.94%1－2年 1,257,323.04 0.19% 1,887,848.52 0.52%2－3年 634,112.43 0.10% 2,520,665.09 0.69%3年以上 5,320,677.57 0.82% 6,746,396.10 1.85%合计 651,828,102.16 100.00% 365,564,271.40 100.00%
（1）账龄超过1年的预付账款主要是尚未结算的预付材料款。
（2）本年度，本公司生产所需的主要材料市场价格快速上涨，为稳定采购价格，本公司加大预付款力度。
（3）预付账款中期末欠款金额前五名的合计数为288,333,389.18元，占应付账款总额的44.23%。具体明细如下：
项目 金额 占总额的% 发生时间 性质或内容成倡有限公司 84,286,306.18 12.93% 2007年 预付材料款新疆金特钢铁股份有限公司 89,548,353.00 13.74% 2007年 预付材料款必和必拓国际贸易上海有限公司 55,169,533.50 8.46% 2007年 预付材料款邯郸市智腾物资有限公司 29,927,715.33 4.59% 2007年 预付材料款上海乔普贸易有限公司 29,401,481.17 4.51% 2007年 预付材料款
29新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）期末预付账款中不含应收持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位应收款。
5.其他应收款
（1）其他应收款账龄项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 54,693,075.47 59.66% 1,640,792.26 77,290,154.32 80.50% 2,318,704.631－2年 8,030,160.31 8.76% 1,606,032.06 8,015,228.81 8.35% 1,603,045.762－3年 11,610,205.69 12.67% 3,483,061.71 1,035,655.62 1.08% 310,696.693年以内 17,333,514.32 18.91% 8,666,757.18 9,665,977.75 10.07% 4,832,988.88合计 91,666,955.79 100.00% 15,396,643.21 96,007,016.50 100.00% 9,065,435.96
（2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.7。
（3）期末其他应收款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款218,185.08元，占其他应收款总额的0.24%。
（4）期末余额前五位的其他应收款金额合计40,092,056.90元，占其他应收款总额的43.74%。项目 金额 占总额的%发生时间 性质或内容代垫出口西班牙费用[1] 16,047,485.20 17.51% 2007年代垫出口费用安置费[2] 7,545,445.75 8.23% 2007年代垫职工安置费成都市自来水有限责任公司 5,751,768.09 6.27% 2006年履约保证金代垫运费 5,553,007.86 6.06% 2006年代垫产品运输费用出口项目保证金 5,194,350.00 5.67% 2007年投标保证金
[1].应收待转出口费用主要为本公司执行出口业务合同过程中所支付的海运费等费用，这些费用将在收到出口产品合同款项后予以冲减
[2].根据《收购芜湖钢铁厂及芜湖焦化制气有限责任公司资产协议书》规定，股份公司按芜湖市政府规定的办法和标准预先垫支职工安置费，之后每年与芜湖市政府进行结算。
30新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.存货及跌价准备
（1）存货的类别项目 2007年12月31日 2006年12月31日原材料 1,059,833,324.81 658,399,731.47产成品 1,162,048,487.02 729,127,851.60在产品 43,344,319.53 105,666,677.18低值易耗品 113,072,748.98 79,635,148.79
其中：管模 112,784,690.97 79,514,846.87委托加工物资 - 21,500,553.37委托代销商品 - 537,509,682.25合计 2,378,298,880.34 2,131,839,644.66
委托代销商品变化的主要原因是本报告期根据《企业会计准则》的要求，调整相关会计处理方法。
（2）存货的跌价准备项目 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年12月31日
转回 其他转出产成品 7,491,059.14 - -6,075,244.48 1,415,814.66在产品 797,396.75 - - 797,396.75 -合计 8,288,455.89 - -6,872,641.23 1,415,814.66
存货跌价准备的计提方法参见本附注五.8。
本报告期，存货跌价准备项目转出原因是新兴重机不再纳入合并范围。
7.持有至到期投资
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
委托理财 - 50,000,000.00
合计 - 50,000,000.00
2006年12月5日，股份公司委托中国银行股份有限公司武安支行代其进行人民币结构性理财产品服务。该投资的交易金额为50,000,000.00元，预期收益率1.62%。该产品起息日为2006年12月5日，到期日为2007年1月5日。
31
新兴铸管股份有限公司财务报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
被投资单位 2007年12月31日 2006年12月31日
对联营企业投资 119,994,657.37 3,198,224.56
其他投资 482,750.00 482,750.00
合计 120,477,407.37 3,680,974.56
（2）按合营企业、联营企业
本企业持本企业在被投资被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
股比例 单位表决权比例联营企业邯郸新兴重型机械有限公司 河北邯郸机械制造 40.00% 40.00% 284,796,209.42 504,477,936.36 16,421,014.34北京长兴凯达复合材料科技发展有限公司北京市 商贸 40.00% 40.00% 7,521,084.76 1,827,273.58 -978,915.24芜湖新兴开源工贸有限责任公司 安徽芜湖商贸 40.00% 40.00% 6,169,349.23 217,795,358.01 673,787.84北京时代新兴国际重型机械有限公司 北京市 机械制造 40.00% 40.00% - - -其他投资大同市自来水有限责任公司 山西大同商贸 0.25% 0.25% - - -
合计 298,486,643.41 724,100,567.95 16,115,886.94
（3）按成本法、权益法
当年分得的被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
现金红利成本法核算大同市自来水有限责任公司 0.25% 482,750.00 482,750.00 - - 482,750.00 -小计 482,750.00 482,750.00 - - 482,750.00 -权益法核算 -邯郸新兴重型机械有限公司 40.00% 97,926,998.75 -113,918,483.77 - 113,918,483.77 -芜湖新兴开源工贸有限责任公司 40.00% 1,200,000.00 2,198,224.56 269,515.14 2,467,739.70 -北京时代新兴国际重型机械有限公司 40.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 - -北京长兴凯达复合材料科技发展有限公司 40.00% 4,000,000.00 - 3,608,433.90 - 3,608,433.90 -小计 104,126,998.75 3,198,224.56117,796,432.81 1,000,000.00 119,994,657.37 -合计 104,609,748.75 3,680,974.56117,796,432.81 1,000,000.00 120,477,407.37 -
本年度，由于铸管集团单方面对新兴重机增资，本公司不再对其具有控制，其资
产、负债、所有者权益不再纳入合并资产负债表，对其投资按照权益法进行核算。北京
时代新兴国际重型机械有限公司为新兴重机的长期股权投资项目，本年度相应减少。
32新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据本公司第四届董事会第七次会议通过的《关于成立北京长兴复合材料有限公司的议案》，本公司与攀长钢等相关开发方共同组建北京长兴复合材料有限公司，以进行复合钢管产品的市场开发、产品销售、新产品开发。合资公司注册资本1,000万元，其中：本公司以现金出资400万元；攀钢集团四川长城特殊钢有限责任公司以现金出资400万元；北京创奇博通科技发展有限公司出资200万元，其中以专利权出资150万元，现金出资50万元。北京长兴复合材料有限公司（以下简称“长兴材料”）于2007年5月18日成立，实收资本850万元。
9.固定资产
（1）固定资产明细表
房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计原值2006年12月31日 1,244,399,850.35 3,669,179,225.94 159,401,580.31 244,290,251.03 5,317,270,907.63本期增加 111,620,006.91 415,900,707.39 11,217,715.70 24,565,255.72 563,303,685.72
