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证券代码： 000949 股票简称： 新乡化纤
新乡化纤股份有限公司2007年度财务报表审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
深鹏所股审字[2008]017号
新乡化纤股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新乡化纤股份有限公司（以下简称新乡化纤）财务报表，包括2007年12月31
日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是新乡化纤管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实
施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新乡化纤财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了新乡化纤2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 深圳
2008年2月2日
赖玉珍
中国注册会计师
邹品爱
资产负债表编制单位：新乡化纤股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：(人民币)元
资 产 附注七 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 276,907,980.41 336,433,161.96
交易性金融资产 - -
应收票据 2 50,006,653.62 56,181,768.25
应收账款 3 127,133,955.79 103,020,487.32
预付款项 4 222,170,131.70 41,535,544.46
应收利息 - -
- -
应收股利
其他应收款 5 1,347,940.11 2,721,316.85
存货 6 559,058,220.01 299,504,577.35
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,236,624,881.64 839,396,856.19
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 7 11,100,000.00 11,100,000.00
投资性房地产 - -
固定资产 8 2,252,112,181.14 2,211,442,593.14
在建工程 9 88,493,380.39 48,144,108.38
工程物资 10 1,231,566.00 617,722.00
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 11 50,199,591.07 50,709,701.55
- -
开发支出
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 12 1,629,304.16 2,623,944.43
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,404,766,022.76 2,324,638,069.50
资产总计 3,641,390,904.40 3,164,034,925.69
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资产负债表（续）编制单位：新乡化纤股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：(人民币)元
负债和股东权益 附注七 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 13 1,153,004,817.14 947,616,400.00
交易性金融负债 - -
应付票据 14 226,000,000.00 389,000,000.00
应付账款 15 314,422,903.50 139,209,169.65
预收款项 16 52,744,787.35 46,200,231.51
应付职工薪酬 17 20,344,113.23 10,386,493.12
应交税费 18 -2,928,624.48 33,376,487.00
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 19 8,914,638.82 7,940,460.35
一年内到期的非流动负债 20 90,000,000.00 140,000,000.00
其他流动负债 21 10,000,000.00 2,000,000.00
流动负债合计 1,872,502,635.56 1,715,729,241.63
非流动负债：
150,000,000.00 90,000,000.00
长期借款 22
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 150,000,000.00 90,000,000.00
2,022,502,635.56 1,805,729,241.63
负债合计
股东权益：
股本 23 490,571,412.00 490,571,412.00
资本公积 24 370,391,604.24 370,391,604.24
减：库存股 - -
盈余公积 25 178,015,750.47 151,957,491.99
579,909,502.13 345,385,175.83
未分配利润 26
股东权益合计 1,618,888,268.84 1,358,305,684.06
负债和股东权益总计 3,641,390,904.40 3,164,034,925.69公司负责人：陈玉林 财务负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉
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利 润 表编制单位：新乡化纤股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：(人民币)元
项 目 附注七 2007年度 2006年度一、营业收入 2,629,682,191.01 2,120,377,907.29
减：营业成本 27 2,066,627,696.38 1,824,927,436.46
营业税金及附加 28 12,340,542.85 8,744,657.95
销售费用 29 22,668,629.42 13,590,537.87
管理费用 30 90,449,291.54 94,502,869.99
财务费用 31 96,625,357.57 77,092,305.05
资产减值损失 32 435,016.53 -8,324,825.10
加：公允价值变动收益（损失以"-斕盍校? - -
投资收益（损失以"-斕盍校? - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润（亏损以"－敽盘盍校? 340,535,656.72 109,844,925.07
加：营业外收入 33 4,465,897.80 123,019.00
减：营业外支出 34 475,743.50 630,872.69
其中：非流动资产处置损失 - -三、利润总额（亏损以"－敽盘盍校? 344,525,811.02 109,337,071.38
减：所得税费用 35 83,943,226.24 36,608,033.04四、净利润（净亏损以"－敽盘盍校? 260,582,584.78 72,729,038.34五、每股收益
(一)基本每股收益 0.5312 0.1483
(二)稀释股收益 0.5312 0.1483公司负责人：陈玉林 财务负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉
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股东权益变动表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2007年度 金额单位：(人民币)元
本年金额 上年金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 490,571,412.00 370,391,604.24 151,957,491.99 345,385,175.83 1,358,305,684.06 490,571,412.00 367,718,811.54 144,684,588.15 279,929,041.33 1,282,903,853.02
- - - -
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 490,571,412.00 370,391,604.24 151,957,491.99 345,385,175.83 1,358,305,684.06 490,571,412.00 367,718,811.54 144,684,588.15 279,929,041.33 1,282,903,853.02三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 26,058,258.48 234,524,326.30 260,582,584.78 - 2,672,792.70 7,272,903.84 65,456,134.50 75,401,831.04（一）净利润 - - 260,582,584.78 260,582,584.78 - - - 72,729,038.34 72,729,038.34（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 2,672,792.70 - - 2,672,792.701、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -4、其他 - - - - 2,672,792.70 - - 2,672,792.70
上述（一）和（二）小计
- - - 260,582,584.78 260,582,584.78 - 2,672,792.70 - 72,729,038.34 75,401,831.04（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -1、所有者投入资本 - - - - - - - - - -2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - -（四）利润分配 - - 26,058,258.48 -26,058,258.48 - - - 7,272,903.84 -7,272,903.84 -1、提取盈余公积 - - 26,058,258.48 -26,058,258.48 - - - 7,272,903.84 -7,272,903.84 -2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - -四、本年年末余额 490,571,412.00 370,391,604.24 178,015,750.47 579,909,502.13 1,618,888,268.84 490,571,412.00 370,391,604.24 151,957,491.99 345,385,175.83 1,358,305,684.06
公司负责人：陈玉林 财务负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉
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现金流量表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：(人民币)元
项 目 附注七 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,725,519,756.84 2,114,940,930.77
收到的税费返还 36 - 9,174,726.00
收到的其他与经营活动有关的现金 37 15,340,091.12 6,870,916.50
经营活动现金流入小计 2,740,859,847.96 2,130,986,573.27
购买商品、接受劳务支付的现金 2,165,275,557.71 1,732,358,952.02
支付给职工以及为职工支付的现金 215,464,276.50 169,595,108.38
支付的各项税费 243,093,498.20 119,220,822.85
支付的其他与经营活动有关的现金 38 44,959,409.47 58,600,988.94
经营活动现金流出小计 2,668,792,741.88 2,079,775,872.19
经营活动产生的现金流量净额 72,067,106.08 51,210,701.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 82,940.00 118,120.20
处置子公司与其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 82,940.00 118,120.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 229,963,975.85 64,387,606.99
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 229,963,975.85 64,387,606.99
投资活动产生的现金流量净额 -229,881,035.85 -64,269,486.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 1,405,230,158.49 1,088,918,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,405,230,158.49 1,088,918,000.00
偿还债务所支付的现金 1,189,298,400.00 1,052,367,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,789,528.15 68,657,893.89
