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股票简称：英力特 股票代码：000635
北京五联方圆会计师事务所有限公司五联方圆审字[2007]第06021号审计报
告宁夏英力特化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“英力特化工股份”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年1-8月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是西部公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，英力特化工股份财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了西部公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：司建军
中国注册会计师：梁建勋
中国 北京 二○○八年一月三十一日
合并资产负债表
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
行 附
资 产 2007年12月31日 2006年12月31日
次 注流动资产： 1
货币资金 2 5.1 147,235,052.91 199,220,835.93
结算备付金 3
拆出资金 4
交易性金融资产 5
应收票据 6 5.2 17,586,000.00 2,670,000.00
应收账款 7 5.3 29,026,958.50 34,147,449.12
预付款项 8 5.4 207,356,416.64 134,854,793.86
应收保费 9
应收分保账款 10
应收分保合同准备金 11
应收利息 12 - -
应收股利 13 - -
其他应收款 14 5.5 7,080,705.62 5,255,779.88
买入返售金融资产 15
存货 16 5.6 147,636,064.94 112,245,730.10
一年内到期的非流动资产 17 - -
其他流动资产 18 5.7 - 2,233,850.43
19
流动资产合计 20 555,921,198.61 490,628,439.32非流动资产： 21
发放贷款及垫款 22
可供出售金融资产 23 5.8 15,172,500.00 -
持有至到期投资 24 - -
长期应收款 25 - -
长期股权投资 26 5.9 33,985,855.81 38,020,740.87
投资性房地产 27 - 0.00
固定资产 28 5.10 2,962,747,871.68 2,511,678,956.36
在建工程 29 5.11 49,975,665.27 38,974,223.67
工程物资 30 5.12 1,271,431.85 2,902,780.50
固定资产清理 31 - -
生产性生物资产 32 - -
油气资产 33 - -
无形资产 34 5.13 100,542,711.88 92,553,146.33
开发支出 35 - -
商誉 36 - -
长期待摊费用 37 - -
递延所得税资产 38 5.14 4,167,349.80 6,579,999.67
其他非流动资产 39 - -
非流动资产合计 40 3,167,863,386.29 2,690,709,847.40
资产总计 41 3,723,784,584.90 3,181,338,286.72法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
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合并资产负债表(续)
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
行
负债及所有者权益 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
次流动负债： 44
短期借款 45 5.16 606,460,000.00 554,310,000.00
向中央银行借款 46
吸收存款及同业存放 47
应付票据 50 5.17 198,953,900.00 124,446,968.30
应付账款 51 5.18 452,474,064.31 357,500,430.85
预收款项 52 5.19 56,976,978.47 51,932,801.87
卖出回购金融资产款 53
应付手续费及佣金 54
应付职工薪酬 55 5.20 12,800,339.84 15,961,033.69
应交税费 56 5.21 46,102,379.85 27,571,550.17
应付利息 57 5.22 3,692,979.61 3,288,713.35
应付股利 58 5.23 72,875,178.85 -
其他应付款 59 5.24 541,860,652.52 763,833,847.00
60
应付分保账款
63
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 64 5.25 30,000,000.00 76,000,000.00
其他流动负债 65 - -
流动负债合计 67 2,022,196,473.45 1,974,845,345.23非流动负债： 68
长期借款 69 5.26 980,000,000.00 590,000,000.00
应付债券 70 - -
长期应付款 71 5.27 4,672,762.47 -
专项应付款 72 - -
预计负债 73 - -
74 5.28 2,159,625.00 -
递延所得税负债
其他非流动负债 75 5.29 4,370,000.00 2,170,000.00
非流动负债合计 76 991,202,387.47 592,170,000.00
负债合计 77 3,013,398,860.92 2,567,015,345.23股东权益： 78
股本 79 5.30 137,474,400.00 137,474,400.00
资本公积 80 5.31 31,782,464.16 19,555,196.77
减：库存股 81 - -
盈余公积 82 5.32 24,928,879.54 15,781,863.39
一般风险准备 83
未分配利润 84 5.33 173,628,239.30 85,748,538.43
外币报表折算差额 85 - -
归属于母公司股东权益合计 86 367,813,983.00 258,559,998.59
少数股东权益 87 342,571,740.98 355,762,942.90
股东权益合计 88 710,385,723.98 614,322,941.49
负债和股东权益总计 89 3,723,784,584.90 3,181,338,286.72法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