其中：在建工程转入 58,513,924.65 354,808,598.55 620,000.00 19,020,483.94 432,963,007.14本期减少 99,243,911.14 150,584,886.64 5,543,563.48 15,215,382.76 270,587,744.022007年12月31日 1,256,775,946.12 3,934,495,046.69 165,075,732.53 253,640,123.99 5,609,986,849.33累计折旧2006年12月31日 399,703,763.38 1,720,383,152.58 92,644,764.62 102,713,538.46 2,315,445,219.04本期增加 47,726,839.85 317,359,962.75 18,498,841.80 28,341,686.93 411,927,331.33本期减少 32,879,174.46 109,145,263.51 3,531,144.32 11,204,302.97 156,759,885.262007年12月31日 414,551,428.77 1,928,597,851.82 107,612,462.10 119,850,922.42 2,570,612,665.11固定资产减值准备2006年12月31日 1,044,529.79 7,470,522.87 - - 8,515,052.66本期增加 3,812,563.11 269,258.29 - - 4,081,821.40本期转回本期其他减少 308,028.00 - - - 308,028.002007年12月31日 4,549,064.90 7,739,781.16 - - 12,288,846.06净额2006年12月31日 843,651,557.18 1,941,325,550.49 66,756,815.69 141,576,712.57 2,993,310,635.932007年12月31日 837,675,452.45 1,998,157,413.71 57,463,270.43 133,789,201.57 3,027,085,338.16
33新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本报告期，新兴重机不再纳入合并范围内，导致固定资产原值减少218,286,453.35元，累计折旧减少125,498,418.10元，净值减少92,788,035.25元。
本报告期，本公司对即将在更新改造过程中拆除的固定资产计提减值准备3,812,563.11元，川建管道纳入合并范围导致固定资产减值准备增加269,258.29元。
（2）暂时闲置固定资产明细项目列示如下：项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值房屋建筑物 29,051,829.03 13,000,038.85 - 16,051,790.18机器设备 190,442,377.66 132,232,203.38 - 58,210,174.28运输工具 2,163,845.00 2,143,475.00 - 20,370.00其他 2,668,138.03 2,304,731.41 - 363,406.62合计 224,326,189.72 149,680,448.64 - 74,645,741.08
石家庄新兴由于本年度处于停产状态，全部固定资产暂时闲置，其中期末固定资产原值为151,918,199.81元，累计折旧为96,288,994.25元，净值为55,629,205.56元。由于石家庄新兴生产主要设备重置成本高于目前账面净值，本报告期，上述闲置固定资产无减值风险。
（3）截止2007年12月31日，川建管道将固定资产部分用于银行借款抵押，部分用于银行贷款的反担保。用于抵押或反担保的固定资产原值为24,186,937.92元、净值为16,069,912.87元，其中：房屋建筑物原值3,368,217.48元、净值2,287,160.48元；机器设备原值20,818,720.44元、净值 13,782,752.39元。
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新兴铸管股份有限公司财务报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.在建工程
（1）在建工程明细表
工程名称 工程预算 2006年12 本期增加 本期转固 其他减少 2007年12资金投入占
月31日 月31日 来源预算比
（％）炼钢转炉升级改造 490,000,000.00 28,333,497.27 217,557,314.43 - -245,890,811.70 自筹 50.00%离心铸钢管工艺装备技术开发
59,015,400.00 19,041,816.25 12,627,735.75 - -31,669,552.00 自筹 53.66%项目芜湖连续轧制生产线 119,700,000.00 -49,823,660.28 23,685,425.00 -26,138,235.28 自筹 21.84%1#高炉大修改造 60,050,000.00 39,136,451.27 42,863,548.73 82,000,000.00 - - 自筹 136.55%新兴发电2＃机组 31,050,000.00 10,013,447.91 23,136,552.09 33,150,000.00 - - 自筹 107.09%3#高炉炉顶余压发电(TRT)技术 18,000,000.00 7,656,156.97 9,991,990.57 17,648,147.54 - - 自筹 98.05%改造芜湖二制氧机组项目 49,930,000.00 7,622,653.09 45,599,360.57 53,222,013.66 - - 自筹 106.59%两万吨钢格板生产线 18,550,000.00 7,370,767.12 7,251,981.54 14,622,748.66 - - 自筹 78.83%轧制线改造 49,800,000.00 - 28,907,425.74 - -28,907,425.74 自筹 58.05%芜湖炼钢系统配套2＃连铸机 58,160,000.00 6,787,563.16 49,712,436.84 56,500,000.00 - - 自筹 97.15%建设项目芜湖DN1200-2000 6000球墨铸 92,467,700.00 6,300,162.65 63,699,837.35 70,000,000.00 - - 自筹 75.70%铁管生产线项目午汲区铁路线改造 7,860,000.00 3,380,125.54 4,534,008.55 7,914,134.09 - - 自筹 100.69%一炼铁烧结计划改造 56,060,000.00 - 8,620,878.58 - - 8,620,878.58 自筹 15.38%焦化捣固焦改造 10,490,000.00 1,823,474.94 11,855,508.90 13,678,983.84 - - 自筹 130.40%公司本部办公楼建设项目 15,780,000.00 64,856.58 9,846,242.25 - - 9,911,098.83 自筹 62.81%铸管技术改造 16,570,000.00 2,342,100.50 13,063,935.60 12,981,482.28 2,424,553.82 - 自筹 92.98%芜湖安全工程 30,000,000.00 - 31,794,002.37 6,419,352.12 25,374,650.25 - 自筹 144.99%白灰回转窑 44,200,000.00 - 17,045,593.42 - -17,045,593.42 自筹 38.56%二炼铁高炉大修技术改造项目 138,790,000.00 - 45,720,336.16 - -45,720,336.16 自筹 32.94%1万立制氧机组项目 49,000,000.00 - 26,515,599.04 - -26,515,599.04 自筹 54.11%四号焦炉第二组焦炉续建项目 164,820,000.00 - 22,974,610.97 - -22,974,610.97 自筹 13.94%新兴发电3＃机组 95,450,000.00 - 13,210,731.65 - -13,210,731.65 自筹 13.84%芜湖二期配套工程 138,000,000.00 - 12,733,926.33 - -12,733,926.33 自筹 9.23%二炼铁烧结机大修技术改造项
54,060,000.00 - 10,361,947.54 - -10,361,947.54 自筹 19.17%目其他 46,751,906.68 63,510,480.59 41,140,719.95 28,196,687.84 40,924,979.48合计 186,624,979.93 854,118,909.29432,963,007.14 55,995,891.91 551,784,990.17其中：借款费用资本化金额 13,713,666.04 5,110,205.82 20,503.19 8,582,957.03
35新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）在建工程减值准备项目 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年12月31日
转回 其他转出发动机生产线 2,071,691.25 - -2,071,691.25 -合计 2,071,691.25 - -2,071,691.25 -
发动机生产线项目为1997年募股的汽车铸件项目，该项目由本公司与北内集团总公司合作进行，在1997-1998年间共发生6,421,691.25元,后来该项目按法定程序已做变更投向。2003年4月24日本公司通过铸管集团与北内集团总公司达成协议，对方同意支付补偿金3,850,000.00元，实际支出与北内集团补偿费用差额为2,071,691.25元。本报告期，相关处置事项已经完成，本公司将相关减值准备转销。
11.工程物资项目 2007年12月31日 2006年12月31日专用材料 7,912,335.76 1,958,723.88专用设备 17,184,946.63 658,098.16为生产准备的工具及器具 432,834.53 2,665,379.46合计 25,530,116.92 5,282,201.50
12.无形资产
（1）无形资产项目 土地使用权 其他 合计原价2006年12月31日 127,366,224.69 2,269,300.00 129,635,524.69本期增加 36,931,513.89 60,415.00 36,991,928.89本期减少 - 83,500.00 83,500.002007年12月31日 164,297,738.58 2,246,215.00 166,543,953.58累计摊销2006年12月31日 7,767,327.43 458,513.45 8,225,840.88本期摊销 2,749,575.14 91,237.67 2,840,812.81本期减少 - 22,083.20 22,083.202007年12月31日 10,516,902.57 527,667.92 11,044,570.49账面价值2006年12月31日 119,598,897.26 1,810,786.55 121,409,683.812007年12月31日 153,780,836.01 1,718,547.08 155,499,383.09
本报告期，川建投资纳入合并范围导致无形资产原值增加36,931,763.89元。