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 1,268,087,928.15 1,121,025,393.89
筹资活动产生的现金流量净额 137,142,230.34 -32,107,393.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -853,482.12
五、现金及现金等价物净增加额 -21,525,181.55 -45,166,179.60
加：期初现金及现金等价物净余额 39 193,433,161.96 238,599,341.56
六、期末现金及现金等价物余额 40 171,907,980.41 193,433,161.96
公司负责人：陈玉林 财务负责人：王文新 会计机构负责人：周学莉
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新乡化纤股份有限公司 电话：0373—3978966
河南省新乡市凤泉区锦园路1号 传真：0373—3911359
财务报表附注
2007年度
金额单位：人民币元
一、公司简介
(一)、公司历史沿革
新乡化纤股份有限公司（以下简称公司）（股票简称新乡化纤、股票代码000949）是经河南省经济体制改革委员会豫体改字[1993]153号文件批准，由新乡化学纤维厂（后变更为新乡白鹭化纤集团有限责任公司）独家发起，于1993年3月，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年经中国证监会证监发行字[1999]87号文件批准，向社会公开发行境内上市内资股（A股）7,500万股，并于1999年8月18日在深圳证券交易所上网定价发行，10月21日挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本为人民币245,285,706元，并经安达信华强会计师事务所验资报告验证，并由河南省工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为豫工商4100001003004。
2001年，经公司董事会决议并经股东大会批准，以2000年经审计确定的可供分配利润，按2000年12月31日公司的股本总额为基础，每10股送红股1股并派现金1元（含税），并以2000年经审计确定的资本公积金额及2000年12月31日公司的股本总额为基础按每10股转增9股，每股面值1元人民币，股本增至490,571,412.00元，此次增资业经天一会计师事务所以天一验字[2001]第3-018号验资报告验证。本公司已办理工商变更登记，并换发工商营业执照。
2006年5月19日进行股权分置改革，根据股东会批准的股权分置改革方案，公司的非流通股股东通过送股的形式，每10份流通股送股3.4股；该方案已经河南省国有资产监督管理委员会《关于新乡化纤股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（豫国资函〔2006〕31号）批准，并已于2006年6月8日实施完毕。
(二)、公司所处行业：化纤行业
(三)、公司经营范围：
经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械
8设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。粘胶纤维，合成纤维、销售；纱、线、纺织品的制造、染整等深加工和销售，花岗岩板材加工、销售。副产品元明粉的销售（以上范围中凡涉及国家有专项规定的凭有关证书经营）。
(四)、主要产品或提供的劳务：粘胶长丝、粘胶短纤、氨纶。
(五)、公司法定代表人：陈玉林。
(六)、公司的实际控制人：
截止2007年12月31日，新乡白鹭化纤集团有限责任公司持有公司161,104,025股，占公司32.84%的股权，是公司第一大股东；河南省新乡市国有资产管理委员会持有新乡白鹭化纤集团有限责任公司100%的股权，因此，河南省新乡市国有资产管理委员会是公司的实际控制人。
(七)、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
公司财务报告业经公司法定代表人陈玉林、主管会计工作的公司负责人王文新、会计机构负责人周学莉签署，经公司2008年2月2日第五届第二十一次董事会批准。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司从2007年1月1日起开始执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及其补充规定，2007年度财务会计报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表，在编制本财务报告时，资产负债表期初数和利润表、现金流量表的上年同期可比数据，按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条及第十九条、《会计准则解释第1号》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等相关规定，进行了追溯调整，并将调整后的金额作为本期财务报表的比较数据，追溯调整涉及的主要是递延所得税资产等项目，并按照企业会计准则重新列报。
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三、遵循企业会计准则的声明
公司按企业会计准则编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2007年12月31日的财务状况、2007年度的经营成果和现金流量。
四、公司主要会计政策、会计估计
1.会计期间
2007年1月1日至2007年12月31日。
2.记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.会计计量
公司以货币计量，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告
4.外币业务核算方法
对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币记账，期末按期末即期汇率进行调整，由此产生的汇兑差额，计入当期损益。除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益。
5.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
6.金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
(2)金融资产和金融负债的确认与计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）取得时以公允价值（扣除已
10宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
7.交易性金融资产核算方法
交易性金融资产在取得时以公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，确认为投资收益。期末按公允价值计量，公允价值变动计入当期损益。处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
8.持有至到期投资
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入。
处置时，取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
期末对持有至到期投资进行减值测试，对持有至到期投资的账面价值大于预计未来现金流量现值的金额，计提持有至到期投资减值准备，计入当期损益。
9.可供出售金融资产
可供出售金融资产按取得时该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
期末对可供出售金融资产进行减值测试，发生减值的，计提可供出售金融资产减值准备；原直接计入资本公积（其他资本公积）的因公允价值下降形成的累计损失，一并转出，计入减值损失。
10.坏账核算方法
坏账确认标准
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a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b.债务人逾期未履行偿债义务而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。
单项金额重大的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额非重大的应收款项，对于有证据证明发生减值的，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收款项，分账龄按比例提取坏账准备。对账龄一年以内的提取比例为5%，一至两年的为10%，二至三年的为50%，三至四年的为70%，四至五年的为90%，五年以上的为100%，并且计提的坏账准备能反映其实际发生的损失。
以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合，以实际损失率为基础，结合资产负债表日实际情况，确定减值损失，计提坏账准备。
11.存货核算方法
存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。
存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
盘存采用永续盘存法，期末对存货进行全面盘点。
期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。对单个存货项目计提存货跌价准备。对存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
发生的存货毁损和盘亏的净损失，计入当期损益。
12.长期股权投资
12.1初始投资成本
A.同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
12
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B．非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉的减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
C．其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
企业取得的长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
13
12.2长期股权投资的核算方法
（1）成本法
对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
长期股权投资减值准备
期末对长期股权投资逐项进行检查，发生减值的确认减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
14
13.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
投资性房地产按照成本进行计量。
对采用成本计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。
期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产的确认条件
（1）该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按照成本进行初始计量。
固定资产后续支出
固定资产后续支出符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计净残值
(房屋建筑物的净残值按原值的3%-5%估计，其他固定资产的净残值按原值的5%估计)确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 15-25年 6.33%-3.88%
机器设备 8-14年 11.88%-6.79%
电子设备 6-8年 15.83%-11.88%
运输工具 6-12年 15.83%-7.92%
其他设备 6-8年 15.83%-11.88%
15
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外币借款汇兑差额。
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，在建工程发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.无形资产
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产的计量
无形资产按取得时的实际成本计价。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出滿足无形资产确认条件的确认为无形资产，其他于发生时计入当期损益。
无形资产使用寿命的确定及摊销方法
使用寿命的确定原则：
（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
16
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面因素判断，确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产的成本。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产减值准备
期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对无形资产可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额确认无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。
18.借款费用
借款费用资本化的确认条件
借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
17
c.为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化
符合资产化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化，之后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
