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证券代码：000985 证券简称：大庆华科
大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
大庆华科股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大庆华科股份有限公司（以下简称“大庆华科公司”）合并及母公司财务报表，包括2007年12月31日合并及母公司的资产负债表，2007年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是大庆华科公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大庆华科公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
3大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告方面公允反映了大庆华科公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师：邵立新
中国 北京 中国注册会计师：谢 京
二○○八年二月二日
4大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
资 产 负 债 表编制单位：大庆华科股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司流动资产：
货币资金 47,900,763.0 46,316,328.9 43,603,107.98 43,291,428.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,005,142.49 4,005,142.49 7,772,143.13 7,772,143.13
应收账款 3,940,774.10 9,248,303.93 3,485,495.09 7,072,679.93
预付款项 22,751,771.9 22,751,771.9 12,683,803.23 12,635,928.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 1,313,295.03 1,311,512.83 1,629,645.77 1,629,645.77
买入返售金融资产
存货 87,347,347.8 85,978,209.2 88,327,502.29 86,732,798.82
一年内到期的非流动资
其他流动资产流动资产合计 167,259,094. 169,611,269.4 157,501,697.49 159,134,624.17非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 75,521,248.3 75,521,248.3 75,880,732.39 75,880,732.39
长期股权投资 617,196.01 19,617,196.0 1,101,117.15 20,101,117.15
投资性房地产
固定资产 258,153,630. 246,907,658. 245,059,549.16 233,034,762.62
在建工程 7,869,351.09 7,869,351.09 13,008,116.50 13,008,116.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,710,094.9 8,416,071.61 7,681,046.88 5,073,510.30
开发支出 700,000.00 700,000.00
商誉
长期待摊费用 899,708.07 899,708.07 939,847.06 939,847.06
递延所得税资产 2,041,605.29 2,041,605.29 1,279,719.07 1,279,719.07
其他非流动资产非流动资产合计 356,512,833. 361,972,839. 344,950,128.21 349,317,805.09资产总计 523,771,928. 531,584,108. 502,451,825.70 508,452,429.26单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
5大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
资 产 负 债 表（续表）编制单位：大庆华科股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 42,724,896.2 42,011,949.73 29,995,545.14 29,591,961.42
预收款项 11,074,660.9 10,350,515.9 15,020,477.70 14,792,217.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,825,632.02 4,728,503.80 6,780,864.48 6,676,668.39
应交税费 1,545,623.64 1,257,121.59 -2,963,778.58 -2,920,480.46
应付利息
其他应付款 2,562,852.41 2,529,771.89 5,577,861.68 5,573,908.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
其他流动负债流动负债合计 62,733,665.3 60,877,862.9 54,410,970.42 53,714,275.57非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,590,815.64 2,590,815.64
专项应付款 12,478,744.94 12,478,744.94
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债非流动负债合计 2,590,815.64 2,590,815.64 12,478,744.94 12,478,744.94负债合计 65,324,480.9 63,468,678.6 66,889,715.36 66,193,020.51所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,639,500. 129,639,500. 129,639,500.00 129,639,500.00
资本公积 247,796,224. 247,796,224. 235,017,479.18 235,017,479.18
减：库存股
盈余公积 32,577,408.5 32,577,408.5 30,621,483.39 30,621,483.39
一般风险准备
未分配利润 43,657,019.1 58,102,297.2 33,890,390.72 46,980,946.18
外币报表折算差额归属于母公司所有者权益 453,670,151. 468,115,429.8 429,168,853.29 442,259,408.75少数股东权益 4,777,295.74 6,393,257.05所有者权益合计 458,447,447. 468,115,429.8 435,562,110.34 442,259,408.75负债和所有者权益总计 523,771,928. 531,584,108. 502,451,825.70 508,452,429.26单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
6大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
利润及利润分配表编制单位：大庆华科股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司一、营业总收入 961,145,341.11 960,526,761.51 828,898,299.54 824,232,558.78其中：营业收入 961,145,341.11 960,526,761.51 828,898,299.54 824,232,558.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入二、营业总成本 949,134,304.70 945,522,997.54 817,705,094.65 810,483,692.72其中：营业成本 890,859,754.70 889,523,322.85 783,893,439.01 779,500,493.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,861,136.66 1,858,074.72 897,835.14 873,157.55
销售费用 7,868,735.15 7,305,646.41 5,710,976.53 4,987,529.26
管理费用 40,290,828.11 38,499,983.55 29,907,010.10 27,503,896.33
财务费用 895,398.57 897,691.05 -672,611.06 -666,042.10
资产减值损失 7,358,451.51 7,438,278.96 -2,031,555.07 -1,715,341.57
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-” -111,532.14 -111,532.14 -11,785.69 -62,235.83
其中：对联营企业
汇兑收益（损失以“-”三、营业利润（亏损以“-”11,899,504.27 14,892,231.83 11,181,419.20 13,686,630.23
加：营业外收入 6,948,586.24 6,948,586.24 257,588.21 257,588.21
减：营业外支出 3,005,087.90 3,005,087.90 75,946.38 75,946.38
其中：非流动资产处置四、利润总额（亏损总额以 15,843,002.61 18,835,730.17 11,363,061.03 13,868,272.06
减：所得税费用 -745,564.58 -745,564.58 332,496.01 332,496.01五、净利润（净亏损以“-”16,588,567.19 19,581,294.75 11,030,565.02 13,535,776.05
归属于母公司所有者 18,204,528.50 19,581,294.75 12,463,595.69 13,535,776.05
少数股东损益 -1,615,961.31 -1,433,030.67六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.15 0.10 0.10
（二）稀释每股收益 0.14 0.15 0.10 0.10单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
7大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
现金流量表编制单位：大庆华科股份有限公司 2007年度 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,134,337,857.69 1,127,787,213.76 975,110,790.64 967,264,388.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,877,421.03 1,877,421.03 1,526,454.03 1,526,454.03
收到其他与经营活动有关的现金 2,125,424.70 3,008,600.73 2,002,526.82 1,995,119.86
经营活动现金流入小计 1,138,340,703.42 1,132,673,235.52 978,639,771.49 970,785,962.34
购买商品、接受劳务支付的现金 1,016,424,443.19 1,014,402,180.70 927,408,867.99 922,290,010.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,689,635.36 39,899,478.05 26,196,891.25 25,474,133.85
支付的各项税费 20,982,516.88 20,550,206.16 10,506,938.00 10,000,338.49
支付其他与经营活动有关的现金 20,257,220.39 19,107,237.61 15,461,379.64 13,262,859.07
经营活动现金流出小计 1,098,353,815.82 1,093,959,102.52 979,574,076.88 971,027,341.48
经营活动产生的现金流量净额 39,986,887.60 38,714,133.00 -934,305.39 -241,379.14二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 623,000.00 623,000.00
取得投资收益收到的现金 51,000.00 51,000.00 275,000.00 275,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
104,324.00 104,324.00 82,000.00 82,000.00期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