36新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.商誉项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数河北新兴 25,421,888.66 - - 25,421,888.66桃江新兴 115,816.30 - - 115,816.30川建管道 - 4,898,430.16 - 4,898,430.16合计 25,537,704.96 4,898,430.16 - 30,436,135.12
本报告期，本公司通过增资方式完成对川建管道的合并，合并成本与收购日川建管道净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
14.长期待摊费用项目 2007年12月31日 2006年12月31日电力增容费等费用 1,027,146.84 895,347.30合计 1,027,146.84 895,347.30
15.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产种类 2007年12月31日 2006年12月31日可抵扣暂时性差异之所得税资产 60,035,382.56 67,526,522.02合计 60,035,382.56 67,526,522.02
（2）末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目可抵扣暂时性差异项目 2007年12月31日 2006年12月31日超税务标准的坏帐准备 189,735,218.52 178,795,252.64固定资产减值准备 12,288,846.06 8,207,024.66封存固定资产封存后累计计提折旧 3,689,047.24 3,170,870.39在建工程减值准备余额 - 2,071,691.25存货减值准备 1,415,814.68 2,069,709.56超税法计提标准的工资及福利费 18,172,216.80 5,097,757.85设备修理费 8,920,870.16 -其他 5,919,516.78 7,268,207.72合计 240,141,530.24 206,680,514.07税率 25% 30%或33%确认递延所得税资产 60,035,382.56 67,526,522.02
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16.其他非流动资产项 目 2007年12月31日 2006年12月31日集资办电款 13,160,000.00 13,160,000.00合计 13,160,000.00 13,160,000.00
集资办电款为1992-1998年期间发生，主要目的是为了获取用电权。该集资办电款实行还本不付息的办法，本金从交款后的第六年起分十年偿还。
17.短期借款借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日信用借款 1,724,666,338.75 790,090,000.00抵押借款 15,400,000.00 -保证借款 23,600,000.00 -合计 1,763,666,338.75 790,090,000.00
18.应付票据票据种类 2007年12月31日 2006年12月31日银行承兑汇票 630,494,082.06 681,335,876.97商业承兑汇票 1,500,000.00 100,000,000.00合计 631,994,082.06 781,335,876.97
19.应付账款账龄 2007年12月31日 2006年12月31日1年以内 1,117,720,333.60 1,174,039,288.541年以上 22,831,400.76 43,353,164.78合计 1,140,551,734.36 1,217,392,453.32
期末应付账款中包含应付持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款2,200,624.43元，占应付账款总额的0.19%。
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20.预收账款账龄 2007年12月31日 2006年12月31日1年以内 1,087,176,667.06 1,191,155,828.741年以上 19,013,577.05 27,035,710.04合计 1,106,190,244.11 1,218,191,538.78
期末预收账款中不包含预收持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位预收款。
21.应付职工薪酬项目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年12月31日工资(含奖金、津贴和补贴) 44,559,734.31 425,383,330.73 432,897,829.33 37,045,235.71职工福利费 35,635,220.82 20,187,906.99 54,949,196.63 873,931.18社会保险费 5,306,447.38 106,413,044.08 102,459,718.21 9,259,773.25其中：1.医疗保险费 - 7,294,306.69 7,294,306.69 -
2.基本养老保险费 4,726,252.20 83,173,452.39 79,846,974.27 8,052,730.32
3.失业保险费 235,393.01 8,228,473.03 7,865,314.42 598,551.62
4.工伤保险费 344,802.17 6,906,401.61 6,642,712.47 608,491.31
5.生育保险费 - 810,410.36 810,410.36 -住房公积金 624,206.68 38,566,130.20 37,833,673.02 1,356,663.86工会经费和职工教育经费 26,416,511.78 17,429,866.80 13,559,395.24 30,286,983.34内退人员职工薪酬 - 17,859,260.00 2,421,392.50 15,437,867.50职工福利基金 43,873,160.83 2,338,807.35 - 46,211,968.18其他 490,000.00 9,594,943.46 9,642,303.46 442,640.00合计 156,905,281.80 637,773,289.61 653,763,508.39 140,915,063.02
本报告期，股份公司按照企业会计准则相关规定，将内退人员自停止服务日至正常退休日期间拟支付的工资及社会保险费1400万元，确认为预计负债计入应付职工薪酬。
本报告期，根据川建管道改制过程中与崇州市元通镇人民政府签订的关于出售崇州市元通机械厂企业产权的协议规定，川建管道确认3,859,260.00元预计负债计入应付职工薪酬。
39新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.应交税费税种 适用税率 2007年12月31日 2006年12月31日增值税 13%、17% 65,405,910.95 102,910,409.81营业税 3%、5% 32,192.19 61,252.76城市维护建设税 1%、5%、7% 4,830,752.40 3,930,367.23企业所得税 30%、33% 41,374,266.13 66,356,770.48个人所得税 4,538,767.71 6,739,426.19房产税 1.20% 271,977.19 143,318.35土地使用税 16,200.00 400,667.82印花税 1,386,075.09 355,517.51教育费附加 4,551,695.09 3,600,491.08车船使用税 -1,312.00 5,879.00水利基金 367,720.29 76,202.60地方教育费附加 755,705.51 365,755.46合计 123,529,950.55 184,946,058.29
股份公司的销售分公司按属地独立缴纳所得税，执行的税率为33%。
23.应付股利项目 2007年12月31日 2006年12月31日新兴铸管集团有限公司 303,561,616.54 274,908,252.65合计 303,561,616.54 274,908,252.65
24.其他应付款
（1）其他应付款明细表账龄 2007年12月31日 2006年12月31日1年以内 290,962,768.37 307,256,143.731年以上 25,006,759.27 37,709,335.60合计 315,969,527.64 344,965,479.33
期末其他应付款中包含应付持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的欠款20,941,752.93元，占其他应付款总额的6.63%。
40新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）期末大额其他应付款项目 欠款金额 账龄 性质或内容生产安全费用 50,028,784.74 1年以内 根据政府规定计提刘树良 37,807,839.70 1年以内 往来款铸管集团 20,941,752.93 2年以内 往来款芜湖市建设投资有限公司 18,000,000.00 1年以内 代收代付款暂估转资差额 17,033,218.21 1年以内 固定资产暂估转资差额
本报告期，芜湖新兴、芜湖市财政局、芜湖市建设投资有限公司三方签订债务偿付协议，约定芜湖新兴在收购芜湖钢铁厂及焦化厂过程中承担的应付芜湖市建设投资公司部分债务由芜湖市财政局以欠付芜湖新兴的职工安置费进行偿还。本年度，芜湖市财政局将应支付给芜湖市建设投资公司款项1800万元拨付芜湖新兴，由芜湖新兴代为支付。
25.长期借款贷款单位 币种 借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日中国建设银行 人民币 信用借款 20,000,000.00 -合计 20,000,000.00 -
26.长期应付款项目 性质或内容 2007年12月31日芜湖市建设投资公司 收购芜湖钢铁厂及焦化厂承接的债务 17,887,902.78河北欣和投资有限公司 新兴电厂收到的尚未转增资本的投资款 9,800,000.00河北翼凌机械制造总厂 石家庄新兴收到的尚未转增资本的投资款 27,633,146.29合计 55,321,049.07