19.或有事项
确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
18
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20.收入确认原则
商品销售
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
完工百分比法是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
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（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
21.政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业处收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业处收入）。
22.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用资产负债表债务法。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。确认的递延所得税资产以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
23.合并会计报表的编制方法
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
20
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
会计政策变更：
公司2006年执行企业会计准则和《企业会计制度》，公司2007年4月25日第五届十三次董事会决议审议通过《关于实行新会计准则后公司会计政策、会计估计变更的议案》，2007年1月1日起执行企业会计准则。根据新会计准则对所得税的核算要求，由于资产账面价值小于资产计税基础的暂时性差异产生了递延所得税资产为2,623,944.43元，增加了2007年1月1日股东权益2,623,944.43元。此数与2006年度财务报告披露数据一致。
本期无会计估计变更和无差错更正。
六、税项
1、公司本年度执行的法定税率
税 项 计税基础 税 率
增值税 内销和间接出口销售收入 17%
增值税 直接出口销售收入 0%
营业税 应税劳务收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
2、公司本年度所得税优惠政策及批文
（1）2004年12月21日，河南省发展和改革委员会以"豫发改规划准字[2004]23号"文确认二短丝系统设备技改项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税的条件。河南省地方税务局于2004年12月31日以"豫地税技投[2004]23号"文审核确认，该项目国产设备投资抵免企业所得税10,217,958.80元。
（2）2005年9月9日，河南省发展和改革委员会以"豫发改规划准字[2005]21号"文确认短丝系统设备技术改造项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税的条件。河南省地方税务局于
212006年1月16日以"豫地税技投[2005]20号"文审核确认，该项目国产设备投资抵免企业所得税7,502,205.26元。
（3）2007年5月21日，河南省发展和改革委员会以"豫发改规划准字[2007] 6号"文确认年产3000吨差别化氨纶纤维技改项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税的条件。河南省地方税务局于2007年12月8日以"豫地税技投[2007]25号"文审核确认，该项目国产设备投资抵免企业所得税16,738,560.40元。
上述三个国产设备技术改造项目本年度抵免企业所得税34,458,724.46元。
七、财务报表主要项目注释
1.货币资金
2007-12-31 2007-1-1
项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB - 13,624.81 RMB 21,374.92 21,374.92
银行存款 RMB - 97,284,091.51 RMB 146,056,319.29 146,056,319.29
USD 5,422,626.75 39,610,119.34 USD 1,069,825.46 8,355,354.92
欧元 13.57 144.75 欧元 10.99 112.83
银行存款小计 136,894,355.60 154,411,787.04
其他货币资金 RMB - 140,000,000.00 RMB - 182,000,000.00
合 计 276,907,980.41 336,433,161.96
注：
2007年12月31日其他货币资金140,000,000元，全部为票据保证金，其中3个月以上到期的105,000,000元。
2006年12月31日其他货币资金182,000,000元，全部为票据保证金，其中3个月以上到期的143,000,000元。
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2.应收票据
项 目 2007-12-31 2007-1-1
银行承兑汇票 50,006,653.62 56,181,768.25
截止2007年12月31日已经背书但尚未到期的应收票据有1907张,共计549,422,201.57元，到期日区间为2008.1.2-2008.6.29。
截止2007年12月31日无用于质押的应收票据。
应收票据期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
3.应收账款
3.1按金额和信用风险分类:
2007-12-31
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 66,512,957.41 51.70% - 66,512,957.41
单项金额不重大但按信用
风险特征组合的风险较大 1,460,700.72 1.13% 1,235,483.06 225,217.66
的应收账款
其他不重大应收账款 60,682,117.01 47.17% 286,336.29 60,395,780.72
合计 128,655,775.14 100% 1,521,819.35 127,133,955.79
2007-1-1
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 73,386,093.41 70.30% - 73,386,093.41
单项金额不重大但按信用
风险特征组合的风险较大 1,216,626.91 1.17% 1,199,985.73 16,641.18
的应收账款
其他不重大应收账款 29,782,118.41 28.53% 164,365.68 29,617,752.73
合计 104,384,838.73 100% 1,364,351.41 103,020,487.32
23
单项金额重大的应收账款为单项金额3,000,000元以上的应收账款，本期单项金额重大的应收账款均为应收信用证款项，未计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收账款是指账龄1年以上且单项金额3,000,000元以下的应收账款，单独进行测试并计提个别坏账准备；其他不重大应收账款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。
3.2按账龄分类
2007-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内* 127,195,074.42 98.86% 286,336.29 126,908,738.04
1-2年 244,073.81 0.19% 24,407.38 219,666.43
2-3年 21.26 0.00% 10.63 10.63
4-5年 55,406.85 0.05% 49,866.25 5,540.69
5年以上 1,161,198.80 0.90% 1,161,198.80 -
128,655,775.14 100% 1,521,819.35 127,133,955.79
2007-1-1
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内* 103,168,211.82 98.84% 164,365.68 103,003,846.14
1-2年 21.26 0.00% 2.13 19.13
3-4年 55,406.85 0.05% 38,784.80 16,622.05
5年以上 1,161,198.80 1.11% 1,161,198.80 -
合 计 104,384,838.73 100% 1,364,351.41 103,020,487.32
3.3计提坏账比例特殊的应收账款
*本期一年以内的应收账款含应收信用证款项人民币121,468,348.53元未计提坏账准备。
本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（90%或以上）主要明细如下：
24
单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因
无锡尤渡二毛公司 385,909.40 385,909.40 5年以上 按账龄分析法
周村棉纺织厂 356,558.85 356,558.85 5年以上 按账龄分析法
无锡牡丹毛毯厂 289,929.75 289,929.75 5年以上 按账龄分析法
安阳毛纺厂 59,864.57 59,864.57 5年以上 按账龄分析法
3.4期末应收账款前5名情况:
2007年12月31日前五名的欠款单位如下:
单位名称 原币金额(美元) 期末余额 账龄
新乡市凤凰实业有限公司 - 30,323,414.66 1年以内
土耳其DENIZLIPEK 1,162,862.17 8,494,243.01 1年以内
香港创星花式纱有限公司 1,097,138.49 8,014,157.82 1年以内
印度GOENKA公司 1,038,486.46 7,585,728.20 1年以内
土耳其FILOFIBRA公司 698,445.09 5,101,862.00 1年以内
合 计 59,519,405.69
2007年12月31日前五名的欠款单位欠款金额为人民币59,519,405.69元，占期末应收账款总额的46.26%。
3.5应收账款按币种分类
科 目 原币币种 汇率 原币金额 期末余额
应收账款 人民币 37,613,952.23 37,613,952.23
应收账款 美元 7.3046 12,330,367.00 90,068,398.84
应收账款 欧元 10.6669 91,256.51 973,424.07
合 计 128,655,775.14
3.6应收账款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
25
4.预付账款
4.1
2007-12-31 2007-1-1
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 222,170,131.70 100.00% 41,535,544.46 100.00%
4.2 2007年12月31日前五名预付账款
单位名称 期末余额 经济内容 账龄
JAPAN WISE LIGHT CO，LTD(日本) 57,386,982.89 预付设备款 1年以内
新乡市丰润棉业有限公司 24,490,629.51 预付原材料款 1年以内
鄢陵县顺兴棉业有限责任公司 17,867,710.16 预付原材料款 1年以内
河南美汇进出口有限公司 17,661,558.24 预付原材料款 1年以内
鄢陵县万翔化纤有限公司 16,619,845.28 预付原材料款 1年以内
合 计 134,026,726.08
于2007年12月31日前五名的欠款单位欠款金额为人民币134,026,726.08元，占期末预付账款总额的60.33%。
4.3 预付账款按币种分类
科 目 原币币种 汇率 原币金额 期末余额
预付账款 人民币 162,792,080.62 162,792,080.62
预付账款 美元 7.3046 8,024,811 58,618,034.45
预付账款 欧元 10.6669 71,250 760,016.63
合 计 222,170,131.70
注：预付账款期末余额中预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项见附注八（二）.5。预付账款比年初增加180,634,587.24元，增加434.89%，原因是：预付原材料款和设备款增加。
26
5.其他应收款
5.1按金额和信用风险分类:
2007-12-31
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 3,500,000.00 70.39% 3,500,000.00 -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合的风险较大 60,000.00 1.20% 54,000.00 6,000.00
的应收账款
其他不重大应收账款 1,412,568.54 28.41% 70,628.43 1,341,940.11
合计 4,972,568.54 100% 3,624,628.43 1,347,940.11
2007-1-1
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 3,500,000.00 54.64% 3,500,000.00 -
单项金额不重大但按信用风
险特征组合的风险较大的其 60,000.00 0.94% 42,000.00 18,000.00
他应收款
其他不重大其他应收款 2,845,596.68 44.42% 142,279.83 2,703,316.85
合计 6,405,596.68 100% 3,684,279.83 2,721,316.85
单项金额重大的其他应收款为单项金额500,000元以上的其他应收款，单独进行测试并计提个别坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款是指账龄1年以上且单项金额500,000元以下的其他应收款，单独进行测试并计提个别坏账准备；其他不重大其他应收款，经减值测试，不存在特殊减值，按照账龄计提坏账准备。