321,389.00 321,389.00的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 476,713.00 476,713.00 980,000.00 980,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
28,660,410.95 28,660,410.95 23,797,127.24 23,797,127.24期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
8大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,660,410.95 28,660,410.95 23,797,127.24 23,797,127.24
投资活动产生的现金流量净额 -28,183,697.95 -28,183,697.95 -22,817,127.24 -22,817,127.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 300,000.00 14,160,000.00 14,160,000.00
筹资活动现金流入小计 100,300,000.00 100,300,000.00 14,160,000.00 14,160,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,805,534.60 7,805,534.60 6,900,000.00 6,900,000.00现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,809,639.49 1,809,639.49
筹资活动现金流出小计 107,805,534.60 107,805,534.60 8,709,639.49 8,709,639.49
筹资活动产生的现金流量净额 -7,505,534.60 -7,505,534.60 5,450,360.51 5,450,360.51四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 4,297,655.05 3,024,900.45 -18,301,072.12 -17,608,145.87
加：期初现金及现金等价物余额 43,603,107.98 43,291,428.51 61,904,180.10 60,899,574.38六、期末现金及现金等价物余额 47,900,763.03 46,316,328.96 43,603,107.98 43,291,428.51单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
9大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
合并股东权益变动表编制单位：大庆华科股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 129,639,500.00 235,017,479.18 30,621,483.39 33,890,390.72 6,393,257.05 435,562,110.34
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 33,890,390.72 - 6,393,257.05 435,562,110.34
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 12,778,744.94 - 1,955,925.12 - 9,766,628.38 - -1,615,961.31 22,885,337.13
（一）净利润 18,204,528.50 -1,615,961.31 16,588,567.19
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 12,778,744.94 - - - - - - 12,778,744.94
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 12,778,744.94 12,778,744.94
上述（一）和（二）小计 - 12,778,744.94 - - - 18,204,528.50 - -1,615,961.31 29,367,312.13
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - 1,955,925.12 - -8,437,900.12 - - -6,481,975.00
1.提取盈余公积 1,955,925.12 -1,955,925.12 -
2.对股东的分配 -6,481,975.00 -6,481,975.00
3.提取一般风险准备 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 129,639,500.00 247,796,224.12 - 32,577,408.51 - 43,657,019.10 - 4,777,295.74 458,447,447.47
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
10大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
合并股东权益变动表编制单位：大庆华科股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 115,000,000.00 250,466,618.67 25,294,736.05 25,840,764.64 8,558,949.46 425,161,068.82
加：会计政策变更 2,552,416.99 -1,843,402.94 709,014.05
前期差错更正 1,420,752.74 5,683,010.94 7,103,763.68
二、本年年初余额 115,000,000.00 250,466,618.67 - 29,267,905.78 - 29,680,372.64 - 8,558,949.46 432,973,846.55
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 14,639,500.00 -15,449,139.49 - 1,353,577.61 - 4,210,018.08 - -2,165,692.41 2,588,263.79
（一）净利润 12,463,595.69 -1,433,030.67 11,030,565.02
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 1,000,000.00 - - - - - - 1,000,000.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 1,000,000.00 1,000,000.00
上述（一）和（二）小计 - 1,000,000.00 - - - 12,463,595.69 - -1,433,030.67 12,030,565.02
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -732,661.74 -732,661.74
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -732,661.74 -732,661.74
（四）利润分配 - -1,809,639.49 - 1,353,577.61 - -8,253,577.61 - - -8,709,639.49
1.提取盈余公积 1,353,577.61 -1,353,577.61 -
2.对股东的分配 -6,900,000.00 -6,900,000.00
3.提取一般风险准备 -
4.其他 -1,809,639.49 -1,809,639.49
（五）股东权益内部结转 14,639,500.00 -14,639,500.00 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 14,639,500.00 -14,639,500.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 33,890,390.72 - 6,393,257.05 435,562,110.34
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
11
大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
母公司股东权益变动表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计一、上年年末余额 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 46,980,946.18 442,259,408.75加：会计政策变更
前期差错更正二、本年年初余额 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 46,980,946.18 - 442,259,408.75三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 12,778,744.94 - 1,955,925.12 - 11,121,351.06 - 25,856,021.12（一）净利润 19,559,251.18 19,559,251.18（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 12,778,744.94 - - - - - 12,778,744.941.可供出售金融资产公允价值变动净额 -2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -4.其他 12,778,744.94 12,778,744.94上述（一）和（二）小计 - 12,778,744.94 - - - 19,559,251.18 - 32,337,996.12（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -1.股东投入资本 -2.股份支付计入股东权益的金额 -3.其他 -（四）利润分配 - - - 1,955,925.12 - -8,437,900.12 - -6,481,975.001.提取盈余公积 1,955,925.12 -1,955,925.12 -2.对股东的分配 -6,481,975.00 -6,481,975.003.提取一般风险准备 -4.其他 -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -1.资本公积转增资本（或股本） -2.盈余公积转增资本（或股本） -3.盈余公积弥补亏损 -4.其他 -四、本年年末余额 129,639,500.00 247,796,224.12 - 32,577,408.51 - 58,102,297.24 - 468,115,429.87
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
12
大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
母公司股东权益变动表 编制单位：大庆华科股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计一、上年年末余额 115,000,000.00 250,466,618.67 25,294,736.05 25,806,068.84 416,567,423.56加：会计政策变更 2,552,416.99 10,209,667.96 12,762,084.95
前期差错更正 1,420,752.74 5,683,010.94 7,103,763.68二、本年年初余额 115,000,000.00 250,466,618.67 - 29,267,905.78 - 41,698,747.74 - 436,433,272.19三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 14,639,500.00 -15,449,139.49 - 1,353,577.61 - 5,282,198.44 - 5,826,136.56（一）净利润 13,535,776.05 13,535,776.05（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 1,000,000.00 - - - - - 10000001.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响3.与计入股东权益项目相关的所得税影响4.其他 1,000,000.00 1000000上述（一）和（二）小计 - 1,000,000.00 - - - 13,535,776.05 - 14,535,776.05（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配 - -1,809,639.49 - 1,353,577.61 - -8,253,577.61 - -8,709,639.491.提取盈余公积 1,353,577.61 -1,353,577.612.对股东的分配 -6,900,000.00 -6,900,000.003.提取一般风险准备4.其他 -1,809,639.49 -1,809,639.49（五）股东权益内部结转 14,639,500.00 -14,639,500.00 - - - - - -1.资本公积转增资本（或股本） 14,639,500.00 -14,639,500.002.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他四、本年年末余额 129,639,500.00 235,017,479.18 - 30,621,483.39 - 46,980,946.18 - 442,259,408.75