41新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.专项应付款项目 2006年12月31日 本期增加 本期结转 2007年12月31日军队三线企业退税款 33,531,117.78 1,570,206.95 - 35,101,324.73政府科研开发费 750,000.00 - 750,000.00 -低温发电项目环保拨款 - 3,900,000.00 - 3,900,000.00合计 34,281,117.78 5,470,206.95 750,000.00 39,001,324.73
石家庄新兴为享受三线搬迁企业税收优惠政策的企业，依照国家财政部2000年4月10日财税函字（2000）15号《关于三线调迁企业设立的新企业有关税政策问题的补充通知》、财政部驻河北省财政监察专员办事处2000年4月24日财驻冀监（2000））第14号《财政部驻河北省财政监察专员办事处关于转发财政部〈关于三线调迁企业设立的新企业有关税收政策问题的补充通知〉的通知》以及中国人民解放军总后军需部工厂管理局《关于对具有专项用途的返还增值税会计处理问题的通知》的规定，三线企业返还的增值税应计入“专项应付款”。
28.递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债项目 2007年12月31日 2006年12月31日应纳税暂时性差异之所得税额 1,719,832.50 -合计 1,719,832.50 -
（2）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目应纳税暂时性差异项目 2007年12月31日 2006年12月31日资产评估增值 6,879,330.00 -税率 25% -确认递延所得税负债 1,719,832.50 -
42
新兴铸管股份有限公司财务报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.股本
本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数
项目 发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股一、有限售条件股份 511,117,547 45.95% - 28,622,583 - -105,036,968 -76,414,385 434,703,162 37.01%1、国家持股 - - - - - - - - -2、国有法人持股 509,717,334 45.83% - 28,544,171 - -104,674,808 -76,130,637 433,586,697 36.92%3、其他内资持股 1,400,213 0.13% - 78,412 - -362,160 -283,748 1,116,465 0.10%其中： - - - - - - - - -境内法人持股 - - - - - - - - -境内自然人持股 1,400,213 0.13% - 78,412 - -362,160 -283,748 1,116,465 0.10%４、外资持股 - - - - - - - - -
其中： - - - - - - - - -境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -二、无限售条件股份 601,114,078 54.05% - 33,662,388 - 105,036,968 138,699,356 739,813,434 62.99%1、人民币普通股 601,114,078 54.05% - 33,662,388 - 105,036,968 138,699,356 739,813,434 62.99%其中：国有法人持股 46,611,581 4.19% - 2,610,248 - 73,309,796 75,920,044 122,531,625 10.43%2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - -三、股份总数 1,112,231,625 100.00% - 62,284,971 - - 62,284,971 1,174,516,596100.00%
2007年4月6日，本公司实施2007年度分红派息、转增股本方案。以2006年12
月31日总股本1,112,231,625股为基数，按10股送红股0.56股、派送现金红利1.2
元。本次分配前总股本为1,112,231,625股，本次分配实施后总股本增至
1,174,516,596股。
其他变化主要源于本公司高管人员职务变更。
本报告期，本公司持股股东铸管集团的105,036,968股上市流通。铸管集团持有有
限售条件的流通股股份数量由538,261,505股变为433,586,697股。
43新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.资本公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
股本溢价 1,479,867,847.35 - - 1,479,867,847.35
所得税豁免 107,752,618.00 - - 107,752,618.00
其他 35,566,606.80 - - 35,566,606.80
合计 1,623,187,072.15 - - 1,623,187,072.15
31.盈余公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
法定盈余公积 480,775,039.27 34,427,182.39 - 515,202,221.66
任意盈余公积 18,877,625.89 - - 18,877,625.89
合计 499,652,665.16 34,427,182.39 - 534,079,847.55
根据《中华人民共和国公司法》、股份公司章程及董事会的决议，股份公司2007年按净利润的10.00%提取法定盈余公积金34,458,209.71元。
本报告期，本公司首次执行《企业会计准则》，并根据相关规定对会计政策变更进行追溯调整，调减期初盈余公积192,607,441.32元，详见财务报表附注四、1及附注八、32。
32.未分配利润
（1）利润分配比例项目 分配基础 2007年度 2006年度提取盈余公积金 净利润 10.00% 10.00%
44新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）利润分配表项目 2007年度 2006年度期初未分配利润 855,059,815.46 794,085,562.49加：期初未分配利润调整 255,907,481.79 203,515,925.99调整后期初未分配利润 1,110,967,297.25 997,601,488.48加：本年净利润 587,412,083.27 478,361,640.98减：提取盈余公积金 -34,427,182.39 -33,541,954.68
分配普通股股利 -133,467,795.00 -228,643,028.75
提取职工福利基金 -2,338,807.35 -2,710,002.53
未分配利润转赠股本 -62,284,971.00 -100,100,846.25期末未分配利润 1,465,860,624.78 1,110,967,297.25其中：拟分配现金股利 295,978,182.19 133,467,795.00
本报告期，期初未分配利润调整原因如下：
（1）会计政策变更
本报告期，本公司首次执行《企业会计准则》，并根据相关规定对会计政策变更进行追溯调整，调增期初未分配利润255,907,481.79元，参见财务报表附注四、1及附注八、32。
另外，本年度在进行财务报表合并时，对于原来未予以抵消的芜湖新兴持有桃江新兴10%股份的长期股权投资进行追溯抵消，因此减少未分配利润2,068,161.61元，减少盈余公积16,652.92元。
33.少数股东权益子公司名称 少数股权比例 2007年12月31日 2006年12月31日河北新兴铸管有限公司 25% 162,869,804.61 151,760,469.58芜湖新兴铸管有限公司 40% 803,649,088.12 658,243,928.86石家庄新兴铸管有限公司 40% 25,494,195.69 30,880,259.15邯郸新兴发电有限公司 49% 21,871,743.79 16,944,163.60桃江新兴管件有限公司 4% 2,568,540.20 2,509,277.04邯郸新兴重型机械有限公司 40% - 71,831,084.85四川省川建管道有限公司 45% 76,313,263.85 -合 计 1,092,766,636.26 932,169,183.18
45新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.营业收入、营业成本
（1）营业收入项目 2007年度 2006年度主营业务收入 13,833,208,487.88 10,801,232,257.84其他业务收入 424,895,556.29 206,100,334.44合计 14,258,104,044.17 11,007,332,592.28前5名客户销售额 1,262,777,665.80 1,466,720,475.01所占比例 8.86% 13.32%
（2）营业成本项目 2007年度 2006年度主营业务成本 11,774,785,947.52 8,950,216,155.31其他业务成本 409,400,178.93 190,763,708.52合计 12,184,186,126.45 9,140,979,863.83
（3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类项目 2007年度 2006年度主营业务收入其中：钢铁业务 8,939,738,594.78 6,501,861,032.66
铸管业务 3,976,291,852.51 3,277,787,377.64
其他业务 917,178,040.59 1,021,583,847.54合计 13,833,208,487.88 10,801,232,257.84主营业务成本其中：钢铁业务 7,712,487,830.87 5,636,362,682.61
铸管业务 3,179,356,185.10 2,401,779,589.19
其他业务 882,941,931.55 912,073,883.51合计 11,774,785,947.52 8,950,216,155.31主营业务毛利其中：钢铁业务 1,227,250,763.91 865,498,350.05
铸管业务 796,935,667.41 876,007,788.45
其他业务 34,236,109.04 109,509,964.03合计 2,058,422,540.36 1,851,016,102.53