5.2按账龄分类
2007-12-31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 1,412,568.54 28.41% 70,628.43 1,341,940.11
4-5年 60,000.00 1.20% 54,000.00 6,000.00
5年以上 3,500,000.00 70.39% 3,500,000.00 -
合 计 4,972,568.54 100% 3,624,628.43 1,347,940.11
27
2007-1-1
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 2,845,596.68 44.42% 142,279.83 2,703,316.85
3-4年 60,000.00 0.94% 42,000.00 18,000.00
5年以上 3,500,000.00 54.64% 3,500,000.00 -
合 计 6,405,596.68 100.00% 3,684,279.83 2,721,316.85
5.3本公司于本期末累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的(90%或以上)主要明细如下：
单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因
河南省纺织厅 3,500,000.00 3,500,000.00 5年以上 按账龄分析法
5.4 2007年12月31日前五名其他应收款
单位名称 期末余额 经济内容 账龄
河南省纺织厅 3,500,000.00 借款 5年以上
新乡润洋化纤有限公司 263,729.81 借款 一年以内
钟予香 200,000.00 备用金 一年以内
徐新红 110,812.54 备用金 一年以内
綦海平 60,000.00 备用金 一年以内
合 计 4,134,542.35
于2007年12月31日前五名的欠款单位欠款金额为人民币4,134,542.35元，占期末其他应收款总额的83.15%。
6.存货及存货跌价准备
6.1存货账面余额
28
2007-12-31 2007-1-1
项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 247,689,648.67 - 247,689,648.67 165,462,395.66 - 165,462,395.66
在产品 25,302,240.67 - 25,302,240.67 15,974,960.53 - 15,974,960.53
库存商品 275,301,099.08 337,199.99 274,963,899.09 108,836,790.63 - 108,836,790.63
自制半成品 9,247,975.18 - 9,247,975.18 8,400,074.11 - 8,400,074.11
试生产产品 - - - 176,131.08 - 176,131.08
其他 1,854,456.40 - 1,854,456.40 654,225.34 - 654,225.34
合 计 559,395,420.00 337,199.99 559,058,220.01 299,504,577.35 - 299,504,577.35
6.2存货跌价准备计提方法：
本期对库存商品中2007年1月1日以前生产的计提存货跌价准备，按单个型号和规格的产品品种计提，按其可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。其余的存货经减值测试，不需计提存货跌价准备。
6.3本项目期末余额比期初余额增加人民币259,553,642.66元，增加86.66%，主要原因系库存商品和原材料增加所致。
7.长期股权投资
长期股权投资列示如下：
项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
长期股权投资 11,100,000.00 - - 11,100,000.00
减：c）减值准备 - - - -
长期股权投资净额 11,100,000.00 - - 11,100,000.00
长期股权投资
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2006-12-31 2007-12-31 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
新乡润洋化纤有限公司 长期 20% 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00 - - -
新乡市康华精纺有限公司 长期 20% 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 22,097,599.88 22,657,995.66 -402,400.12
合 计 11,100,000.00 11,100,000.00 11,100,000.00 22,097,599.88 22,657,995.66 -402,400.12
29
新乡润洋化纤有限公司处于筹建阶段，尚未投产。新乡市康华精纺有限公司已正式生产，生产经营正常。公司上述投资比例均为20%，公司对被投资单位不具有控制、重大控制或重大影响，故采用成本法核算，上述投资期末经减值测试，不存在减值情形。
8.固定资产及累计折旧
8.1固定资产余额情况
类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
固定资产原值
房屋建筑物 643,909,482.04 74,785,582.53 - 718,695,064.57
机器设备 2,424,282,708.21 135,196,111.52 1,463,430.00 2,558,015,389.73
运输工具 11,904,111.62 2,678,140.00 - 14,582,251.62
电子设备 21,586,107.49 10,653,570.00 - 32,239,677.49
其他设备 7,476,573.30 - - 7,476,573.30
合 计 3,109,158,982.66 223,313,404.05 1,463,430.00 3,331,008,956.71
累计折旧：
房屋建筑物 178,263,150.25 30,153,011.15 - 208,416,161.40
机器设备 687,398,091.07 148,125,005.26 1,014,043.00 834,509,053.33
运输工具 2,244,643.82 1,346,227.72 - 3,590,871.54
电子设备 15,863,841.97 2,063,846.01 - 17,927,687.98
其他设备 3,924,371.80 506,338.91 - 4,430,710.71
合 计 887,694,098.91 182,194,429.05 1,014,043.00 1,068,874,484.96
净 值 2,221,464,883.75 - - 2,262,134,471.75
减:减值准备 - - - -
机器设备减
值准备 10,022,290.61 - - 10,022,290.61
净 额 2,211,442,593.14 2,252,112,181.14
30
8.2 固定资产原值、累计折旧和净值年初账面余额与上年期末余额相比分别减少了39,575,533.52元、6,350,827.52元、33,224,706.00元,是因为根据《企业会计准则》的规定，将首次执行日之前已计入固定资产的土地使用权从原账面价值中分离，重分类为无形资产核算所致。
8.3 本公司租用公司控股股东新乡白鹭化纤集团有限责任公司部分土地，租用土地对应的固定资产-房屋建筑物2007年12月31日的原值是414,132,006.15元，净值是245,497,972.61元。
8.4 本期在建工程完工转入固定资产 222,308,524.05元，其中暂估转入固定资产计人民币145,000,000.00元。
8.5 本年固定资产减少系公司本年报废固定资产-机器设备原值1,463,430.00元，累计折旧1,014,043.00元，本次报废固定资产业经新乡市人民政府国有资产监督管理委员会新国资[2007]36号文件批准。
8.6 本公司固定资产抵押情况详见附注十二、资产抵押事项。
9.在建工程
实际支付 资金
本期转入
工程项目名称 2007-1-1 本期增加 固定资产 其他减少 2007-12-31 来源
年产一万吨差别化连续纺 14,102,793.12 9,431,337.60 17,729,785.59 - 5,804,345.13 自筹
粘胶长丝项目一期
其中：利息资本化 - - - -
年产一万吨差别化连续纺 7,259,855.27 12,178,308.14 18,927,592.60 - 510,570.81 自筹
粘胶长丝项目二期
其中：利息资本化 - - - -
年产6000吨差别化氨纶 - 147,745,070.24 145,000,000.00 - 2,745,070.24
自筹
纤维项目二期工程
其中：利息资本化 - 3,205,056.44 3,205,056.44 - -
年产40000吨高品质差别 - 17,817,604.81 - - 17,817,604.81 自筹
化粘胶短纤维项目
其中：利息资本化 - 59,156.01 - - 59,156.01
新区差别化粘胶长丝技改 - 10,459,330.37 - - 10,459,330.37 自筹
项目
其中：利息资本化 - 104,376.19 - - 104,376.19
31
实际支付 资金
本期转入
工程项目名称 2007-1-1 本期增加 固定资产 其他减少 2007-12-31 来源
差别化高性能粘胶纤维研 349,520.18 30,820,700.38 19,900,000.00 - 11,270,220.56
发及产业化项目
其中：利息资本化 152,787.50 - - 152,787.50
其他零星工程 26,431,939.81 35,938,819.64 20,751,145.86 1,733,375.12 39,886,238.47 自筹
其中：利息资本化 -
合 计 48,144,108.38 264,391,171.18 222,308,524.05 1,733,375.12 88,493,380.39
其中：利息资本化 - 3,521,376.14 3,205,056.44 - 316,319.70
9.1年产一万吨差别化连续纺粘胶长丝项目一期工程年初账面余额与上期期末余额相比减少了5,838,252.00元，是因为根据<<企业会计准则>>的规定,将首次执行日之前已计入在建工程的土地使用权从原账面价值中分离，重分类为无形资产核算所致。
9.2本项目期末数比期初数增加人民币40,349,272.01元，增加83.81%，主要系工程项目增加所致。
9.3资本化利息说明：
公司本年度实际发生的予以资本化的借款费用包含专门借款的利息费用和一般借款应予资本化的利息费用。
专门借款费用的资本化率为7.2%，一般借款应予资本化率5.978%。
公司主要在建项目“年产6000吨差别化氨纶纤维项目二期工程”由交通银行郑州分行提供5000万元4年期限的专门借款，该项目其它部分资金由公司自筹。
9.4减值准备计提说明：本公司期末对在建工程进行了全面检查，未发现减值，故未计提在建工程减值准备。
10.工程物资
2007-12-31 2007-1-1
类 别 原 值 减值准备 净额 原 值 减值准备 净额
整台设备 1,231,566.00 - 1,231,566.00 617,722.00 - 617,722.00
本项目期末数比期初数增加人民币613,844.00元，主要系增加整台设备所致。
32
11.无形资产
类 别 取得方式 原始金额 2007-1-1 本期增加 本期摊销 本期减少 2007-12-31 剩余摊销年限
-一、软件 1,134,088.00 37,111.06 707,600.00 73,811.20 670,899.86
财务软件 购入 402,488.00 17,111.08 - 9,333.36 - 7,777.72 10个月
-
杀毒软件 购入 24,000.00 19,999.98 - 8,000.04 11,999.94 18个月
-
杀毒软件 购入 24,000.00 - 24,000.00 6,000.03 17,999.97 27个月
-
操作系统软件 购入 150,000.00 - 150,000.00 20,833.35 129,166.65 31个月
-
预决算软件 购入 33,600.00 - 33,600.00 1,866.66 31,733.34 34个月
-
管理软件 购入 500,000.00 - 500,000.00 27,777.76 472,222.24 34个月
-二、土地使用权 64,127,298.00 50,672,590.49 - 1,143,899.28 49,528,691.21
-
土地使用权 购入 30,902,592.00 17,447,884.49 - 371,231.64 17,076,652.85 46年
-
土地使用权 购入 33,224,706.00 33,224,706.00 - 772,667.64 32,452,038.36 42年
合 计 65,261,386.00 50,709,701.55 707,600.00 1,217,710.48 - 50,199,591.07
注：土地使用权年初账面余额与上年期末余额相比增加了39,062,958.00元,是因为根据<<企业会计准则>>的规定,将首次执行日之前已计入固定资产和在建工程的土地使用权从原账面价值中分离，重分类为无形资产核算所致。
12.递延所得税资产、资产减值准备
12.1递延所得税资产
2007-1-1 2007-12-31 2007-1-1 2007-12-31
暂时性差异内容
差异金额 差异金额 递延所得税资产 递延所得税资产
应收账款减值准备 1,364,351.41 1,521,819.35 450,235.97 380,454.84
其他应收款坏账准备 3,684,279.83 3,624,628.43 1,215,812.34 906,157.11
存货跌价准备 - 337,199.99 - 84,300.00
固定资产减值未通过折旧
2,902,715.51 1,033,568.82 957,896.12 258,392.21
转回部分
合 计 7,951,346.75 6,517,216.59 2,623,944.43 1,629,304.16
2007年1月1日确认递延所得税资产的税率是33%，2007年12月31日确认递延所得税资产的税率是25%。