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
13大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
大庆华科股份有限公司
财务报表附注
2007年度
单位：人民币元
一、公司的基本情况
大庆华科股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省体改委黑体改复字[1998]54号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于1998年12月8日正式成立，并向黑龙江省工商行政管理局领取了2300001101503号企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94号文件批准，本公司于2000年7月7日和7月8日以上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众公开发行了人民币普通股3,000万股，总股本增至11,500万股，于2000年7月26日在深圳证券交易所上市交易。公司证券代码：000985；证券简称：大庆华科。
本公司原名为"大庆华科（集团）股份有限公司"，2002年4月3日经黑龙江省工商行政管理局核准将公司名称变更为"大庆华科股份有限公司"。根据国务院国有资产监督管理委员会《关于大庆华科股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2006]627号）、中国石油天然气集团公司《中油石油集团对大庆华科股份有限公司股权划转的批复》（中油资字[2006]248号）、黑龙江省人民政府《黑龙江省人民政府关于无偿划转大庆华科股份有限公司部分国有股权的批复》（黑政函[2006]34号）、大庆市人民政府《关于对大庆华科股权划转问题的批复》（庆政函[2005]72号），将大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司持有的本公司的8,398.09万股国有法人股分别无偿划转给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国有资产运营有限公司。中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化股份有限公司解散注销而承继其持有的本公司33.97万股的股份。2006年9月18日股份过户和承继的相关手续已办理完毕，此次股权转让后中国石油大庆石油化工总厂成为本公司第一大股东，中国石油天然气集团公司成为本公司的最终实质控制人，系国务院国有资产监督管理委员会管辖的国有独资企业。股权无偿划转及承继后，中国石油大庆石油化工总厂持有本公司5,100万股；中国石油林源炼油厂持有本公司2,033.97万股；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司1,298.09万股。
2006年10月16日，本公司实施股权分置改革方案。截至2007年12月31日，本公司股本总额为12,963.95万股。公司法定代表人：万志强；董秘：孟凡礼；公司注册地址：大庆高新技
14大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告术产业开发区建设路239号。
本公司属石油化工行业，经营范围主要为：生产销售石油化工产品（按生产、经营许可证经营，仅限分支机构经营）；生产销售化工、塑料产品（仅限分支机构经营）；生产销售药品、保健食品（按生产、经营许可证经营，仅限分支机构经营）；进出口业务（按外经贸部批准文件执行），地衡对外称重服务，仓储保管服务，压力表鉴定服务（限分支机构经营）。上述所有经营项目必须按许可证核定的具体项目经营。
本公司设有董事会、总经理办公会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司原按照2006年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》（以下合称"原会计准则和制度"）编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则（以下简称"企业会计准则"）。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
在编制2007年度财务报表时，2006年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第38号 -首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。
三、遵守企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
15大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
4、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算成人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算。由此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、金融资产
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
16大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查。如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
本公司金融资产均为应收款项。应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司应收账款及其他应收款按实际发生额作为初始确认金额；长期应收款反映本公司融资租赁产生的应收款项，采用实际利率法作为初始确认金额。应收款项以摊余成本列示。
长期应收款视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
17大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
应收账款及其他应收款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合按账龄法计提坏账准备。
应收账款及其他应收款坏账准备计提比例如下：账龄 计提比例1年以内 5%1-2年 10%2-3年 30%3-4年 50%4-5年 80%5年以上 100%
7、存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物及低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售库存商品采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
18大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的核算
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
9、固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。
19大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为3%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%）房屋建筑物 15?0 2.43%—6.47%通用设备 5?5 6.47%—19.40%专用设备 8?4 6.93%—12.13%运输设备 10 9.70%
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
20大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。
11、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
12、无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和专有技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、专有技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊
21大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告销。
13、研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
14、资产减值
本公司于年末对长期股权投资（除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
22大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15、职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
16、预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
23大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的，因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
17、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）租赁收入
本公司租赁收入为融资租赁收入，租赁收入按照实际利率法在租赁期内确认。
18、租赁
本公司租赁为融资租赁，实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬。将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租赁租金的各期内以实际利率法计算确认为租赁收入。应收融资租赁款扣除未确认融资收益后的余额以长期应收款列示。
19、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接
24大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。
23、合并财务报表的编制方法
25大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
24、首次执行企业会计准则
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知（》财会[2006]3号）等规定，自2007年1月1日起，本公司开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则，按照《企业会计准则38号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。进行调整的项目及影响如下：
1、本公司原采用应付税款法核算所得税，现变更为资产负债表债务法。该会计政策变更的累积影响数为709,014.05元，其中，调整增加2006年年初未分配利润567,211.24元；调整增加2006年年初盈余公积141,802.81元；调整增加2006年度净利润570,705.02元；调整增加2006年年末递延所得税资产1,279,719.07元。该会计政策变更对2007年度报告的影响为增加净利润761,886.22元。
2、本公司根据《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号），母公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整。该会计政策变更对母公司的累积影响数为12,053,070.90元，其中，调整增加2006年年初未分配利润9,642,456.72元；调整增加2006年年初盈余公积2,410,614.18元；调整增加2006年度净利润1,231,695.59元；调整增加2006年年初长期股权投资12,053,070.90元。该会计政策变更对2007年度报告的影响为增加净利润1,441,675.98元。
五、重要前期差错及更正
1、更正并追溯调整2007年列支的2006年度的年终奖3,646,132.59元；
2、更正并追溯调整2006年及以前年度应计入当期损益而资本化的固定资产维修费用2,167,319.00元；
3、本公司将所拥有的固定资产租赁给大庆医药有限责任公司使用，并收取租金。租赁期限为15年，自2004年7月1日至2019年6月30日止。双方约定租金总额9200万元，合同期满
26大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告后剩余租赁资产按975万元转让给承租方。本公司对该租赁业务原按经营租赁核算。根据财政部驻黑龙江省财政检查专员办事处财驻黑监[2007]94号《关于下达对大庆华科股份有限公司会计信息质量检查的检查结论和处理决定的通知》，本公司更正为按融资租赁核算，并进行追溯调整。
上述前期差错事项更正的累积影响数为7,103,763.68元，其中，调整增加2006年年初未分配利润5,683,010.94元、调整增加2006年年初盈余公积1,420,752.74元。
由于上述前期差错更正的影响，本公司在编制2006年度与2007年可比财务报表时，对2006年度财务报表进行了调整：调整减少2006年末固定资产原价85,500,925.97元、累计折旧25,728,396.99元；调整增加长期应收款—应收融资租赁款98,750,000.00元；调整增加未实现融资收益22,869,267.61元；调整增加应交税费2,516,170.49元；调整增加应付职工薪酬3,646,132.59元；调整增加2006年末未分配利润6,890,933.93元；调整增加2006年末盈余公积1,554,966.40元；调整增加2006年度净利润1,342,136.65元。