46新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.营业税金及附加项目 计缴基数 计缴比例 2007年度 2006年度城市维护建设税 流转税 1%、5%、7% 24,361,868.07 18,724,492.02教育费附加 流转税 3% 28,843,809.63 18,441,677.43营业税 流转税 3%、5% 363,678.15 45,469.51其他 流转税 58,332.61 156,839.15合计 53,627,688.46 37,368,478.11
36.财务费用项目 2007年度 2006年度利息支出 75,986,571.70 53,133,453.78减：利息收入 12,219,522.72 8,590,770.63加：汇兑损失 10,959,379.22 6,539,533.57加：其他支出 2,163,252.14 1,348,911.40合计 76,889,680.34 52,431,128.12
本期利息支出中包括票据贴现支出40,359,519.37元（上年同期为17,035,261.07元）。
37.资产减值损失项目 2007年度 2006年度坏账损失 15,313,264.55 78,013,086.23存货跌价损失 -1,085,860.69 2,254,249.43固定资产减值损失 3,812,563.11 -347,619.00在建工程减值损失 - 2,071,691.25合计 18,039,966.97 81,991,407.91
38.投资收益产生投资收益的来源 2007年度 2006年度年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 5,791,610.11 273,806.21持有至到期投资处置损益 68,794.52 -合计 5,860,404.63 273,806.21
47新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.营业外收入项目 2007年度 2006年度非流动资产处置利得 7,803,077.41 2,971,624.60债务重组利得 211,250.10 -政府补助 48,407,477.17 47,960,000.00违约金净收益 1,870,075.43 325,450.37其他 2,502,446.87 325,139.01合计 60,794,326.98 51,582,213.98
其中政府补助明细如下：
项目 2007年度 2006年度
产业奖励基金 48,154,477.17 47,900,000.00
贷款贴息 253,000.00 60,000.00
合计 48,407,477.17 47,960,000.00
芜湖新兴根据《收购芜湖钢铁厂及芜湖焦化制气有限责任公司资产协议书》，于本报告期内收到芜湖市财政局支付的2005年度产业奖励基金48,154,477.17元，作为政府补助，计入营业外收入。
40.营业外支出项目 2007年度 2006年度非流动资产处置损失 7,064,621.56 11,657,768.50公益性捐赠支出 372,000.00 560,000.00罚款支出 174,200.00 208,703.01其他 4,408,288.71 1,631,813.19合计 12,019,110.27 14,058,284.70
41.所得税费用项目 2007年度 2006年度当期所得税费用 218,301,346.43 254,340,332.84递延所得税费用 6,922,108.46 -19,360,964.19合计 225,223,454.89 234,979,368.65
48新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：项目 2007年12月31日 2006年12月31日现金 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66其中：库存现金 1,263,108.22 1,135,939.75
可随时用于支付的银行存款 1,405,798,843.21 1,149,144,972.92
可随时用于支付的其他货币资金 124,609,293.20 166,411,207.99现金等价物 - -其中：三个月内到期的债权投资 - -期末现金和现金等价物余额 1,531,671,244.63 1,316,692,120.66其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - -的现金和现金等价物
（2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金项目 2007年度 2006年度收到财政返还的奖励基金 48,407,477.17 47,900,000.00芜湖新兴代垫职工安置费 26,367,902.78 -环保补贴款 - 8,500,000.00其他 16,295,283.09 8,348,289.00合计 91,070,663.04 64,748,289.00
49新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
运输费 456,183,878.60 341,112,739.81
仓储保管费 61,660,701.10 45,065,918.99
咨询费 28,100,837.61 25,914,385.75
污染治理费 14,060,388.50 12,556,849.38
取暖降温费 6,159,064.30 9,034,874.31
整理及包装费 6,043,406.79 6,121,662.49
办公费 4,996,338.08 6,470,522.60
差旅费 6,945,350.75 7,363,396.84
业务招待费 17,321,182.42 14,717,375.42
装卸费 11,951,417.64 8,524,255.60
技术开发费 19,626,898.77 4,404,886.69
仓库经费 8,605,702.90 5,582,837.11
其他 89,879,648.83 65,013,210.87
合计 731,534,816.29 551,882,915.86
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
川建管道纳入合并范围时期初余额 2,232,356.85 -
合计 2,232,356.85 -
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
新兴重机不再纳入合并范围时期末余额 53,497,987.69 -
合计 53,497,987.69 -
50新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）合并现金流量表补充资料项目 2007年度 2006年度将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 744,204,054.86 569,796,250.98加：计提的资产减值准备 18,039,966.97 81,991,407.91
固定资产折旧 366,602,151.92 356,103,018.18
无形资产摊销 2,840,812.81 2,625,079.18
长期待摊费用摊销 1,297,891.21 199,320.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
-7,554,064.32 8,686,143.90
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 6,815,608.47 -
公允价值变动损失 - -
财务费用 36,530,160.97 35,395,867.05
投资损失（减：收益） -5,860,404.63 -273,806.21
递延所得税资产的减少（减：增加） 6,922,108.46 -19,360,964.19
递延所得税负债的增加（减：减少） - -
存货的减少（减：增加） -246,459,235.68 612,771,439.89
经营性应收项目的减少（减：增加） -259,946,737.01 -1,518,801,535.39
经营性应付项目的增加（减：减少） -305,272,923.47 194,534,546.69
其他 - 1,324,279.49经营活动产生的现金流量净额 358,159,390.56 324,991,047.48
（4）当期取得子公司（川建管道）的有关信息项目 2007年度取得子公司的有关信息1．取得子公司的价格 100,008,948.272．取得子公司支付的现金和现金等价物 100,008,948.27
减：子公司持有的现金和现金等价物 2,232,356.853．取得子公司支付的现金净额 97,776,591.424．取得子公司的净资产 172,928,214.74
流动资产 203,342,350.45
非流动资产 110,474,163.50
流动负债 138,599,435.71
非流动负债 2,288,863.50
51
新兴铸管股份有限公司财务报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1） 应收账款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 790,475,704.48 69.06% 23,714,271.13 883,157,700.89 71.82% 26,494,731.03
1－2年 143,235,652.82 12.51% 28,647,130.56 157,613,197.10 12.82% 31,522,639.42
2－3年 71,784,305.56 6.27% 21,535,291.67 47,306,241.99 3.85% 14,191,872.60
3年以内 139,251,560.60 12.16% 69,625,780.30 141,513,623.75 11.51% 70,756,811.88
合计 1,144,747,223.46 100.00% 143,522,473.66 1,229,590,763.73 100.00% 142,966,054.93
（2） 坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。
（3） 应收款项中无持公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 应收账款中期末欠款金额前五名的合计数为97,374,191.62元，占应收账款总额的8.50%。具体明细如下：
项目 金额 占总额的%发生时间 性质或内容
伊斯坦布尔水务管道管理公司（ISKI） 23,495,496.81 2.05% 2007年铸管欠款
新疆石油管理局物资供应总公司 19,112,635.98 1.67% 2006年铸管欠款
青海省京宁水务有限责任公司 18,929,524.60 1.65% 2006年铸管欠款
石家庄东方龙供水有限责任公司 18,334,070.49 1.60% 2007年铸管欠款