33
12.2资产减值准备
项 目 2007.1.1 本期计提额 本期转回数 2007.12.31一、坏账准备 5,048,631.24 157,467.94 59,651.40 5,146,447.78其中：应收账款 1,364,351.41 157,467.94 1,521,819.35
其他应收款 3,684,279.83 59,651.40 3,624,628.43二、存货跌价准备 337,199.99 337,199.99其中：库存商品 337,199.99 337,199.99
原材料三、固定资产减值准备 10,022,290.61 10,022,290.61其中：房屋、建筑物
机器设备 10,022,290.61 10,022,290.61
合 计 15,070,921.85 494,667.93 59,651.40 15,505,938.38
13.短期借款
2007-12-31 2007-1-1
借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款
担保 RMB858,000,000.00 858,000,000.00 RMB612,000,000.00 612,000,000.00
小计 858,000,000.00 612,000,000.00
抵押 USD2,054,160.00 15,004,817.14 USD2,000,000.00 15,616,400.00
RMB 280,000,000.00 280,000,000.00 RMB320,000,000.00 320,000,000.00
小计 295,004,817.14 335,616,400.00
合 计 1,153,004,817.14 947,616,400.00
上述短期借款中，公司从招商银行郑州分行借款3000万元，借款期限07.01.17-08.01.17，已于到期日归还。
14.应付票据
34
种 类 2007-12-31 2007-1-1
银行承兑汇票 226,000,000.00 389,000,000.00
上述应付票据均在2008年6月30日前到期。
应付票据期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项见附注八（二）.5。
本项目期末较期初减少人民币163,000,000元，减少41.90%，主要是应付票据到期已支付所致。
15.应付账款
2007-12-31 2007-1-1
314,422,903.50 139,209,169.65
2007-12-31按币种分类
科 目 原币币种 汇率 原币金额 期末余额
应付账款 人民币 293,521,387.29 293,521,387.29
应付账款 美元 7.3046 2,861,418.31 20,901,516.21
合 计 314,422,903.50
应付账款账龄均为1年以内。
应付账款期末余额中有欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项，见附注七（二）.5。
本项目期末较期初增加人民币175,213,733.85元，增加125.86%，主要系：应付原材料款、应付设备款和应付工程款增加。
16.预收账款
2007-12-31 2007-1-1
52,744,787.35 46,200,231.51
按币种分类
科 目 原币币种 汇率 原币金额 期末余额
预收账款 人民币 39,494,023.21 39,494,023.21
预收账款 美元 7.3046 1,814,030.00 13,250,764.14
合 计 52,744,787.35
预收账款账龄均为1年以内。
35
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17.应付职工薪酬
项目 2007-1-1 本期增加额 本期支付额 2007-12-31
一 工资奖金、津贴和补贴 - 161,980,391.39 160,334,317.49 1,646,073.90
二 职工福利费 2,947,304.92 19,471,372.50 22,418,677.42 -
三 社会保险费 - 38,624,078.20 29,406,697.69 9,217,380.51
其中：基本养老保险费 - 28,187,258.77 18,969,878.26 9,217,380.51
四 住房公积金 - 9,074,328.62 9,074,328.62 -
五 工会经费和职工教育经费 7,439,188.20 5,682,464.09 3,640,993.47 9,480,658.82
六 非货币性福利 - - - -
合 计 10,386,493.12 234,832,634.80 224,875,014.69 20,344,113.23
18.应交税费
税 种 2007-12-31 2007-1-1
增值税 -21,534,379.16 16,149,370.68
企业所得税 14,564,641.20 13,500,630.48
个人所得税 511,003.32 149,212.51
房产税 1,491,275.28 1,224,846.18
城市维护建设税 - 1,130,455.95
土地使用税 1,912,723.98 637,574.67
印花税 126,110.89 99,915.40
教育费附加 0.01 484,481.13
合 计 -2,928,624.48 33,376,487.00
本项目期末较期初减少人民币36,305,111.48元，减少108.77%，是部分原材料在第四季度集中采购使得可抵扣的进项税额较大所致。
19.其他应付款
36
2007-12-31 2007-1-1
8,914,638.82 7,940,460.35
其他应付款账龄均为1年以内。
其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
20.一年内到期的长期负债
2007-12-31 2007-1-1
90,000,000.00 140,000,000.00
2007-12-31
贷款单位 金 额 期 限 借款条件
建行新乡北站支行 40,000,000.00 06.03.13-08.03.13 保证
中行新乡北站支行 50,000,000.00 06.3.21-08.03.21 保证
合 计 90,000,000.00
一年内到期的长期负债期末比期初减少50,000,000元，减少幅度35.71%，原因是一部分长期借款于2007年到归还期。
21.其他流动负债-递延收益
内容 2007-12-31 2007-1-1
差别化高性能粘胶纤维产业化 2,000,000.00 -
年产6000吨差别化氨纶纤维项目 6,000,000.00 2,000,000.00
年产4万吨高品质差别化粘胶纤维 2,000,000.00 -
合 计 10,000,000.00 2,000,000.00
22.长期借款
2007-12-31 2007-1-1
贷款单位 金 额 期 限 借款条件 金 额 借款条件
中行新乡北站支行 50,000,000.00 07.6.21-09.06.21 保证 -
37
交行郑州分行 50,000,000.00 07.05.30-09.04.29 保证 -
交行郑州分行 50,000,000.00 07.05.25-11.05.25 抵押 -
建行新乡北站支行 - 50,000,000.00 保证
中行新乡北站支行 - 40,000,000.00 保证
合 计 150,000,000.00 90,000,000.00
本项目期末较期初增加人民币60,000,000元，增加66.67%，系公司增加用于工程-固定资产借款所致。
23.股本
投资者名称 股份性质 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
一.有限售条件的流通股
新乡白鹭化纤集团有限 国有 168,084,025.00 - 6,980,000.00 161,104,025.00
责任公司 法人股
新乡市国有资产经营公 国家股 73,487,247.00 - - 73,487,247.00
司
王志英 - 3,440,000.00 - 3,440,000.00
郝铭里 - 3,440,000.00 - 3,440,000.00
张盼盼 - 100,000.00 - 100,000.00
高管人员限售流通股 普通股 167,500.00 - 41,875.00 125,625.00
小计 241,738,772.00 6,980,000.00 7,021,875.00 241,696,897.00
二.无限售条件的流通股
人民币普通股 普通股 248,832,640.00 41,875.00 - 248,874,515.00
合计 490,571,412.00 - - 490,571,412.00
23.1公司控股股东--新乡白鹭化纤集团有限责任公司（以下简称"白鹭集团"）在2004年10月13日由于向河南省华新棉纺织厂提供贷款（剩余本息9,971,054.87元）担保，河南省高级人民法院民事裁定书（2004）豫法执字第00032号文裁定将白鹭集团所持有的本公司有限售条件流通股份5,210,644股予以扣押。由于白鹭集团向河南省中原棉纺织厂提供贷款担保14,893,133元，河南省高级人民法院民事裁定书（2004）豫法执字第00029号文裁定将白鹭集团所持有的本公司有限售条件流通股份7,693,462
38股予以扣押。上述两项担保共计扣押白鹭集团所持有的本公司有限售条件流通股份12,904,106股。2007年11月1日由河南省高级法院委托河南省九鼎拍卖有限公司依法进行拍卖其中698万股, ,拍卖给王志英344万股、郝铭里344万股、张盼盼10万股，拍卖成交价为每股7.34元，此698万股在2009年6月8日方可正式上市流通。原扣押剩余的5,924,106股已解除扣押。
23.2 2007年12月6日，新乡市国有资产经营公司与白鹭集团签署《股权划转协议》，新乡市国有资产经营公司无偿划转63,487,247股，占新乡化纤总股本的12.94%的国有法人股给白鹭集团，此次无偿划转股份有待国务院国资委和中国证监会批准。
24.资本公积
项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31
股本溢价 313,465,636.85 - - 313,465,636.85
其他资本公积 56,925,967.39 - - 56,925,967.39
合 计 370,391,604.24 - - 370,391,604.24
25.盈余公积
项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31
法定盈余公积 151,957,491.99 26,058,258.48 - 178,015,750.47
法定盈余公积增加的原因是：2007年实现净利润人民币260,582,584.78元，按10%计提法定盈余公积人民币26,058,258.48元。
26.未分配利润
项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
未分配利润 345,385,175.83 260,582,584.78 26,058,258.48 579,909,502.13
27.营业收入及成本
27.1按收入类别分类
营业收入 营业成本 毛利
种类 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
主营业务收入 2,586,754,544.70 2,066,008,301.46 2,045,552,250.48 1,785,797,907.51 541,202,294.22 280,210,393.95
39其他业务收入 42,927,646.31 54,369,605.83 21,075,445.90 39,129,528.95 21,852,200.41 15,240,076.88
合 计 2,629,682,191.01 2,120,377,907.29 2,066,627,696.38 1,824,927,436.46 563,054,494,.63 295,450,470.83
27.2营业收入按产品类别列示
收入 成本 毛利
产品类别 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度粘胶长丝 1,449,954,705.90 1,306,203,656.31 1,205,425,626.66 1,105,423,453.35 244,529,079.24 200,780,202.96粘胶短纤维 901,378,405.11 609,107,841.10 704,789,514.91 534,369,723.96 196,588,890.20 74,738,117.14氨纶 225,327,964.41 139,783,550.13 126,061,932.99 136,838,239.87 99,266,031.42 2,945,310.26其它(纱、线等) ） 10,093,469.28 10,913,253.92 9,275,175.92 9,166,490.33 818,293.36 1,746,763.59
合计 2,586,754,544.70 2,066,008,301.46 2,045,552,250.48 1,785,797,907.51 541,202,294.22 280,210,393.95
27.3营业收入按地区分部列示
主营业务收入
地区 2007年度 2006年度
海外地区 808,514,784.16 459,653,329.88
华北区 20,732,818.34 21,470,264.42
华中区 1,026,073,672.27 909,238,997.29
华东区 551,754,043.51 459,306,708.36
华南区 179,679,226.42 216,339,001.51
合计 2,586,754,544.70 2,066,008,301.46
27.4销售前5名
销售客户 2007年销售额(不含税) 2006年销售额(不含税)
河南新乡联达纺织股份有限公司 150,535,117.18 89,875,707.60
新乡市凤凰实业有限公司 111,625,291.73 219,645,972.22
40
辉县市太阳石纺织有限公司 110,163,426.66 -
杭州余杭临平物资经营公司 64,469,798.44 57,027,768.62
新乡市纺织化纤原料有限公司 53,557,576.62 52,469,642.47
杭州华鹭纺织有限公司 - 55,487,656.50
合 计 490,351,210.43 474,506,747.41
占主营业务收入比例 18.65% 22.38%