六、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为15%。
本公司被认定为高新技术企业，并在国家级高新技术产业开发区内注册，按财政部财税字（94）001号文件的规定，经大庆高新技术产业开发区管委会开管发[1999]29号文件批复，所得税享受优惠，税率为15%。
经黑龙江省经济贸易委员会《关于资源综合利用企业认定的通知》（黑经环资发[2007]285号）文件，认定本公司的分公司聚丙烯二厂、化工分公司为资源综合利用企业，根据大庆市地方税务局企业所得税减免税申请审批单，本期因资源综合利用减免当期所得税4,142,829.42元。
子公司执行33%的所得税税率。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
27大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
根据财政部、国家税务总局《关于印发〈东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的规定〉的通知》（财税[2004] 156号），本公司购进固定资产、用于自制固定资产的货物或应税劳务和为固定资产所支付的运输费用等所含进项税金，准予用当年增加的增值税税额抵扣。当年没有新增加的增值税税额或新增加的增值税税额不足抵扣的，未抵扣的进项税额可以结转以后年度继续抵扣。
3、营业税
本公司营业税的适用税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。
5、价格调节基金
本公司价格调节基金以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为2%。
6、其他税项：按国家的有关规定计缴。
七、合并财务报表公司名称 注册地 业务性质 注册 经营范围 投资 持股 表决权
资本 金额 比例 比例
生产、销售新材料大庆恒致电 大庆市高 化工产品
4030 及树脂改性系列 1900缆材料股份 新技术开 生产、销 47.15% 47.15%
万元 产品，聚烯烃电缆 万元有限公司 发区 售
材料系列产品等
大庆恒致电缆材料股份有限公司成立于1997年1月15日，其中，本公司出资1900万元，持股比例47.15%；大庆石化经济技术开发股份有限公司出资1500万元，持股比例37.22%；哈尔滨理工大学电缆材料开发公司出资330万元，持股比例8.19%；大庆开发区华达有限公司出资100万元，持股比例2.48%；自然人出资200万元，持股比例4.96%。
28大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
本公司对大庆恒致电缆材料股份有限公司拥有实质控制权，将其纳入合并财务报表编制范围。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币库存现金 1,324.99 3,513.05银行存款 47,899,438.04 43,599,594.93其中：美元 64,521.95 7.3046 471,306.57 119,544.87 7.8087 933,561.48其他货币资金其中：美元
合计 64,521.95 7.3046 47,900,763.03 119,544.87 7.8087 43,603,107.98
2、应收票据
票据种类 2007年12月31日 2006年12月31日银行承兑汇票 4,005,142.49 5,912,465.63商业承兑汇票 1,859,677.50合计 4,005,142.49 7,772,143.13
3、应收账款
（1）应收账款风险分类
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备单项金额重大的应收款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后
6,003,258.06 100.00 2,062,483.96 5,257,317.38 100.00 1,771,822.29该组合的风险较大的应收款项其他单项金额不重大的应收款项
29大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
合计 6,003,258.06 100.00 2,062,483.96 5,257,317.38 100.00 1,771,822.29
应收账款风险分类政策参见附注四、6。
（2）应收账款账龄项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 3,012,785.05 50.19 150,639.25 1,171,720.52 22.29 133,586.031-2年2-3年 2,052,348.80 39.04 294,852.423-4年 2,042,989.04 34.03 1,021,494.53 1,320,429.04 25.12 630,564.824-5年 285,668.97 4.76 228,535.185年以上 661,815.00 11.02 661,815.00 712,819.02 13.55 712,819.02合计 6,003,258.06 100.00 2,062,483.96 5,257,317.38 100.00 1,771,822.29
（3）坏账准备的计提方法及比例参见附注四、6。
（4）本公司期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末余额前五位的应收账款余额合计3,203,733.86元，占应收账款余额的53.37%。
（6）期末余额中应收关联方款项合计1,693,210.25元，占应收账款余额的28.20%。
4、预付账款
（1）预付账款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%1年以内 22,751,771.99 100.00 12,683,803.23 100.001－2年2－3年3年以上
合计 22,751,771.99 100.00 12,683,803.23 100.00
（2）期末余额中预付关联方款项合计21,617,393.89元，占预付账款余额的95.01%，为预付
30大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告的原材料款。
（3）预付账款期末余额比期初增加了79.38%，主要原因为本期预付原材料款增加。
（4）本公司期末预付账款中预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项30,112.39元。
5、其他应收款
（1）其他应收款风险分类
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备单项金额重大的应收款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后
2,480,404.45 100.00 1,167,109.42 2,338,405.23 100.00 708,759.46该组合的风险较大的应收款项其他单项金额不重大的应收款项合计 2,480,404.45 100.00 1,167,109.42 2,338,405.23 100.00 708,759.46
其他应收账款风险分类政策参见附注四、6。
（2）其他应收款账龄项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备１年以内 181,047.40 7.30 9,052.37 56,048.18 2.40 2,802.411?年 17,000.00 0.69 1,700.002?年 2,252,000.00 96.30 675,600.003-4年 2,252,000.00 90.79 1,126,000.004-5年5年以上 30,357.05 1.22 30,357.05 30,357.05 1.30 30,357.05
合计 2,480,404.45 100.00 1,167,109.42 2,338,405.23 100.00 708,759.46
31大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、6。
（4）本公司期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末余额前五位的其他应收款金额合计2,439,000.00元，占其他应收款余额的98.33%。其中，一年内的其他应收款170,000.00元，一年以上的其他应收款2,269,000.00元。
（6）期末余额中应收关联方款项合计2,232,000.00元，占其他应收款余额的89.99%，为向大庆医药有限公司转让无形资产的价款。根据转让协议约定，该款项的最后付款日为2008年6月30日。该款项账龄3-4年，已计提坏账准备1,116,000.00元。
6、存货及跌价准备
（1）存货的类别
项目 2007年12月31日 2006年12月31日原材料 16,288,038.90 33,466,044.94库存商品 74,554,068.08 55,327,313.38发出商品 83,053.56包装物及低值易耗品 402,254.93 291,609.11
合计 91,327,415.47 89,084,967.43
（2）存货的跌价准备
本期减少额 2007年12月31
项目 2006年12月31日 本期计提额
转回 其他转出 日原材料 285,981.03 285,981.03库存商品 471,484.11 3,232,802.90 10,200.39 3,694,086.62
合计 757,465.14 3,232,802.90 10,200.39 3,980,067.65
（1）存货跌价准备的计提方法参见本附注四、7。
（2）本期存货跌价准备转回原因为本公司的子公司存货期末价值回升。
7、长期应收款
（1）长期应收款风险分类项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
32大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告单项金额重大的应
75,521,248.39 100.00 75,880,732.39 100.00收款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项其他单项金额不重大的应收款项合计 75,521,248.39 100.00 75,880,732.39 100.00
（2）长期应收款余额
项目 2007年12月31日 2006年12月31日融资租赁 75,521,248.39 75,880,732.39其中：应收融资租赁款 95,750,000.00 98,750,000.00
未确认的融资收益 -20,228,751.61 -22,869,267.61
合计 75,521,248.39 75,880,732.39
本公司融资租赁业务为融资租出固定资产，具体情况见附注十。
8、长期股权投资
（1）按成本法核算
持股比 本年 当年分得的被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年减少 年末余额
例% 增加 现金红利大庆医药有限公
3.82 425,250.00 617,196.01 617,196.01司营口经济技术开发区信德经贸有 51.00 510,000.00 483,921.14 483,921.14 51,000.00限公司
合计 935,250.00 1,101,117.15 483,921.14 617,196.01 51,000.00
本公司持有营口经济技术开发区信德经贸有限公司51%的股权。2007年经本公司三届董事会第六次会议通过，将所持有该公司股权进行转让，转让前该公司由个人承包经营，本公司采用成本法核算。
33大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（2）经检查，本公司期末长期股权投资无减值迹象，未计提减值准备。
9、固定资产
（1）固定资产明细表
房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计原价2006年12月
126,658,174.18 111,173,244.32 164,060,722.76 2,798,798.95 404,690,940.2131日本期增加 2,156,482.51 17,140,434.09 27,054,990.39 85,726.50 46,437,633.49其中在建工
1,751,647.79 16,681,330.65 26,410,744.24 44,843,722.68程转入本期减少 27,000.00 13,746,657.82 5,822,733.29 19,596,391.112007年12月
128,787,656.69 114,567,020.59 185,292,979.86 2,884,525.45 431,532,182.5931日累计折旧2006年12月
32,405,097.22 51,858,988.24 72,314,808.86 1,103,821.59 157,682,715.9131日本期增加 4,965,005.94 8,505,496.16 10,410,336.45 225,105.24 24,105,943.79本期减少 26,190.00 11,523,741.11 1,271,596.81 12,821,527.922007年12月
37,343,913.16 48,840,743.29 81,453,548.50 1,328,926.83 168,967,131.7831日减值准备2006年12月