金华市太平洋供水贸易有限公司 17,502,463.74 1.53% 2007年铸管欠款
52新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他应收款
（1）其他应收款账龄项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 98,105,984.06 74.08% 2,943,179.52 126,940,973.59 87.75% 3,808,229.211－2年 5,878,516.93 4.44% 1,175,703.39 8,013,878.31 5.54% 1,602,775.662－3年 11,315,205.69 8.54% 3,394,561.71 991,127.62 0.69% 297,338.293年以内 17,132,164.86 12.94% 8,566,082.43 8,714,503.48 6.02% 4,357,251.74合计 132,431,871.54 100.00% 16,079,527.05 144,660,483.00 100.00% 10,065,594.90
（2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.7。
（3）其他应收款中持公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款218,185.08元，占其他应收款总额的0.16%。
（4）其他应收款中期末合并范围外单位欠款金额前五名的合计数为29,775,472.74元，占其他应收款总额的22.48%。具体明细如下：项目 金额 占总额的% 发生时间 性质或内容代垫出口西班牙费用 16,047,485.20 12.12% 2007年 代垫出口费用投标保证金 5,194,350.00 3.92% 2007年 投标保证金南京嘉业房地产开发有限公司 4,030,708.87 3.04% 2007年 预付购房款芜湖马塘区马塘镇财政所 2,523,490.80 1.91% 2004年 预付购房款履约保证金 1,979,437.87 1.49% 2007年 投标履约保证金
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新兴铸管股份有限公司财务报表附注
2007年1月1日至2007年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
被投资单位 2007年12月31日 2006年12月31日
对子公司投资 1,255,638,571.63 1,263,376,250.63
对联营企业投资 117,526,917.67 -
其他投资。 482,750.00 482,750.00
合计 1,373,648,239.30 1,263,859,000.63
（2）按合营企业、联营企业
本企业持本企业在被投资被投资单位名称 注册地业务性质 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
股比例单位表决权比例联营企业邯郸新兴重型机械有限公司 河北邯郸机械制造 40.00% 40.00% 284,796,209.42 504,477,936.3616,421,014.34北京长兴凯达复合材料科技发展有限公司北京市 商贸 40.00% 40.00% 7,521,084.76 1,827,273.58-978,915.24其他投资大同市自来水有限责任公司 山西大同 商贸 0.25% 0.25% - - -
本年度，由于铸管集团增资，本公司不再对新兴重机实施控制。本公司对新兴重机
转为权益法核算。
（3）按成本法、权益法
当年分得的被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
现金红利成本法核算大同市自来水有限责任公司 0.25% 482,750.00 482,750.00 - - 482,750.00 -河北新兴铸管有限公司 75.00% 222,409,600.00 222,409,600.00 - - 222,409,600.00 -石家庄新兴铸管有限责任公司 60.00% 59,676,400.00 59,999,999.99 - - 59,999,999.99 -桃江新兴管件有限公司 90.00% 47,920,023.37 47,920,023.37 - - 47,920,023.37 -芜湖新兴铸管有限责任公司 60.00% 300,000,000.00 810,000,000.00 - - 810,000,000.00 -邯郸新兴发电有限责任公司 51.00% 15,300,000.00 15,300,000.00 - - 15,300,000.002,091,000.00四川省川建管道有限公司 55.00% 100,008,948.27 -100,008,948.27 - 100,008,948.27 -小计 745,797,721.641,156,112,373.36 100,008,948.27 -1,256,121,321.632,091,000.00权益法核算邯郸新兴重型机械有限公司 40.00% 97,926,998.75 107,746,627.27 6,171,856.50 - 113,918,483.77 -北京长兴凯达复合材料科技发展有限公司 40.00% 4,000,000.00 - 3,608,433.90 - 3,608,433.90 -小计 101,926,998.75 107,746,627.27 9,780,290.40 - 117,526,917.67 -合计 847,724,720.391,263,859,000.63 109,789,238.67 -1,373,648,239.302,091,000.00
54新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入项目 2007年度 2006年度主营业务收入 10,806,187,857.56 8,758,607,031.99其他业务收入 820,953,970.54 413,723,540.87合计 11,627,141,828.10 9,172,330,572.86前5名客户销售额 1,262,777,665.80 1,466,720,475.01所占比例 10.86% 15.99%
（2）营业成本项目 2007年度 2006年度主营业务成本 9,673,205,545.35 7,592,700,109.40其他业务成本 806,313,518.68 400,433,225.58合计 10,479,519,064.03 7,993,133,334.98
（3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类项目 2007年度 2006年度主营业务收入其中：钢铁业务 6,487,562,437.65 5,079,629,575.23
铸管业务 3,853,530,632.00 3,207,104,745.43
其他业务 465,094,787.91 471,872,711.33合计 10,806,187,857.56 8,758,607,031.99主营业务成本其中：钢铁业务 5,680,078,243.49 4,342,680,829.83
铸管业务 3,548,193,263.25 2,821,414,556.14
其他业务 444,934,038.61 428,604,723.43合计 9,673,205,545.35 7,592,700,109.40主营业务毛利其中：钢铁业务 807,484,194.16 736,948,745.40
铸管业务 305,337,368.75 385,690,189.29
其他业务 20,160,749.30 43,267,987.90合计 1,132,982,312.21 1,165,906,922.59
55新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.投资收益产生投资收益的来源 2007年度 2006年度年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 7,871,290.40 7,587,354.54持有至到期投资处置损益 68,794.52 -合计 7,940,084.92 7,587,354.54
6.所得税
2007年度，股份公司计入损益的所得税费用99,905,463.72元，其中：应纳税所得额为147,352,169.44元，当期形成的递延所得税费用为11,020,880.75元，国产设备投资可以抵免的所得税费用为58,467,586.47元。本年度股份公司国产设备投资抵免的所得税如下：
1）根据河北省国家税务局2007年3月13日发布的“冀国税函[2007]137号”文件批准，股份公司国产设备投资可以抵免36,969,209.15元所得税，自2005年至2009年度，每一年度比2004年度新增的企业所得税用于抵免。股份公司根据河北省国家税务局有关文件批准的额度以及本年度的应纳所得税额冲减当期所得税36,969,209.15元。
2）根据河北省国家税务局2007年7月3日发布的“冀国税函[2007]336号”文件批准，股份公司国产设备投资可以抵免21,498,377.32元所得税，自2006年至2010年度，每一年度比2005年度新增的企业所得税用于抵免。股份公司根据河北省国家税务局有关文件批准的额度以及本年度的应纳所得税额冲减当期所得税21,498,377.32元。
56新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、分部报告
1. 2007年分部信息项目 钢材销售业务 铸管销售业务 其他销售业务 抵消 合计营业收入 8,939,738,594.78 3,976,291,852.51 1,342,073,596.88 - 14,258,104,044.17其中：对外交易收入 8,939,738,594.78 3,976,291,852.51 1,342,073,596.88 - 14,258,104,044.17营业成本 7,712,487,830.87 3,179,356,185.10 1,292,342,110.48 - 12,184,186,126.45营业费用 651,964,158.37 348,220,120.41 87,274,095.10 - 1,087,458,373.88营业利润/亏损 534,025,886.86 430,363,258.76 -43,736,852.58 - 920,652,293.04资产总额 6,664,043,587.57 4,608,536,550.77 260,251,401.72 - 11,532,831,540.07负债总额 4,295,654,238.14 1,205,532,336.54 141,234,188.65 - 5,642,420,763.33折旧和摊销费用 232,452,107.81 103,391,996.59 34,896,751.53 - 370,740,855.94资产减值损失 11,310,942.08 5,030,975.61 1,698,049.28 - 18,039,966.97其他非现金费用 575,286,605.54 448,715,547.00 -37,542,608.70 - 986,459,543.84