27.5本期主营业务毛利较上期增加260,991,900.27元，毛利率上升7.36%。主要原因系产品销售价格大幅上升所致，由于销售价格上升造成2007年比2006年增加主营业务毛利626,674,341.79元；由于单位成本的升高，减少主营业务毛利346,270,191.37元。
28.营业税金及附加
类 别 2007年度 2006年度
城建税 8,638,380.00 6,121,260.57
教育费附加 3,702,162.85 2,623,397.38
合计 12,340,542.85 8,744,657.95
本年营业税金及附加比上年增加3,595,884.90元，增长41.12%，增长原因是本年度销售收入及应纳增值税增加所致。
29.销售费用
类 别 2007年度 2006年度
合 计 22,668,629.42 13,590,537.87
其中：支付的出口业务费用 10,283,828.98 9,348,935.44
职工薪酬 2,390,564.33 1,440,104.76
运输费 9,780,604.37 1,782,521.66
销售费用增加主要是运输费用增加，运输费用增加的主要原因是本年产品出口量增加，出口产品运输费增加较多。
41
30.管理费用
类 别 2007年度 2006年度
合 计 90,449,291.54 94,502,869.99
其中：工资及社保 36,905,834.14 55,717,586.97
职工福利费 7,262,823.19 2,135,178.37
排污费 7,370,381.82 4,963,896.00
房产税 4,954,147.68 4,890,827.56
折旧费 6,684,349.55 5,336,504.11
土地使用税 5,100,597.30 2,762,298.67
技术开发费 1,336,782.94 3,362,800.21
本年比上年管理费用减少的项目主要是工资保险及附加减少18,811,752.83元，原因是执行新会计准则，部分员工的各类保险和住房公积金归集为成本所致。
31.财务费用
类 别 2007年度 2006年度
利息支出 86,843,530.03 83,266,407.64
减：利息收入 4,707,320.16 6,591,870.20
减：财政贴息 - 4,000,000.00
汇兑损失 11,373,516.62 2,505,949.16
手续费 3,115,631.08 1,911,818.45
合 计 96,625,357.57 77,092,305.05
本项目期末较期初增加人民币19,533,052.52元，增加25.34%，主要原因是：
（1）由于人民币升值，导致本年出口销售收汇汇兑损失增加；
（2）2006年财政贴息400万，按原会计制度的规定冲减了财务费用；
（3）本年利率提高，借款利息有所增加。
2006年收到财政贴息400万元，其中（一）根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业领导小组豫工高[2004]2号关于下达2004年省工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金安排计划的
42通知收到河南省财政局拨入贴息款200万元。（二）根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业领导小组豫工高[2005]3号关于下达2005年省工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金安排计划的通知收到河南省财政局拨入贴息款200万元。合计收到400万元。
32.资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
应收账款坏账准备 157,467.94 102,435.50
其他应收款坏账准备 -59,651.40 77,099.92
存货跌价准备 337,199.99 -8,504,360.52
合 计 435,016.53 -8,324,825.10
33.营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
政府补助 4,376,218.05 -
罚款收入 62,739.75 123,019.00
处置固定资产利得 26,940.00 -
合 计 4,465,897.80 123,019.00
4,376,218.05
计入营业外收入的政府补助共计 元，种类如下：
（1）新乡市财政局拨入技改补助资金3,200,000.00元；
（2）新乡市财政局拨入的环保专项资金500,000.00元；
（3）新乡市财政局拨入的外贸发展基金共计602,918.05元；
（4）新乡市财政局拨入科技成果转化资金共计73,300元。
34.营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
处理固定资产净损失 330,727.00 525,940.25
罚款支出 8,916.50 11,489.02
其他 136,100.00 93,443.42
43
合 计 475,743.50 630,872.69
本期处理固定资产净损失业经新乡市人民政府国有资产监督管理委员会新国资[2007]36号文批准。
35.所得税费用
项 目 2007年度 2006年度
所得税费用* 117,922,598.03 33,579,521.11
递延所得税费用 994,640.27 3,028,511.93
2006年所得税汇算清缴 -515,287.60 -
国产设备抵免所得税 -34,458,724.46 -
合 计 83,943,226.24 36,608,033.04
35.1本年度利润总额为344,525,811.02元，加本年度已提未付的养老金9,217,380.51元，加本年度已提未付的职工教育经费2,028,166.66元，加本年度已提未付的应付工资1,646,073.90元，加本年度已提未付的排污费用1,160,000.00元，加坏账准备及存货跌价准备414,046.49元，加其他项目调增应纳税所得额218,874.26元，减固定资产减值影响的折旧1,869,146.69元，合计应纳税所得额为357,341,206.15元，按企业所得税税率33%，应纳所得税117,922,598.03元。
35.2国产设备抵免所得税
本期国产设备抵免所得税34,458,724.46元，详见“四、税项”。
36.收到的税费返还
项 目 2007年度 2006年度
收到拨入财政贴息 - 4,000,000.00
收到拨入挖潜改造资金 - 4,874,726.00
收到新产品奖励款 - 300,000.00
合 计 - 9,174,726.00
2007年度收到财政专项拨款、挖潜改造资金和各种奖励金列入收到的其他与经营活动有关的现金。
4437.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
收差别化高性能粘胶纤维产业化项目拨款 2,000,000.00 -
收氨纶工程拨款 4,000,000.00 -
收年产4万吨高品质差别化粘胶纤维拨款 2,000,000.00 -
收财政局拨入各类奖励款 4,376,218.05 -
利息收入 1,710,159.25 6,591,870.20
其 他 1,253,713.82 279,046.30
合 计 15,340,091.12 6,870,916.5038.支付的其他与经营活动有关的现金本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币44,959,409.47元，其明细列示如下：
项 目 2007年度 2006年度
支付的出口业务费用 18,362,809.02 9,348,935.44
支付的运输费 1,752,866.84 2,286,978.86
支付的排污费 7,370,381.82 4,963,896.00
支付的修理费 1,849,180.86 830,279.61
支付的业务招待费 1,165,889.06 689,770.77
支付的保险费 744,121.69 465,845.87
支付的差旅费 1,112,072.50 740,207.74
支付的金融机构手续费 3,115,631.08 1,765,310.65
支付的技术开发费 1,336,782.94 3,362,800.21
支付的租赁费 2,845,473.91 1,189,870.55
支付的办公费 984,110.51 677,311.24
支付的咨询费、股票上市服务费等中介机构费 1,429,430.00 2,749,375.00
支付集团的国家配股准备金 - 23,930,407.00
支付集团的福利费 - 5,600,000.00
支付的其他费用 2,890,659.24 -
45
合 计 44,959,409.47 58,600,988.94
39.期初现金及现金等价物净余额
项 目 2007年度 2006年度
(一)现金
货币资金 336,433,161.96 381,599,341.56
减:其他货币资金-应付票据保证金超过3个月到期部份 143,000,000.00 143,000,000.00
现金小计 193,433,161.96 238,599,341.56
(二)现金等价物
现金等价物 - -
现金等价物小计 - -
现金及现金等价物净余额 193,433,161.96 238,599,341.56
40.期末现金及现金等价物余额
项 目 2007年度 2006年度
(一)现金
货币资金 276,907,980.41 336,433,161.96
减:其他货币资金-应付票据保证金超过3个月到期部分 105,000,000.00 143,000,000.00
现金小计 171,907,980.41 193,433,161.96
(二)现金等价物
现金等价物 - -
现金等价物小计 - -
现金及现金等价物净余额 171,907,980.41 193,433,161.96
八、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
46
存在控制关系的本公司股东
注册 与本公司 法定
企业名称 组织机构代码 地址 注册资本 持股比例 关系 经济性质 代表人
新乡白鹭化 17296519—1 新乡市凤 301,360,000.00 34.26% 母公司 国有独资 陈玉林
纤集团有限 泉区
责任公司
新乡白鹭化纤集团有限责任公司的控制人是河南省新乡市国有资产管理委员会，河南省新乡市国有资产管理委员会持有新乡白鹭化纤集团有限责任公司100%的股权。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
企业名称 2006-12-31 本期增加 2007-12-31
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 301,360,000.0 - 301,360,000.0
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
企业名称 2006-12-31 比例 本期增减 2007-12-31 比例
新乡白鹭化纤集团有限责任 168,084,025.00 34.26% -6,980,000.00 161,104,025.00 32.84%
公司
不存在控制关系的本公司股东
组织机构 与本公司 经济 法定
企业名称 代码 注册地址 注册资本 持股比例 主营业务 关系 性质 代表人
新乡市胜 资产收益、参股、
新乡市国有资
00551222-4利路168 45,930,000.00 14.98% 扩大再投资、产权持股公司 国有 王守忠
产经营公司
号 管理
新乡市国有资产经营公司的控制人是河南省新乡市国有资产管理委员会，河南省新乡市国有资产管理委员会持有新乡市国有资产经营公司100%的股权。
不存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
企业名称 2006-12-31 比例 本期增减 2007-12-31 比例
新乡市国有资产经营 73,487,247.00 14.98% 73,487,247.00 14.98%
公司
不存在控制关系的关联方
47
企业名称 与本公司的关系 组织机构代码
新乡市新纤实业公司 控股股东控制的法人 61491490-7
新乡白鹭化纤集团包装制品厂 控股股东控制的法人 17291689-1
新乡白鹭化纤集团配件厂 控股股东控制的法人 17291542-6
新乡白鹭房产开发公司 控股股东控制的法人 17294051-7
新乡白鹭建筑安装工程处 控股股东控制的法人 70660861-6
新乡白鹭化纤集团设计研究所 控股股东控制的法人 72963341-9
新乡白鹭化纤集团公司科技公司 控股股东控制的法人 17294196-6
北京双鹭药业股份有限公司 控股股东控制的法人 10229977-9
(二)关联方交易事项
1.采购货物
本公司本期及上年同期向关联方采购货物、接受劳务有关明细资料如下：
2007年度 2006年度
关联方名称 经济内容 金 额 占当期购货比例 金 额 占当期购货比例新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 64,235.86 0.09% 1,561,929.51 4.88%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 水 - - 12,158,881.20 62.38%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 - - 35,252,121.26 3.27%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 机器设备 15,275,517.00 15.95% 15,381,794.90 13.90%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 修理费 7,400,951.23 60.61% 5,676,902.68 50.50%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 固定资产转让 - - 25,666,900.00 100.00%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 配件 2,130,344.82 4.32% 1,535,033.76 7.21%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 租赁费 5,283,395.70 100.00% 1,619,496.95 100.00%新乡白鹭化纤集团配件厂 配件 1,123,459.33 2.28% 1,167,081.25 5.49%新乡白鹭化纤集团配件厂 包装物 6,466,403.81 12.65% 5,741,836.70 12.87%新乡白鹭化纤集团包装制品厂 包装物 36,598,561.70 71.62% 33,347,557.79 74.72%新乡市新纤实业公司 辅助材料 2,499,489.86 3.44% 2,874,302.09 8.98%新乡市新纤实业公司 修理费 746,042.95 16.63%