1,948,675.14 1,948,675.1431日本期增加 2,136,758.19 76,887.00 1,091,453.20 49,047.16 3,354,145.55本期转回本期其他减
891,400.00 891,400.00少2007年12月
2,136,758.19 76,887.00 2,148,728.34 49,047.16 4,411,420.6931日
34大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告净值2006年12月
94,253,076.96 59,314,256.08 89,797,238.76 1,694,977.36 245,059,549.1631日2007年12月
89,306,985.34 65,649,390.30 101,690,703.02 1,506,551.46 258,153,630.1231日
本年度处置固定资产原值16,765,162.25元，净值3,082,234.33元，清理净损益-2,946,298.27元，其中，清理收入58,640.33元，清理损失3,004,938.60元。
（2）暂时闲置固定资产明细项目列示如下：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
5,337,143.02房屋建筑物 11,820,934.00 2,136,758.19 4,347,032.79通用设备 5,439,478.84 4,280,231.89 76,887.00 1,082,359.95
21,803,003.65 14,231,597.48 1,091,453.20 6,479,952.97专用设备
102,759.09 5,693.75运输设备 157,500.00 49,047.16
合计 39,220,916.49 23,951,731.48 3,354,145.55 11,915,039.46
上述闲置固定资产主要系：
1）本公司聚丙烯一厂已停工，拟出售其固定资产，该部分固定资产原值30,473,641.66元，累计折旧22,193,884.98元，已计提减值准备3,354,145.55元，净值4,925,611.13元。
2）本公司化工分公司的热聚碳五树脂反应系统开工不足，拟于2008年进行改造。该系统固定资产原值8,747,274.83元，净值6,989,428.33元。
（3）截至2007年12月31日尚未办妥产权证书的固定资产有关情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值房屋建筑物 8,636,525.02 1,656,637.80 6,979,887.22
合计 8,636,525.02 1,656,637.80 6,979,887.22
10、在建工程
（1）在建工程明细表
工程投
工程预 2006年12 本期增 本期转 其他 2007年12 资金
工程名称 入占预
算 月31日 加 固 减少 月31日 来源
算比例
35大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告合计 13,008,116.50 39,704,957.27 44,843,722.68 7,869,351.09其中：乙烯裂解C5综 4110.76
12,090,557.46 26,752,028.49 31,154,262.58 7,688,323.37 其他 94.49%合利用项目 万元其中：借款费用资本化金额
（2）经检查，本公司期末在建工程未发现减值迹象，未计提减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产
项目 土地使用权 专有技术 合计原价2006年12月31日 8,213,845.43 3,800,000.00 12,013,845.43本期增加 2,860,471.00 740,000.00 3,600,471.00本期减少2007年12月31日 11,074,316.43 4,540,000.00 15,614,316.43累计摊销2006年12月31日 1,273,298.32 2,531,500.23 3,804,798.55本期摊销 227,422.85 344,000.04 571,422.89本期减少2007年12月31日 1,500,721.17 2,875,500.27 4,376,221.44账面价值2006年12月31日 6,940,547.11 1,268,499.77 8,209,046.882007年12月31日 9,573,595.26 1,664,499.73 11,238,094.99
（2）无形资产减值
本期减少额
项目 2006年12月31日 本期计提额 2007年12月31日
转回 其他转出
36大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告专有技术 528,000.00 528,000.00
合计 528,000.00 528,000.00
12、研究开发支出
2006年12月31 2007年12月31
项目 本期增加 转入无形资产 转入损益
日 日研究支出 677.52 677.52开发支出 1,186,118.50 486,118.50 700,000.00
合计 1,186,796.02 486,796.02 700,000.00
13、长期待摊费用
项目 2007年12月31日 2006年12月31日催化剂 413,596.96 939,847.06改性石油树脂技术服务费 486,111.11
合计 899,708.07 939,847.06
14、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
种类 2007年12月31日 2006年12月31日可抵扣暂时性差异之所得税资产 2,041,605.29 1,279,719.07
合计 2,041,605.29 1,279,719.07
递延所得税资产期末余额比期初增加59.54%，主要原因是2007年存货跌价准备、固定资产减值准备的期末余额比期初大幅度增加。
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目可抵扣暂时性差异项目 2007年12月31日 2006年12月31日应收账款（坏账准备） 1,489,505.03 1,131,628.17其他应收款（坏账准备） 1,124,417.71 666,862.17存货（存货跌价准备） 3,972,930.40 740,127.50固定资产（固定资产减值准备） 3,354,145.55 891,400.00
37大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告长期股权投资（权益法核算） 26,078.86应付职工薪酬 3,669,703.25 5,075,363.74
合计 13,610,701.94 8,531,460.44税率 15% 15%确认递延所得税资产 2,041,605.29 1,279,719.07
本公司的子公司-大庆恒致电缆材料股份有限公司长年亏损，预计在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，无法产生足够的应纳税所得，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现，因此，已确认的递延所得税资产均为母公司可抵扣暂时性差异之所得税资产。
15、应付账款
期 末 数 期 初 数
账 龄
%
账面余额 比例 账面余额 比例%1 32,177,469.81 75.31 20,368,003.54 90.83
年以内1－2 1,142,119.56 2.67 519,346.69 1.73
年2－3 297,111.98 0.70 0.67
年 7,076,671.873 9,108,194.91 21.32 6.77
年以上 2,031,523.04
42,724,896.26 100.00 29,995,545.14 100.00合计
（1）本公司应付账款期末余额比期初增加了42.43%，增加的主要原因为应付暂估能源、材料款增加4,154,026.34元，应付工程、设备款增加8,465,738.55元。
（2）期末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付账款为3,000.00元。
（3）1年以上的应付账款10,547,426.45元，主要为应付的工程款。未偿还的主要原因是工程尚未结算，在资产负债表日后已偿还429,741.33元。
16、预收账款
（1）预收账款账龄
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额 比例% 账面余额 比例%1 10,510,515.65 94.91 14,730,897.45 98.07
年以内1－2 373,753.72 3.37 113,200.29 0.75
年
38大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告2－3 59,717.73 0.54 85,441.34 0.57
年3－4 130,673.88 1.18 90,938.62 0.61
年
合计 11,074,660.98 100.00 15,020,477.70 100.00
（2）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收账款564,145.33元，主要为预收的货款，在资产负债表日后已实现销售7,239.85元。
17、应付职工薪酬
2006年12月31 2007年12月31
项目 本期增加额 本期支付额
日 日工资(含奖金、津贴和补贴) 4,319,458.50 32,284,910.18 33,058,761.68 3,545,607.00职工福利费 1,235,528.16 1,387,716.60 2,595,249.40 27,995.36社会保险费 4,483,647.08 4,483,647.08其中：1.医疗保险费 30,378.99 30,378.99
2.基本养老保险费 76,626.40 76,626.40
3.失业保险费 4,638.00 4,638.00
4.工伤保险费 4,979.77 4,979.77
5.生育保险费 2,363.10 2,363.10住房公积金 2,613,966.00 2,613,966.00工会经费和职工教育经费 1,225,877.82 1,002,302.46 976,150.62 1,252,029.66非货币性福利因解除劳动关系给予的补偿其他其中：以现金结算的股份支付
合计 6,780,864.48 41,891,528.58 43,846,761.04 4,825,632.02
应付职工薪酬期末余额主要为尚未发放的2007年度效益考核工资。
18、应交税费
税种 适用税率 2007年12月31日 2006年12月31日增值税 17% -271,918.30 -4,441,243.75
39大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告营业税 5% 15,651.50 10,153.00城市维护建设税 7% 2,881.74 710.71企业所得税 15%、33% 1,407,550.01 1,391,770.89个人所得税 129,480.30 75,094.80土地使用税 16元或4元/平方米 259,920.00印花税 -769.08教育费附加 3% 1,235.04 304.59应交价格调节基金 2% 823.35 200.26
合计 1,545,623.64 -2,963,778.58
19、其他应付款
（1）其他应付款账龄
2007年12月31日 2006年12月31日
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 1,530,628.81 59.72 1,367,081.62 24.51
1－2年 114,089.35 4.45 1,253,667.75 22.48
2－3年 412,413.70 16.09 532,163.84 9.54
3年以上 505,720.55 19.74 2,424,948.47 43.47
合计 2,562,852.41 100.00 5,577,861.68 100.00
1）期末无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决股份的股东单位或关联方的款项。
2）账龄超过一年的大额其他应付款主要为押金，未偿还的原因为业务尚未终止。
3）期末余额比期初减少54.05%，减少的主要原因是大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司（2007年以前为本公司的关联方）与本公司在2007年3月20日签订免除债务协议，同意免除本公司所欠全部债务3,720,555.63元。
（2）期末大额其他应付款
期末余额前六位的其他应付款1,591,399.50元，占期末余额的62.09%，主要为收到的大庆高新技术产业开发区管理委员会拨付的专项资金、质保金、押金等。其中，收到的大庆高新技术产业开发区管理委员会拨付的专项资金为：
40大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
1）大庆高新区创新基金产业化项目资金400,000.00元：2007年12月12日，本公司与大庆高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”）签订间戊二烯石油树脂项目合同书，由高新区管委会资助本公司400,000.00元完成该项目。
2）大庆高新区创新基金创新能力项目资金150,000.00元：2007年12月12日，本公司与高新区管委会签订计划任务书，高新区管委会拨付本公司150,000.00元项目经费。
20、长期应付款
项目 2007年12月31日 付款期限安全生产费用 2,590,815.64 长期合计 2,590,815.64