2. 2006年分部信息项目 钢材销售业务 铸管销售业务 其他销售业务 抵消 合计营业收入 6,501,861,032.66 3,277,787,377.64 1,227,684,181.98 - 11,007,332,592.28其中：对外交易收入 6,501,861,032.66 3,277,787,377.64 1,227,684,181.98 - 11,007,332,592.28营业成本 5,636,362,682.61 2,401,779,589.19 1,102,837,592.03 - 9,140,979,863.83营业费用 578,033,627.80 307,367,066.84 94,614,263.65 - 980,014,958.29营业利润/亏损 217,122,417.67 533,179,010.43 16,950,262.25 - 767,251,690.35资产总额 5,262,957,391.51 4,331,674,495.68 770,883,858.32 - 10,365,515,745.51负债总额 3,652,713,878.06 875,985,945.25 558,608,079.46 - 5,087,307,902.77折旧和摊销费用 212,012,871.32 106,882,184.97 40,032,361.07 - 358,927,417.36资产减值损失 48,431,055.90 24,415,579.31 9,144,772.70 - 81,991,407.91其他非现金费用 287,464,722.25 568,640,721.61 30,232,326.30 - 886,337,770.16
57新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
1.本公司控制、共同控制或能够施加重大影响的单位。
2.能够对本公司实施控制、共同控制或能够施加重大影响的单位或个人。
3.与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的单位。
（二）关联方关系
存在控制关系的子公司详见附注七、企业合并及合并财务报表。
1.存在控制关系的其他关联方关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人新兴铸管集团有限公司 北京市 资产经营 母公司 国有独资 刘明忠
2.存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化关联方名称 2006年度 本年增加 本年减少 2007年度新兴铸管集团有限公司 3,378,640,000.00 - - 3,378,640,000.00
3.存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化关联方名称 持股金额 持股比例
2007年 2006年 2007年 2006年新兴铸管集团有限公司 556,118,322.00 556,328,915.00 47.35% 50.02%
58新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.不存在控制关系的关联方的性质关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容新兴铸管集团邯郸实业有限责任公司 同一母公司 小型钢材轧制山西长治七四四五机械制造厂 同一母公司 机械制造河北廊坊三五三一厂 同一母公司 橡胶制品制造际华三五一七橡胶制品有限公司 同一母公司 橡胶制品制造芜湖新兴开源工贸有限责任公司 同一母公司 商贸邯郸新兴重型机械有限公司 同一母公司 机械制造新疆金特钢铁股份有限公司 同一母公司 金属冶炼
（三）关联交易
1.采购物资关联方名称 2007年度 2006年度
金额 比例 金额 比例山西长治七四四五机械制造厂 30,648,052.40 0.23% 22,116,964.96 0.27%新兴铸管集团邯郸实业有限责任公司 353,576,036.14 2.69% 181,599,667.79 2.25%河北廊坊三五三一厂 1,318,746.50 0.01% 11,540,335.99 0.14%际华三五一七橡胶制品有限公司 48,225,877.11 0.37% 22,120,978.34 0.27%邯郸新兴重型机械有限公司 68,634,765.32 0.52% - -芜湖新兴开源工贸有限责任公司 254,934,797.23 1.94% 105,254,705.97 1.31%新疆金特钢铁股份有限公司 2,236,538.68 0.02% - -合计 759,574,813.38 5.76% 237,377,947.08 2.95%
根据股份公司、芜湖新兴与新疆金特钢铁股份有限公司（以下简称“金特公司”）签订的《材料购销合同》，股份公司、芜湖新兴向金特公司采购钢坯、生铁等原材料，相关原材料价格由双方依据按同类材料的市场价格商定。所签订《材料购销合同》规定的供货期限截止2007年12月31日。截至报告期末，金特公司发少量货物，但尚未结算，本公司预付其货款89,548,353.00元。
根据股份公司与山西长治七四四五机械制造厂（以下简称“七四四五”）签订的《机械加工协议书》，七四四五向股份公司加工非标备件的价格分别由双方依据图纸按市场价格在具体合同中协商确定。
根据股份公司与河北廊坊三五三一厂（以下简称“三五三一”）和岳阳三五一七橡胶总厂（以下简称“三五一七”）分别签订的《胶圈购销协议书》，三五三一和三五一七为本公司各销售分公司提供胶圈产品，与公司铸管产品形成销售配套，双方按市场价格签订购销合同。
59新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.销售货物关联方名称 2007年度 2006年度
金额 比例 金额 比例新兴铸管集团有限公司 344,533.95 0.01%以下 275,113.64 0.01%以下山西长治七四四五机械制造厂 7,125,694.15 0.04% 4,594,730.20 0.04%新兴铸管集团邯郸实业有限公司 66,937,828.25 0.40% 605,556.09 0.01%以下邯郸新兴重型机械有限公司 5,820,216.68 0.03% - -合计 80,228,273.03 0.48% 5,475,399.93 0.04%
本公司向山西长治七四四五机械制造厂、新兴铸管集团邯郸实业有限公司、铸管集团、新兴重机等关联公司销售生铁、钢材及铸管管模，交易价格按交易当时的市场价格确定。
3.接受劳务关联方名称 2007年度 2006年度
金额 比例 金额 比例新兴铸管集团有限公司 104,450.17 0.21% 7,495,545.90 13.62%新兴铸管集团邯郸实业有限公司 18,195,875.03 36.59% 27,024,060.52 49.10%邯郸新兴重型机械有限公司 118,648.88 0.24% - -合计 18,418,974.08 37.04% 34,519,606.42 62.72%
根据股份公司与实业公司签订的《带料加工扁钢协议书》，股份公司委托实业公司为股份公司带料加工扁钢产品，加工费由双方依据扁钢的品种及规格型号、钢坯及扁钢市场价格差共同协商确定，并在签订的具体带料加工合同中确定。
4.提供劳务关联方名称 2007年度 2006年度
金额 比例 金额 比例新兴铸管集团有限公司 8,917,443.22 4.64% 9,077,147.68 4.15%新兴铸管集团邯郸实业有限公司 46,738,952.16 24.31% 40,175,978.11 18.37%邯郸新兴重型机械有限公司 26,056,701.56 13.55% - -合计 81,713,096.95 42.50% 49,253,125.79 22.52%
根据股份公司与铸管集团签订的《关于提供生产用水用电风气服务协议》，股份公司向铸管集团及其下属企业提供水、压缩空气、煤气、蒸汽等服务，计费单位价格按照股份公司单位生产成本加应分摊的费用计算；转供电价格按照邯郸市供电局规定的价格执行。
60新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.租入资产
按股份公司与铸管集团签署的《土地租赁协议》（该协议经中国人民解放军国有资产管理局（1997）国产字第1号文批准），股份公司承租铸管集团位于河北省武安市磁山镇上洛阳村的1,573,483平方米的土地使用权，期限为十年(1997年4月至2007年3月)，第1-5年的年租金为298.06万元，第6-10年的年租金为357.67万元。
股份公司在土地租赁协议（1997）期满后，与铸管集团签署了新的《土地租赁协议（2007）》。土地使用权的具体面积及位置是依照武安市土地管理局颁发的武国用（2007）第102、103、104号《国有土地使用证》确定。上述土地使用权的租赁期限为30年，（2007年4月1日至2037年3月31日）。在第102、103号《国有土地使用证》项下土地年租金为247.80万元；在第104号《国有土地使用证》项下30年租金为1,175万元，并采用分期付款的方式予以缴付。第一期于2008年5月1日前支付500万元，第二期于2009年5月1日前支付675万元。
本报告期，依据邯市国用（2002）字第F010003号《国有土地使用证》和国用（2002）字第F010001号国有土地使用证》，将相关土地租赁面积调整为：河北省武安市店头村南的413,490.40平方米和邯郸市石化街4号的60,359平方米的土地使用权，合计为473,849.40平方米，年租金调整为87.41万元。期限为30年（2007年1月1日至2037年3月31日），将原土地租赁协议（2002）的有效期延长至2037年3月31日。2007年度，股份公司向铸管集团支付上述土地使用权租金362.68万元。
6.其他交易
根据股份公司与铸管集团签订的《关于生活服务设施有偿服务协议》，股份公司向铸管集团支付所提取的福利费，铸管集团向股份公司提供职工医疗等福利性开支、生产及生活方面的后勤社会性服务。2007年度，股份公司向铸管集团支付上述服务费用2,701.39万元。
7.股权托管
2001年月股份公司与铸管集团签订《托管徐州铸管股权协议书》，由股份公司代为管理铸管集团所持有的徐州光大新兴铸管有限公司（以下简称“徐州铸管公司”）31%的股权。双方约定，在股份公司认为合适的时候履行有关法定程序后由股份公司收购铸管集团所持有徐州铸管公司的股权；在股权收购之前，股份公司依据徐州铸管公司的合同及章程全权代表铸管集团对所托管的股权进行管理，并按受托股权相应收益的10%收取管理费。徐州铸管公司由于持续亏损，股份公司尚未收取过管理费。