48新乡白鹭房产开发公司 工程款 1,500,000.00 2.46% 18,900,000.00 67.65%
合 计 79,088,402.26 160,883,838.09
向关联公司采购货物订价方法：按市场价格定价。
2.销售货物
本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下：
2007年度 2006年度
占当期销 占当期销
关联方名称 经济内容 金 额 货比例 金 额 货比例新乡白鹭化纤集团有限责任公司 电 12,978,451.96 86.52% 23,596,693.09 100.00%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 汽加工费 312,128.21 100.00% 1,215,726.50 100.00%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 辅助材料 1,895,562.07 99.81% 635,227.21 100.00%新乡白鹭化纤集团有限责任公司 原材料 - - 5,092,499.66 100.00%新乡白鹭化纤集团配件厂 废丝 1,904,894.22 10.98% 1,117,223.93 10.34%新乡白鹭化纤集团配件厂 人造丝 2,144,144.35 0.15% - -新乡市新纤实业公司 废丝 1,657,154.04 9.56% - -新乡白鹭化纤集团包装制品厂 废丝 6,357,328.23 36.66% 3,853,143.12 35.67%新乡白鹭化纤集团包装制品厂 人造丝 30,741,258.08 2.16% 22,709,505.77 1.74%
合 计 57,990,921.16 58,220,019.28
向关联公司销售货物订价方法：按市场价格定价。
3.担保事项
截至2007年12月31日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：
关联方名称 金 额(万元) 期 限
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.09.17-08.09.17
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.07.31-08.07.31
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 2,000.00 07.06.26-08.06.26
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,900.00 07.09.24-08.09.24
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 1,400.00 07.02.6-08.02.06
49
关联方名称 金 额(万元) 期 限新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.07.23-08.06.23新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.01.17-08.01.17新乡白鹭化纤集团有限责任公司 4,000.00 07.05.10-08.05.10新乡白鹭化纤集团有限责任公司 4,000.00 07.10.12-08.04.11新乡白鹭化纤集团有限责任公司 8,000.00 07.10.31--08.10.30新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.08.28-08.08.28新乡白鹭化纤集团有限责任公司 2,000.00 07.07.12-08.07.12新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.06.21-08.06.21新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,400.00 07.11.27-2008.11.27新乡白鹭化纤集团有限责任公司 4,000.00 07.11.21-2008.11.21新乡白鹭化纤集团有限责任公司 600.00 07.12.06--08.12.06新乡白鹭化纤集团有限责任公司 2,000.00 07.03.29-08.03.29新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.11.02-08.03.29新乡白鹭化纤集团有限责任公司 6,000.00 07.05.25-08.05.25新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.04.29-08.04.28新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.05.14-08.05.13新乡白鹭化纤集团有限责任公司 4,000.00 06.03.13-08.03.13新乡白鹭化纤集团有限责任公司 5,000.00 06.3.21-08.03.21新乡白鹭化纤集团有限责任公司 5,000.00 07.6.21--09.06.21新乡白鹭化纤集团有限责任公司 5,000.00 07.05.30-09.04.29新乡白鹭化纤集团有限责任公司 5,000.00 07.05.18-08.05.17新乡白鹭化纤集团有限责任公司 1,400.00 07.03.13-08.03.05新乡白鹭化纤集团有限责任公司 2,100.00 07.10.18-08.10.17新乡白鹭化纤集团有限责任公司 4,000.00 07.11.30-08.11.29新乡白鹭化纤集团有限责任公司 3,000.00 07.04.24-08.04.23新乡白鹭化纤集团有限责任公司 2,000.00 07.05.18-08.05.17
50
关联方名称 金 额(万元) 期 限
合 计 100,480.00
4.关联交易说明
公司2007年第五届十二次董事会决议通过了《2007年日常关联交易的议案》，（内容详见2007年3月15日《中国证券报》、《证券时报》以及深圳"巨潮资讯网"中披露的《2007年日常关联交易公告》）
公司2007年第五届十三次董事会决议通过了公司与控股股东－新乡白鹭化纤集团有限责任公司签定的(新区)"差别化粘胶长丝技术改造项目"工程新型纺丝机《工矿产品购销合同》，总金额：14,710,000元。（内容详见2007年4月28日《中国证券报》、《证券时报》以及深圳"巨潮资讯网"）。
公司2007年第五届十五次董事会决议通过，公司与控股股东－新乡白鹭化纤集团有限责任公司签订的（新区）“差别化粘胶长丝技术改造项目”工程新型纺丝机《工矿产品购销合同》、《房产、构筑物租赁协议》、《土地使用权租赁协议》。（内容详见2007年8月18日《中国证券报》、《证券时报》以及深圳"巨潮资讯网"）。
5.关联方应收应付款项余额
金 额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31
应付票据： 32,400,000.00 99,000,000.00 14.34% 25.45%
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 32,400,000.00 90,000,000.00 14.34% 23.14%
新乡白鹭化纤集团包装制品厂 - 9,000,000.00 - 2.31%
应付账款： 20,121,236.26 3,386,391.06 6.40% 2.43%
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 - 946,286.60 - 0.68%
新乡白鹭化纤集团包装制品厂 150,846.96 1,269,708.28 0.05% 0.91%
新乡市新纤实业公司 429,506.98 193,793.80 0.14% 0.14%
新乡白鹭化纤集团配件厂 14,832.64 743,068.05 0.00% 0.53%
新乡白鹭房产开发公司 19,526,049.68 233,534.33 6.21% 0.17%
预付账款： 7,075,727.24 - - -
51
金 额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 7,075,727.24 - 3.18% -
注：应付账款—新乡白鹭房产开发公司余额19,526,049.68元，系应付的工程款。
6.关联方其他项目余额
金 额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31
在建工程-预付工程款 - 46,641,611.60 - 65.33%
新乡白鹭房产开发公司 - 46,641,611.60 - 65.33%
九、或有事项
截止2007年12月31日，本公司为河南新乡联达纺织股份有限公司办理银行承兑汇票
10,000,000.00元提供担保，为新乡市凤凰实业有限公司办理银行承兑汇票10,000,000.00元提供担保，
为新乡市康乐化纤有限公司办理银行承兑汇票10,000,000.00元提供担保,，以上的银行均是广东发展
银行股份有限公司新乡支行。本公司为新乡市化纤纺织原料有限公司在新乡市商业银行友谊支行办
理银行承兑汇票5,000,000.00元提供担保,。
除以上合计担保35,000,000.00元外，本公司无其他需要披露的或有事项。
十、承诺事项
(1)截止2007年12月31日,公司开具的信用证如下:
开具银行 币别 金额 开具日期 有效日期 用途 实际付款日期建行新乡分行 美元 1,452,000.00 2007.9.30 2008.1.29 买原材料建行新乡分行 美元 1,422,960.00 2007.12.13 2008.2.21 买原材料
52建行新乡分行 欧元 33,264.00 2007.10.30 2008.1.6 买原材料 2008.1.6建行新乡分行 欧元 64,512.00 2007.12.19 2008.2.20 买原材料工行新乡荣校路支行 美元 1,365,000.00 2007.9.21 2007.11.21 买原材料工行新乡荣校路支行 美元 241,080.00 2007.12.6 2008.2.5 买原材料交通银行郑州分行 美元 1,420,000.00 2007.11.12 2008.1.21 买原材料交通银行郑州分行 美元 1,480,000.00 2007.12.11 2008.2.21 买原材料
合 计 美元7,381,040.00元、汇率7.3046；欧元97,776.00元，汇率10.6669，合计折人民币54,958,511.59元
(2)公司2007年第一次临时股东大会决议，实施公司“年产40000吨高品质差别化粘胶短纤维
项目”工程的议案，该项目预算投资30,987万元，该项目计划于2007年10月开工建设，2009年初
建成投产。
53
(3)公司已签订下列工程合同,执行时间到2008年,金额单位人民币万元
对方单位 合同金额 合同期限 2007年已支付 2008年待履行金额河南省第二建筑工程公司 2200 2007.10.-2008.06 404 1796中国建筑工程局第二建筑公司 2200 2007.10.-2008.06 453 1747淄博通达防腐设备公司 1330 2007.09-2008.05 133 1197郑州纺织机械公司 3928 2007.10-2008.06 844 3084
合 计 9658 1834 7824
十一、资产负债表日后事项
根据公司2008年2月2日第五届第二十一次董事会决议，2007年度利润分配预案如下：
公司2007年实现净利润人民币 260,582,584.78 元，按10%计提法定盈余公积人民币26,058,258.48元，提取法定盈余公积后，当年可供股东分配的利润为人民币234,524,326.30元，加上年年末未分配利润人民币345,385,175.83元，2007年年末累计可供股东分配的利润为人民币579,909,502.13元。经公司董事会决议拟以2007年年末总股本490,571,412股为基数，向全体股东每10股送红股2股派发现金0.30元（含税），共计分配利润112,831,424.76元，剩余467,078,077.37元结转以后年度分配。本年度公司不进行资本公积金转增股本。
十二、资产抵押事项
截止2007年12月31日，本公司有下列资产抵押事项：
（一）本公司2007年12月19日，抵押北站旧厂区土地二块(证号2004050010、200405009)，面积分别为65900平方米和96131平方米；部分房产为北1、2、3、4、5仓库；氨纶化学品仓库；氨纶分厂大部份厂房；九长丝、酸站、八原液、八长丝和八原液厂房。土地账面原值39,575,533.53元、账面净值31,860,123.76元、评估值69,354,200.00元，房产账面原值120,021,008.54元、账面净值96,622,429.17元、评估值109,689,133.00元，土地房产评估总价值为179,043,333.00元，抵押给中国农业银行新乡市分行，用于取得人民币1亿元的贷款，抵押借款期间为2007年4月23日至2008年12月10日。
54
（二）本公司将账面原值190,858,950.32元、账面净值157,238,575.61 元、评估价值为157,862,284.40元的氨纶分厂部分机器设备抵押给中国交通银行郑州分行，用于取得人民币0.5亿元的贷款，抵押借款期间为2007年5月25日至2011年5月25日。
（三）本公司5、6、8、9长丝及8原液部份机器设备，账面原值547,561,820.09元、账面净值372,143,829.36元、评估值为392,433,177.50元，抵押给中国工商银行股份有限公司潞王坟支行，用于取得人民币1.8亿元的贷款，抵押借款期间为2007年4月2日至2008年4月1日。
上述抵押资产合计账面原值 898,017,312.48元、账面净值657,864,957.90 元、评估值720,338,794.90元，取得人民币借款3.3亿元。
除以上情況外，本公司无其他需要披露的资产抵押事项。
十三、其他事项说明