本公司根据《财政部安全生产监管总局关于印发<高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》（财企〔2006〕478号），2007年度计提安全生产费用4,479,065.06元，本年度使用1,888,249.42元。
21、专项应付款
项目 2006年12月31日 本期增加 本期结转 2007年12月31日10万吨/年乙烯裂解C5综合
8,325,131.99 8,325,131.99利用项目国债专项资金10万吨/年乙烯裂解C5综合
4,153,612.95 4,153,612.95利用项目国债转贷资金
合计 12,478,744.94 12,478,744.94
（1）根据黑龙江省财政厅《关于下达2005年东北老工业基地调整改造（第七批）国债专项资金基本建设支出预算（拨款）的通知》（黑财指（建）[2006]39号），本公司将10万吨/年乙烯裂解C5综合利用项目国债专项资金8,310,000.00元及利息15,131.99元转入资本公积。
（2）根据黑龙江省财政厅《关于下达2005年东北老工业基地整改造（第七批）国债转贷专项资金的通知》（黑财建[2006]41号），本公司将10万吨/年乙烯裂解C5综合利用项目国债转贷资金4,150,000.00元及利息3,612.95元转入资本公积。
22、股本
每股面值人民币1元
股东名称/类别 2007年12月31日 2006年12月31日
41大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
有限售条件股份
国家持有股 7,230,900.00 12,980,900.00
国有法人持股 59,839,700.00 71,339,700.00
其他内资持股 4,725.00 679,400.00
其中：境内法人持股 679,400.00
境内自然人持股 4,725.00
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 67,075,325.00 85,000,000.00
无限售条件股份
人民币普通股 62,564,175.00 44,639,500.00
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 62,564,175.00 44,639,500.00
股份总额 129,639,500.00 129,639,500.00
23、资本公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
股份溢价 232,559,885.06 232,559,885.06
其他资本公积 2,457,594.12 12,778,744.94 15,236,339.06
合计 235,017,479.18 12,778,744.94 247,796,224.12
本年其他资本公积增加12,778,744.94元，其中：
（1）根据《省财政厅关于下达2007年第一批省发展高新技术产业（非信息产业）专项资金指标的通知》（黑财指（企）[2007]134号），本公司将4000吨/年纳米SIO2改性聚丙烯高抗冲击复合材料项目的专项资金300,000.00元转入资本公积。
（2）除上述增加的300,000.00元外，其他资本公积增加12,478,744.94元为由专项应付款转入资本公积，详见附注八、21。
24、盈余公积
42大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
法定盈余公积 30,621,483.39 1,955,925.12 32,577,408.51
合计 30,621,483.39 1,955,925.12 32,577,408.51
本公司按2007年度净利润的10%提取法定盈余公积金。
25、未分配利润
（1）利润分配比例项目 分配基础 2007年度 2006年度提取盈余公积金 净利润 10% 10%
（2）利润分配表
项目 2007年度 2006年度期初未分配利润 33,890,390.72 29,680,372.64
18,204,528.50加：本年净利润 12,463,595.69
1,955,925.12减：提取盈余公积金 1,353,577.61
分配普通股股利 6,481,975.00 6,900,000.00期末未分配利润 43,657,019.10 33,890,390.72
26、少数股东权益子公司名称 少数股权 2007年 2006年
比例 12月31日 12月31日大庆恒致电缆材料股份有限公司 52.85% 4,777,295.74 6,393,257.05
合 计 4,777,295.74 6,393,257.05
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入项目 2007年12月31日 2006年12月31日主营业务收入 955,533,502.93 822,403,729.18其他业务收入 5,611,838.18 6,494,570.36
合计 961,145,341.11 828,898,299.54前5名客户销售额 161,063,838.89 165,917,066.80
43大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告所占比例% 16.76 20.02
（2）营业成本
项目 2007年12月31日 2006年12月31日主营业务成本 888,629,115.70 780,232,362.24其他业务成本 2,230,639.00 3,661,076.77
合计 890,859,754.70 783,893,439.01
（3）主营业务收入成本按销售区域分类
项目 2007年度 2006年度主营业务收入境内 932,330,781.11 794,620,115.33境外 23,202,721.82 27,783,613.85
合计 955,533,502.93 822,403,729.18主营业务成本境内 868,853,983.60 758,664,551.73境外 19,775,132.10 21,567,810.51
合计 888,629,115.70 780,232,362.24主营业务毛利境内 63,476,797.51 35,955,563.60境外 3,427,589.72 6,215,803.34
合计 66,904,387.23 42,171,366.94
28、营业税金及附加
项目 计缴基数 计缴比例 2007年度 2006年度
127,239.00营业税 租赁收入等 5% 182,085.50
448,338.88城市维护建设税 流转税 7% 979,436.88
192,163.25教育费附加 流转税 3% 419,758.68
130,094.01价格调节基金 流转税 2% 279,841.90
44大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告防洪保安基金 13.70
合计 1,861,136.66 897,835.14
29、财务费用
项目 2007年度 2006年度利息支出 1,353,999.93减：利息收入 734,584.48 1,006,355.53加：汇兑损失 152,427.85 154,880.87加：其他支出 123,555.27 178,863.60
合计 895,398.57 -672,611.06
本期财务费用比上年同期增加1,568,009.63元，主要原因是新增短期借款利息支出所致。
30、资产减值损失
项目 2007年 2006年一、坏账损失 781,703.45 -736,262.36二、存货跌价损失 3,222,602.51 -1,295,292.71三、固定资产减值损失 3,354,145.55
合 计 7,358,451.51 -2,031,555.07
31、投资收益
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 51,000.00股权投资转让收益 -162,532.14 -11,785.69
合计 -111,532.14 -11,785.69
本公司2007年将所持有的营口经济技术开发区信德经贸有限公司股权转让。
32、营业外收入
项目 2007年度 2006年度非流动资产处置利得 58,640.33罚没利得 114,160.00政府补助利得 435,704.00 226,912.00
45大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告豁免债务 6,273,469.63其他 66,612.28 30,676.21
合计 6,948,586.24 257,588.21
（1）本期政府补助利得435,704.00元，其中：
1）根据大庆市财政局《关于下达2005年外贸发展金指标的通知》（庆财指（企）[2005]5号）及《关于下达2006年外贸发展金指标的通知》（庆财指（企）[2006]6号），本公司分别将收到的34,904.00元、60,000.00元外贸发展资金转入营业外收入。
2）根据《大庆高新技术产业开发区管委会关于奖励2006年度在对外贸易工作中贡献突出企业的通知》，本公司将收到的对外贸易奖励135,800.00元转入营业外收入。
3）根据《财政部关于拨付2004年度高新技术出口产品研究开发项目清算资金的通知》，本公司将收到的氢化石油树脂项目清算资金200,000.00元转入营业外收入。
（2）豁免债务：
大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司与本公司签订免除债务协议，同意免除本公司所欠全部债务，主要为免除以前年度的土地租金 3,720,555.63元及应支付的土地转让金2,552,914.00元。
33、营业外支出
项目 2007年度 2006年度非流动资产处置损失 3,004,938.60 69,717.13其他 149.30 6,229.25
合计 3,005,087.90 75,946.38
本年度营业外支出比上年同期增加2,929,141.52元，主要原因是本年度处置固定资产，见附注八、9。
34、所得税费用
项目 2007年度 2006年度当期所得税费用 16,321.64 903,201.03
46大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告递延所得税费用 -761,886.22 -570,705.02
合计 -745,564.58 332,496.01
35、现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 2007年度 2006年度现金 47,900,763.03 43,603,107.98其中：库存现金 1,324.99 3,513.05
可随时用于支付的银行存款 47,899,438.04 43,599,594.93现金等价物期末现金和现金等价物余额 47,900,763.03 43,603,107.98其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度罚没利得 115,283.50 21,545.14政府补助、财政拨款 1,285,704.00利息等 611,691.21 1,640,172.57个人返备用金等 112,745.99其他 340,809.11
合计 2,125,424.70 2,002,526.82
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度修理费 7,512,312.27 808,349.24运输费 5,089,845.26 5,521,326.94业务招待费 1,666,527.08 1,536,231.74仓储保管费 1,317,655.30产品出口手续费 1,126,254.32 952,593.22
47大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告咨询费 618,597.24 91,500.00差旅费 553,422.19 317,283.12办公费 538,711.28 891,823.50取暖费 379,388.95 201,224.44审计费 373,632.98 406,000.00技术转让费等 1,080,873.52 4,735,047.44
合计 20,257,220.39 15,461,379.64
3）收到的其他与筹资活动有关的现金项目 2007年度 2006年度省产业化专项资金 300,000.00收到财政拨款 300,000.00收到企业研发能力建设资金 400,000.00收到东北老工业基地改造拨款 8,310,000.00国债转贷专项资金到户 4,150,000.00透明聚丙烯项目专项拨款 300,000.00收到省技术创新专项资金 700,000.00
合计 300,000.00 14,160,000.00
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度计入资本公积的股改费用 1,809,639.49
（3）合并现金流量表补充资料
项目 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,588,567.19 11,030,565.02
加：资产减值准备 7,358,451.51 -2,031,555.07
固定资产折旧 25,087,585.92 27,005,646.90
无形资产摊销 571,422.89 453,513.24
长期待摊费用摊销 1,016,781.37 568,699.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,946,298.27 60,270.13
的损失（收益以"-敽盘盍校?
固定资产报废损失 9,447.00
48大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
公允价值变动损失
财务费用（收益以"-敽盘盍校? 1,353,999.93
投资损失（收益以"-敽盘盍校? 111,532.14 11,785.69
递延所得税资产减少（增加以"-敽盘盍校? -761,886.22 -570,705.02
递延所得税负债减少（减少以"-敽盘盍校?