股份公司在与关联方进行上述范围内的关联交易时，双方严格遵守协议规定的定价方式，不存在违反协议规定的交易价格而导致不公平交易的情形。
61新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四）关联方往来余额
关联方名称 科目名称 2007年12月31日 2006年12月31日
新兴铸管集团有限公司 其他应付款 20,941,752.93 25,096,740.31
其他应收款 218,185.08 -
应付账款 2,200,624.43 2,371,049.80
应付股利 303,561,616.54 274,908,252.65
长期应付款 - 10,000,000.00
新兴铸管集团邯郸实业有限公司 应付账款 16,342,964.11 10,382,108.85
际华三五一七橡胶制品有限公司 其他应付款 1,798,316.27 2,938,617.33
应付账款 2,983,106.64 4,265,127.24
预付账款 128,319.62 -
河北廊坊三五三一厂 其他应付款 2,066.67 -
应付账款 471,151.15 2,019,832.61
预付账款 1,099,184.22 -
山西长治七四四五机械制造厂 应付账款 659,045.08 1,850,921.70
预付账款 1,424,721.87 904,219.71
芜湖新兴开源工贸有限责任公司 预付账款 12,071,378.27 13,467,053.72
应付账款 18,126,747.47 -
新疆金特钢铁股份有限公司 预付账款 89,548,353.00 -
应收账款 628,742.68 -
邯郸新兴重型机械有限公司 其他应收款 52,200.00 -
应付账款 2,988,685.50 -
应收账款 578,845.84 -
预付账款 5,404,956.29 -
十二、或有事项
截止2007年12月31日，本公司无重大或有事项。
十三、承诺事项
截止2007年12月31日，本公司无重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
经四届董事会第16次会议研究决定，公司拟以2007年12月31日总股本1,174,516,596股为基数，向全体股东每10股派送现金红利2.52元（含税），共分配股利295,978,182.19元，余额291,433,901.08元滚存下年分配。
62新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据中华人民共和国[2007]63号，本公司自2008年起执行《中华人民共和国企业所得税法》，所得税税率为25%（原税法税率为33%）。
十五、补充资料
1.非经营性损益表项目 2007年度 2006年度非流动资产处置损益 738,455.85 -8,686,143.90债务重组损益 211,250.10 -内退人员职工薪酬 -14,000,000.00 -计入当期损益的政府补助 48,407,477.17 47,960,000.00除上述各项外的其他营业外收支净额 -581,966.41 -1,402,307.82小计 34,755,216.71 37,871,548.28所得税影响 10,751,178.86 12,483,150.49非经常性净损益合计 24,024,037.85 25,851,572.62其中：归属于母公司股东 12,118,949.92 15,208,252.84
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）2007年度报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 12.24% 12.88% 0.5001 0.5001归属于母公司股东、扣除非经
11.99% 12.61% 0.4898 0.4898常性损益后的净利润
（2）2006年度报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 11.01% 12.45% 0.4546 0.4546归属于母公司股东、扣除非
10.66% 12.05% 0.4402 0.4402经常性损益后的净利润
63新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）净资产收益率的计算过程项 目 序号 2007年度 2006年度归属于母公司股东的净利润 1 587,412,083.27 478,361,640.99归属于母公司的非经常性损益 2 12,118,949.92 15,208,252.84归属于母公司股东、扣除非经常性损益
3=1-2 575,293,133.35 463,153,388.15后的净利润归属于母公司股东的期末净资产 4 4,797,644,140.48 4,346,038,659.56全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1 4 12.24% 11.01%全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3 4 11.99% 10.66%归属于母公司股东的期初净资产 7 4,346,038,659.56 3,372,102,278.31发行新股或债转股等新增的、归属于母
8 - 723,090,573.86公司股东的净资产归属于母公司股东的、新增净资产下一
9 - 6月份起至报告期期末的月份数回购或现金分红等减少的、归属于母公
10 133,467,795.00 228,643,028.75司股东的净资产归属于母公司股东的、减少净资产下一
11 7 3、7月份起至报告期期末的月份数报告期月份数 12 12 12
13=7+1 ②归属于母公司股东的净资产加权平均数 +8 9 12 4,561,888,487.45 3,843,160,724.4
-10 11 12加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1 13 12.88% 12.45%加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3 13 12.61% 12.05%
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新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目 序号 2007年度 2006年度归属于母公司股东的净利润 1 587,412,083.27 478,361,640.99归属于母公司的非经常性损益 2 12,118,949.92 15,208,252.84归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 575,293,133.35 463,153,388.15性损益后的净利润期初股份总数 4 1,112,231,625.00 621,487,750.00公积金转增股本或股票股利分配
5 62,284,971.00 370,743,875.00等增加股份数（Ⅰ）发行新股或债转股等增加股份数
6 - 120,000,000.00（Ⅱ）增加股份（Ⅱ）下一月份起至报
7 8 6告期期末的月份数报告期因回购或缩股等减少股份
8 - -数减少股份下一月份起至报告期期
9 - -末的月份数报告期月份数 10 12 12
11=4+5+6 7 10发行在外的普通股加权平均数 1,174,516,596.00 1,052,231,625.00
-8 9 10基本每股收益（Ⅰ） 12=1 11 0.5001 0.4546基本每股收益（Ⅱ） 13=3 11 0.4898 0.4402已确认为费用的稀释性潜在普通
14 - -股利息转换费用 15 - -所得税率 16 - -认股权证、期权行权增加股份数 17 - -
18=[1+(14-15) (1-稀释每股收益（Ⅰ） 0.5001 0.4546
16)] (11+17)
19=[3+(14-15) (1-稀释每股收益（Ⅱ） 0.4898 0.4402
16)] (11+17)
65新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.资产减值准备明细表项目 2006年12月31 本期增加额 本期减少额 2007年12月31
日 计提 其他增加 转回 其他转出 日坏账减值准备 167,920,746.86 15,313,264.55 14,568,460.69 -5,706,164.00 192,096,308.10存货减值准备 8,288,455.89 - -1,085,860.69 5,786,780.54 1,415,814.66固定资产减值准备 8,515,052.66 3,812,563.11 269,258.29 - 308,028.00 12,288,846.06在建工程减值准备 2,071,691.25 - - -2,071,691.25 -合计 186,795,946.66 19,125,827.66 14,837,718.98 1,085,860.69 13,872,663.79 205,800,968.82
4.备考合并利润表
（1）假设本公司2006年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考合并利润表：项目 2006年度营业收入 10,465,616,551.28减：营业成本 8,634,453,435.99
营业税金及附加 37,368,478.11
销售费用 507,584,683.50
管理费用 419,999,146.67
财务费用 40,739,434.70
资产减值损失 81,991,407.91加：公允价值变动收益 -
投资收益 273,806.21营业利润 743,753,770.61加：营业外收入 51,582,213.98减：营业外支出 14,058,284.70利润总额 781,277,699.89减：所得税费用 234,979,368.65净利润 546,298,331.24
（2）备考合并利润表与原合并利润表之净利润差异：
66新兴铸管股份有限公司财务报表附注2007年1月1日至2007年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 2006年度原合并利润表之净利润金额 569,796,250.98差异调整:买断式代理商品销售 -35,189,613.16借款费用利息资本化 11,691,693.42差异调整小计 23,497,919.74备考合并利润表之净利润金额 546,298,331.24
十六、财务报告批准
本财务报告于2008年2月2日由本公司董事会批准报出。
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