本公司控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司于2006年12月15日向河南百瑞信托投资有限责任公司信托融资70,000,000元人民币(大写:柒仟万元人民币)，新乡市国有资产经营公司以其持有本公司的限售流通股36,743,623股(大写:叁仟陆佰柒拾肆万叁仟陆佰贰拾叁股)为新乡白鹭化纤集团有限责任公司信托融资进行担保，新乡市国有资产经营公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，将其持有本公司的限售流通股36,743,623股(大写:叁仟陆佰柒拾肆万叁仟陆佰贰拾叁股)向质押人河南百瑞信托投资有限责任公司作出质押，质押期限自2006年12月15日起一年，目前继续质押，质押部分占本公司总股本的7.49%，占本公司限售流通股的15.20%，占其持有本公司限售流通股的50.00%。
本公司控股股东——新乡白鹭化纤集团有限责任公司于2006年12月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有本公司的限售流通股77,589,959股（大写：柒仟柒佰伍拾捌万玖仟玖佰伍拾玖股）向质权人广东发展银行新乡支行作出质押，贷款金额110,000,000元人民币，质押期限自2006年12月29日起一年，目前继续质押，质押部分占本公司总股本的15.81%，占本公司限售流通股的32.09%,占其所持本公司限售流通股的46.16%.
公司第二大股东--新乡市国有资产经营公司以其持有本公司的限售流通股36,743,623股（大写：叁仟陆佰柒拾肆万叁仟陆佰贰拾叁股）为新乡白鹭化纤集团有限责任公司信托融资进行担保。将其持有本公司的限售流通股36,743,623股（大写：叁仟陆佰柒拾肆万叁仟陆佰贰拾叁股）向质权人河南百瑞信托投资有限责任公司作出质押，质押期限自2006年12月15日起一年，目前继续质押。
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十四、补充资料
1、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 260,582,584.78 72,729,038.34
加：资产减值准备 435,016.53 -8,324,825.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 182,194,429.05 184,786,790.38
无形资产摊销 1,217,710.48 294,447.48
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
- -“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 330,727.00 -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
财务费用(收益以“-”号填列) 78,789,528.15 68,657,893.89
投资损失(收益以“-”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 994,640.27 3,028,511.93
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
存货的减少(增加以“-”号填列) -259,890,842.65 129,522,725.61
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -115,464,089.99 -121,934,506.27
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -77,122,597.54 -277,549,375.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,067,106.08 51,210,701.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
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补 充 资 料 本期金额 上期金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 171,907,980.41 193,433,161.96
减:现金的期初余额 193,433,161.96 238,599,341.56
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 -21,525,181.55 -45,166,179.60
2、非经常性损益项目明细表
明细项目 2007年度 2006年度1.非流动资产处置损益 -303,787.00 -525,940.252.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -3.计入当期损益的政府补助 4,376,218.05 4,000,000.004.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
- -产公允价值产生的损益6.非货币性资产交换损益 - -7.委托投资损益 - -8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -9.债务重组损益 - -10.企业重组费用 - -11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -82,276.75 18,086.5615.其他 -
3,990,154.30
合 计 3,492,146.31
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明细项目 2007年度 2006年度减:非经常性损益相应的所得税 1,316,750.92 1,152,408.28减:少数股东享有部分 - -
2,673,403.38非经常性损益影响的净利润 2,339,738.03报表净利润 260,582,584.78 72,729,038.34减:少数股东损益 - -归属于母公司股东的净利润 260,582,584.78 72,729,038.34
1.03%非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 3.22%
257,909,181.40扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 70,389,300.31
3、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益(人民币元/股)
期间 财务指标 基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均 收益 收益
归属于公司普通股股东
16.0964% 17.5052% 0.5312 0.5312
的净利润
2007年度
扣除非经常性损益后归
15.9313% 17.3257% 0.5257 0.5257
属于公司普通股股东的
净利润
归属于公司普通股股东
5.3544% 5.5084% 0.1483 0.1483
的净利润
2006年度 扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 5.1821% 5.3312% 0.1435 0.1435
净利润
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项 目 2007年度 2006年度基本每股收益和稀释每股收益计算（一）分子税后净利润 260,582,584.78 72,729,038.34调整：优先股股利及其他工具影响 - -基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 260,582,584.78 72,729,038.34调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 260,582,584.78 72,729,038.34（二）分母基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 490,571,412.00 490,571,412.00加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 490,571,412.00 490,571,412.00（三）每股收益基本每股收益 0.5312 0.1483稀释每股收益 0.5312 0.14834、利润表调整项目表
（2006.1.1?2.31） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 1,824,927,436.46 1,824,927,436.46
销售费用 13,590,537.87 13,590,537.87
管理费用 94,502,869.99 94,502,869.99
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
所得税 33,579,521.11 36,608,033.04
净利润 75,757,550.27 72,729,038.34
5、新准则追溯调整后的2006年度利润表差异比较表
项 目 金额
2006年度净利润（旧会计准则） 75,757,550.27
加：追溯调整项目影响合计数
其中：所得税*1 -3,028,511.93
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项 目 金额
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -
2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） 72,729,038.34
假定全面执行新会计准则备考信息 -
一、其他项目影响合计数 -
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -
三、加：原中期财务报表列示少数股东损益 -
2006年度模拟净利润 72,729,038.34
*1本公司按照旧会计准则的规定，对应收款项、存货、固定资产计提了资产减值准备，形成了
资产账面价值小于资产计税基础的可抵扣暂时性差异，2006年12月31日资产减值准备的合计余额
为15,070,921.85元。2005年12月31日资产减值准备的余额为23,395,746.95元，2006年度资产减
值准备转回8,324,825.10元，计提的固定资产减值准备2006年度减少折旧852,483.78元，根据新会
计准则的规定按33％的所得税税率冲回递延所得税资产3,028,511.93元，相应调增所得税费用
3,028,511.93元。
6、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表编
项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明号
2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 1,355,681,739.63 1,355,681,739.63 - -
1 长期股权投资差额 - - - -
其中：同一控制下企业合并形成的长期股
权投资差额 - - - -
其他采用权益法核算的长期股权投
资贷方差额 - - - -
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - -
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折
3 旧等 - - - -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - -
5 股份支付 - - - -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - -
7 企业合并 - - - -
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 - - - -
60编
项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明号
值
根据新准则计提的商誉减值准备 - - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
8 金融资产以及可供出售金融资产 - - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
9 金融负债 - - - -10 金融工具分拆增加的权益 - - - -11 衍生金融工具 - - - -12 所得税 - - -13 少数股东权益 - - - -14 其他 2,623,944.43 2,623,944.43 - -
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,358,305,684.06 1,358,305,684.06 - -
本公司按照现行会计准则的规定计提了应收账款和其他应收款坏账准备、固定资产资产减值准
备，2006年12月31日应收账款坏账准备1,364,351.41元，相应的所得税影响额为450,235.97元；
2006年12月31日其他应收款坏账准备3,684,279.83元，相应的所得税影响额为1,215,812.34元；
2006年12月31日固定资产减值准备10,022,290.61元，为2000年12月31日计提，扣除通过2001
年至2006年以折旧方式转回的部分7,119,575.10元，2006年12月31日计算递延所得税资产相应的
固定资产减值准备2,902,715.51元，相应的所得税影响额为957,896.12元。合计所得税的影响为确
认所得税资产、减少所得税并相应增加股东权益2,623,944.43元。
本公司在编制2007年报时，对首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复
核，除了所得税项目有调整外，本公司无其他调整项目对应的经济业务发生，故没有差异。
主管会计工作的
公司法定代表人： 陈玉林 公司负责人： 王文新 会计机构负责人：周学莉
日 期：2008.02.02 日 期： 2008.02.02 日 期：2008.02.02
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