存货的减少（增加以"-敽盘盍校? -2,242,448.04 -28,483,504.70
经营性应收项目的减少（增加以"-敽盘盍校? -9,124,544.53 3,698,751.97
经营性应付项目的增加（减少以"-敽盘盍校? -2,918,872.83 -12,687,220.19
其他
经营活动产生的现金净流量 39,986,887.60 -934,305.39
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 47,900,763.03 43,603,107.98
减：现金期初余额 43,603,107.98 61,904,180.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等物净增加额 4,297,655.05 -18,301,072.12
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款风险分类项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备单项金额重大的应收款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 10,791,767.80 100.00 1,543,463.87 8,253,073.47 100.00 1,180,393.54风险较大的应收款项其他单项金额不重大的应收款项
合计 10,791,767.80 100.00 1,543,463.87 8,253,073.47 100.00 1,180,393.54
（2）应收账款账龄
2007年12月31日 2006年12月31日
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
49大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告1年以内 8,636,071.56 80.02 431,803.58 5,055,941.18 61.26 327,797.071-2年2-3年 2,052,348.80 24.87 294,852.423-4年 2,042,989.04 18.93 1,021,494.53 1,114,779.47 13.51 527,740.034-5年 112,707.20 1.05 90,165.765年以上 30,004.02 0.36 30,004.02
合计 10,791,767.80 100.00 1,543,463.87 8,253,073.47 100.00 1,180,393.54
（3）坏账准备的计提方法参见本附注四、6。
（4）本公司期末应收账款中不含持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末余额前五位的应收账款金额合计8,654,058.60元，占应收账款余额的80.19%。
（6）期末余额中应收关联方款项合计7,316,496.76元，占应收账款余额的67.80%。
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄
2007年12月31日 2006年12月31日
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 179,171.40 7.32 8,958.57 56,048.18 2.43 2,802.411?年 17,000.00 0.69 1,700.002?年 2,252,000.00 97.57 675,600.003-4年 2,252,000.00 91.99 1,126,000.004-5年5年以上
合计 2,448,171.40 100.00 1,136,658.57 2,308,048.18 100.00 678,402.41
（2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、6。
（3）期末余额前五位的其他应收款金额合计2,439,000.00元，占其他应收款余额的99.63%。其中，一年内的其他应收款170,000.00元，一年以上的其他应收款2,269,000.00元。
（4）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
50大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（5）期末余额中应收关联方款项合计2,232,000.00元，占其他应收款余额的91.17%，为应收关联方的转让无形资产价款，账龄3－4年。根据转让协议该款项的最后还款日为2008年6月30日。
3、长期股权投资
（1）按成本法核算
持股比 本 年 分得现被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年减少 年末余额
例% 增加 金红利大庆恒致电缆材 19,000,000.0
47.15 19,000,000.00 19,000,000.00料股份有限公司 0营口信德经贸有
51.00 510,000.00 483,921.14 483,921.14 51,000.00限公司大庆医药有限公
3.82 425,250.00 617,196.01 617,196.01司
合计 20,101,117.15 483,921.14 19,617,196.01 51,000.00
（2）本公司期末长期股权投资无减值迹象，未计提减值准备。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2007年度 2006年度主营业务收入 931,247,992.39 800,081,783.93其他业务收入 29,278,769.12 24,150,774.85
合计 960,526,761.51 824,232,558.78前5名客户销售额 161,063,838.89 165,917,066.80所占比例% 16.77 20.13
（2）营业成本
项目 2007年度 2006年度主营业务成本 863,947,708.21 758,444,352.55其他业务成本 25,575,614.64 21,056,140.70
合计 889,523,322.85 779,500,493.25
51大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（3）主营业务收入成本按销售区域分类
项目 2007年度 2006年度主营业务收入境内 908,045,270.57 772,298,170.08境外 23,202,721.82 27,783,613.85
合计 931,247,992.39 800,081,783.93主营业务成本境内 844,172,576.11 734,869,804.84境外 19,775,132.10 21,567,810.51
合计 863,947,708.21 756,437,615.35主营业务毛利境内 63,872,694.46 37,428,365.24境外 3,427,589.72 6,215,803.34
合计 67,300,284.18 43,644,168.58
5、投资收益产生投资收益的来源 2007年度 2006年度以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 51,000.00
-50,450.14年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额股权投资转让收益 -162,532.14 -11,785.69
合计 -111,532.14 -62,235.83
十、融资租赁
本公司与大庆医药有限责任公司于2004年5月24日签定《租赁合同》，将所拥有的原值83,333,606.97元，净值72,363,812.43元的固定资产租赁给大庆医药有限责任公司，租赁期限为15年，自2004年7月1日起至2019年6月30日止，租金总额为9,200万元人民币。从2005年起该租赁所涉及的土地使用税及房产税由承租方交纳并承担。在租赁期内，租赁资产按租赁资产清单规定的折旧使用年限期满后归承租方所有，合同期满后剩余租赁资产本公司按975万元转让给承租方。
本公司融资租赁业务的最低租赁收款额101,750,000.00元。列示于长期应收款的最低租赁收款额于未来应收取租金汇总如下：
52大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
项目 2007年12月31日 2006年12月31日1年以内 4,000,000.00 3,000,000.001-2年 5,000,000.00 4,000,000.002-3年 6,000,000.00 5,000,000.003年以上 80,750,000.00 86,750,000.00
合计 95,750,000.00 98,750,000.00
截至2007年12月31日，应收取租金6,000,000.00元，已收到租金6,000,000.00元。2007年12月31日未实现的融资收益余额为20,228,751.61元；2006年12月31日未实现的融资收益余额22,869,267.61元。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
1、本公司控制、共同控制或能够施加重大影响的单位。
2、能够对本公司实施控制、共同控制或能够施加重大影响的单位或个人。
3、与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的单位。
（二）关联方关系
1、存在控制关系的子公司为大庆恒致电缆股份有限公司
2、存在控制关系的其他关联方
组织机构 与本公司 法定代表
关联方名称 注册地址 主营业务 经济性质
代码 关系 人
石油天然气中国石油天然 北京西城 开采、炼油 最终控制
10001043-3 国有企业 蒋洁敏气集团公司 区六铺炕 加工、化工 人
及其他服务中国石油大庆 大庆市龙 石油化工产
12932039-8 母公司 国有企业 杨继刚石油化工总厂 凤区兴化 品的生产、
53大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
村 销售等
3、存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化关联方名称 2006年度12 本年增加 本年减少 2007年度12
月31日 月31日中国石油天然气集团公司 2,404亿元 2,404亿元中国石油大庆石油化工总厂 387,549万元 387,549万元
4、存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化关联方名称 持股金额 持股比例
2007年12月31 2006年12月31 2007年12月31 2006年12月
日 日 日 31日中国石油大庆石油化工总厂 51,000,000.00 51,000,000.00 39.34% 39.34%
5、不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容
同受中石油中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 销售原材料
集团控制大庆高新区华滨化工有限公司 股东 购买商品
同受中石油 销售原材料中国石油天然气股份有限公司东北化工销售分公司 集团控制大庆石化工程有限公司 同一母公司 提供劳务大庆石化建设公司 同一母公司 提供劳务
同一母公司大庆石化仪表安装工程处 提供劳务哈尔滨东庆包装有限公司 同一母公司 销售商品
同一母公司大庆石油化工工程检测技术有限公司 提供劳务大庆龙化新实业公司 股东 销售原材料大庆雪龙气体股份有限公司 同一母公司 销售商品大庆医药有限责任公司 参股公司 融资租赁固定资产
同一关键管大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 出租土地
理人员
54大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
（三）关联交易
1、定价政策
本公司销售产品的定价基础为市场价格；购买原材料的定价基础为对方定价。
2、采购物资
关联方名称 2007年度 2006年度
金额 比例% 金额 比例%中国石油大庆石油化工总厂 3,705,030.29 0.45 4,513,944.39 0.58中国石油天然气股份有限公司大庆
391,299,663.20 47.57 248,972,185.50 31.76石化分公司中国石油天然气股份有限公司东北
87,418,739.33 10.63 155,910,940.20 19.89化工销售分公司大庆龙化新实业公司开发区销售中
293,021,290.70 35.62 289,221,094.01心 36.90大庆雪龙气体股份有限公司 80,888.88 0.00
合计 775,525,612.40 94.27 698,618,164.10 89.13
3、销售货物
关联方名称 2007年度 2006年度
金额 比例% 金额 比例%大庆高新区华滨化工有限公司 7,610,153.87 0.79
合计 7,610,153.87 0.79
4、租赁土地
关联方名称 2007年度 2006年度
金额 金额大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 662,837.27
合计 662,837.27
5、债务豁免
55大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
关联方名称 2007年度 2006年度
金额 金额大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司其中：土地租金 3,720,555.63
土地转让款 2,552,914.00
合计 6,273,469.63
6、接受劳务
关联方名称 2007年度 2006年度
金额 金额大庆石化工程有限公司 1,635,440.00大庆石化建设公司 440,726.50大庆石化仪表安装工程处 457,642.11大庆石油化工工程检测技术有限公司 58,697.00
合计 2,592,505.61
7、融资租出固定资产：本公司将固定资产融资租出给大庆医药有限公司，详细情况见附注十。
8、除上述已披露的关联交易外，无其他需披露的重大关联交易。
（四）关联方往来余额
关联方名称 科目名称 2007年12月31日 2006年12月31日
大庆高新区华滨化工有限公司 预收账款 6,750.00
大庆龙化新实业总公司 应付账款 7,050,183.86 938,896.62
预付账款 8,517,690.00
大庆石化工程有限公司 应付账款 1,635,440.00
大庆石化建设公司 应付账款 2,318,782.57 2,557,862.08
大庆石化仪表安装工程处 应付账款 468,640.11 10,998.00
大庆医药有限责任公司 应付账款 14,094.90 17,601.26
应收账款 1,693,210.25 1,748,669.42
其他应收款 2,232,000.00 2,232,000.00
长期应收款 75,521,248.39 75,880,732.39
56大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
营口经济技术开发区信德经贸公司 预收账款 5,351,901.40
中国石油大庆石油化工总厂 应付账款 3,000.00
预付账款 30,112.39 247,225.73
中国石油天然气股份有限公司大庆石
应付账款 11,354,810.78 4,187,955.28
化分公司
预付账款 13,053,000.00
中国石油天然气股份有限公司东北化
预付账款 16,591.50 6,220,978.50
工销售大庆分公司
大庆市雪龙气体股份有限公司 应付账款 19,400.00 19,216.00
哈尔滨东庆包装有限公司 应付账款 179,880.43 504.00
大庆石油化工工程检测技术有限公司 应付账款 58,697.00 5,026.70
十二、或有事项
截止2007年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
本公司正在履行与大庆医药有限公司签订的《租赁合同》，具体财务影响见附注十。
除上述承诺事项外，截至2007年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十四、资产负债日后事项
根据公司章程及第四届第二次董事会会议通过了公司2007年度利润分配预案，按2007年实现的净利润提取10%的法定盈余公积；以2007年末股本总数为基数，向全体股东按每10股派现金股利0.7元（含税），共计派发现金股利9,074,765.00元。该预案尚需公司股东大会审议通过后实施。
十五、其他重要事项
1、2007年12月26日，财政部驻黑龙江省财政检查专员办事处办下达了财驻黑监[2007]94号《关于下达对大庆华科股份有限公司会计信息质量检查的检查结论和处理决定的通知》，本公司将对大庆医药有限责任公司的固定资产租赁业务由经营租赁改按融资租赁进行核算，并对前期财务报表进行追溯调整。
截至2007年12月31日，本公司上述资产租出业务本年度及以前年度按照每期应收租赁费
57大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告计算缴纳营业税，本次差错更正后，主管税务部门将对该业务的纳税行为重新认定。
2、本公司于1998年12月28日与大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司（以下简称“高科技总公司”）签订了《土地使用权租赁合同》，以788,469.40元/年的价格租赁土地使用权，租赁期限30年。租赁的土地共六宗，面积72,940.40平方米。
2006年11月1日，本公司与高科技总公司签订了《土地使用权转让合同》，以2,552,914.00元的价款受让上述承租的土地，1998年签订的《土地使用权租赁合同》全部终止。同日，本公司与高科技总公司就《土地使用权转让合同》签订了《补充协议书》，协议约定本公司无需向其支付土地转让金。本公司于2007年1月取得了全部受让地的《国有土地使用权证》。
2007年3月20日，本公司与高科技总公司签订了《债务免除协议》，免除应收本公司全部债务3,720,555.63元，主要为应付土地租赁款。
十六、补充资料
1、非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司非经常性损益项目如下：
项目 2007年度 2006年度非流动资产处置损益 -2,946,298.27 -69,717.13计入当期损益的政府补助 435,704.00 226,912.00同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的净损益处置长期股权投资 -162,532.14以前年度减值本年转回 2,850,032.68停工损失 -2,677,033.26 -2,464,182.50债务豁免 6,273,469.63罚没利得 114,160.00除上述各项外的其他营业外收支净额 66,462.98 24,446.96小计 1,103,932.94 567,492.01所得税影响 16,321.64非经常性净损益合计 1,087,611.30 567,492.01其中：归属于母公司股东 1,075,961.27 567,492.01
2、净资产收益率及每股收益
58大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）2007年度报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
4.01% 4.20% 0.14 0.14归属于母公司股东的净利润归属于母公司股东、扣除非经常
3.78% 3.95% 0.13 0.13性损益后的净利润
（2）2006年度报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2.90% 2.91% 0.10 0.10归属于母公司股东的净利润归属于母公司股东、扣除非经
2.77% 2.78% 0.09 0.09常性损益后的净利润
（3）净资产收益率的计算过程项 目 序号 2007年度 2006年度
18,204,528.50 12,463,595.69归属于母公司股东的净利润 1归属于母公司的非经常性损益 2 1,075,961.27 567,492.01归属于母公司股东、扣除非经常性损益
3=1-2 17,128,567.23 11,896,103.68后的净利润
453,670,151.73 429,168,853.29归属于母公司股东的期末净资产 4
5=1 4 4.01% 2.90%全面摊薄净资产收益率（Ⅰ）
3.78% 2.77%全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3 4
429,168,853.29 423,705,883.04归属于母公司股东的期初净资产 7发行新股或债转股等新增的、归属于母
8公司股东的净资产归属于母公司股东的、新增净资产下一
9月份起至报告期期末的月份数
59大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告回购或现金分红等减少的、归属于母公
10 6,481,975.00 6,900,000.00司股东的净资产归属于母公司股东的、减少净资产下一
11 8 4月份起至报告期期末的月份数
12 12报告期月份数 12
13=7+1 ②归属于母公司股东的净资产加权平均
+8 9 12 433,949,800.87 427,637,680.89数
-10 11 12加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1 13 4.20% 2.91%
3.95% 2.78%加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3 13
（4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目 序号 2007年度 2006年度
18,204,528.50 12,463,595.69归属于母公司股东的净利润 1
1,075,961.27 567,492.01归属于母公司的非经常性损益 2归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 17,128,567.23 11,896,103.68性损益后的净利润
129,639,500.00 129,639,500.00期初股份总数 4公积金转增股本或股票股利分配
5等增加股份数（Ⅰ）发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6增加股份（Ⅱ）下一月份起至报
7告期期末的月份数报告期因回购或缩股等减少股份数 8减少股份下一月份起至报告期期
9末的月份数
12 12报告期月份数 10
11=4+5+6 7 10
129,639,500.00 129,639,500.00发行在外的普通股加权平均数
-8 9 10
0.14 0.10基本每股收益（Ⅰ） 12=1 11
0.13 0.09基本每股收益（Ⅱ） 13=3 11已确认为费用的稀释性潜在普通
14股利息转换费用 15
60大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告所得税率 16认股权证、期权行权增加股份数 17
0.14 0.10稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15) (1-16)] (11+17)
0.13 0.09稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15) (1-16)] (11+17)
4、资产减值准备明细表
2006年12月 本期减少额 2007年12月
项目 本期计提额
31日 31
转回 其他转出 日一、坏账准备 2,480,581.75 781,703.45 32,691.82 3,229,593.38二、存货跌价准备 757,465.14 3,232,802.90 10,200.39 3,980,067.65三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备 1,948,675.14 3,354,145.55 891,400.00 4,411,420.69八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、无形资产减值准备 528,000.00 528,000.00十一、其他资产减值准备
12,149,081.72合计 5,714,722.03 7,368,651.90 10,200.39 924,091.82
坏账准备其他转出原因为本年核销坏账所致；固定资产减值准备其他转出原因为本年处置固定资产所致；存货跌价准备其他转出原因为期末价值回升所致。
（5）2007年初股东权益差异调节表
股东权益 盈余公 未分配 少数股
项目 股本 资本公积
合计 积 利润 东权益
2006年12月31日股
425,836,490.94 129,639,500.00 235,017,479.18 26,333,859.93 28,452,394.78 6,393,257.05
东权益（原报表）
8,445,900.33
前期差错调整 1,554,966.40 6,890,933.93
61大庆华科股份有限公司 2007年财务审计报告
2006年12月31日调
整后股东权益（原准 434,282,391.27 129,639,500.00 235,017,479.18 27,888,826.33 35,343,328.71 6,393,257.05
则）
追溯调整差异合计 1,279,719.07 2,732,657.06 -1,452,937.99
其中：对子公司长期
2,533,783.74 -2,533,783.74
股权投资调整
所得税 1,279,719.07 198,873.32 1,080,845.75
2007年1月1日数（新
435,562,110.34 129,639,500.00 235,017,479.18 30,621,483.39 33,890,390.72 6,393,257.05
企业会计准则）
对子公司长期股权投资调整为根据《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号），母公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整。
（6）2006年度净利润差异调节表
项目 金额2006年度净利润（原报表） 10,550,754.02
1,342,136.65前期差错调整2006 11,892,890.67
年度调整后净利润追溯调整事项影响合计 570,705.02其中：所得税费用 570,705.022006年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 12,463,595.69加：影响少数股东损益 -1,433,030.672006年度报表净利润（新会计准则） 11,030,565.02假定全面执行新会计准则的备考信息备考调整影响合计数其中：所得税费用2006年模拟备考净利润 11,030,565.02
十八、财务报告批准
本财务报告于2008年2月2日由本公司董事会批准报出。
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