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合并利润表编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
行 附
项 目 2007年度 2006年度
次 注
1一、营业总收入 1,565,857,584.73 1,130,760,179.15
2 5.34其中：营业收入 1,565,857,584.73 1,130,760,179.15
3
利息收入
6二、营业总成本 1,362,550,310.86 1,042,513,132.53
7 5.34其中：营业成本 1,103,938,164.13 893,009,354.73
8
利息支出
15 5.35
营业税金及附加 18,707,669.95 10,718,255.37
16
销售费用 42,243,707.78 23,378,665.33
17
管理费用 58,446,483.98 50,519,873.04
18 5.36
财务费用 97,942,307.85 64,843,123.44
19 5.37
资产减值损失 37,198,941.03 -1,010,820.38
20加：公允价值变动收益 - -
21 5.38
投资收益 -4,073,036.14 -1,054,681.00
22
其中：对联营企业和合营企业投资收益 - -
23
汇兑收益
24三、营业利润 203,307,273.87 88,247,046.62
25 5.39加：营业外收入 5,451,028.57 909,871.20
26 5.40减：营业外支出 2,436,544.83 -1,928,023.31
27 5.40
其中：非流动资产处置损失 743,025.10 1,790,057.20
28四、利润总额 206,321,757.61 91,084,941.13
29 5.41减：所得税费用 2,412,649.87 8,386,971.66
30五、净利润 203,909,107.74 82,697,969.47
31
归属于母公司股东的净利润 97,026,717.02 31,192,404.98
32
少数股东损益 106,882,390.72 51,505,564.49
33六、每股收益
34（一）基本每股收益 0.706 0.227
35（二）稀释每股收益 0.706 0.227
法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
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合并现金流量表编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
项 目 行次 注释 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,260,749,017.15 1,171,464,748.36
客户存款和同业存放款项净增加额 3
向中央银行借款净增加额 4
向其他金融机构拆入资金净增加额 5
收到原保险合同保费取得的现金 6
收到再保险业务现金净额 7
保户储金及投资款净增加额 8
处置交易性金融资产净增加额 9
收取利息、手续费及佣金的现金 10
拆入资金净增加额 11
回购业务资金净增加额 12
收到的税费返还 13 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 14 5.43 4,602,292.84 10,435,044.71
经营活动现金流入小计 15 1,265,351,309.99 1,181,899,793.07
购买商品、接受劳务支付的现金 16 597,275,385.44 759,969,079.75
客户贷款及垫款净增加额 17
存放中央银行款项和同业款项净增加额 18
支付原保险合同赔付款项的现金 19
支付利息、手续费及佣金的现金 20
支付保单红利的现金 21
支付给职工及为职工支付的现金 22 122,954,704.08 67,095,580.23
支付的各项税费 23 196,367,075.76 67,217,274.15
支付的其他与经营活动有关的现金 24 5.43 34,608,216.33 34,909,791.30
经营活动现金流出小计 25 951,205,381.61 929,191,725.43
经营活动现金流量净额 26 314,145,928.38 252,708,067.64
二、投资活动产生的现金流量 27
收回投资所收到的现金 28 - -
取得投资收益所收到的现金 29 - 6,367,430.20
法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
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合并现金流量表（续）
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
项 目 行次 注释 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
30 80,000.00 40,000.00净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 1,913.15 -
收到的其他与投资活动有关的现金 32 - -
投资活动现金流入小计 33 81,913.15 6,407,430.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34 555,952,996.56 685,042,556.86
投资所支付的现金 35 8,427,000.00 8,640,000.00
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 38 - -
投资活动现金流出小计 39 564,379,996.56 693,682,556.86
投资活动现金流量净额 40 -564,298,083.41 -687,275,126.66三、筹资活动产生的现金流量 41
吸收投资所收到的现金 42 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款所收到的现金 44 1,004,260,000.00 1,072,760,000.00
发行债券收到的现金 45
收到的其他与筹资活动有关的现金 46 5.43 110,328,473.99 15,387,908.20
筹资活动现金流入小计 47 1,114,588,473.99 1,088,147,908.20
偿还债务所支付的现金 48 670,310,000.00 449,910,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 182,098,432.33 103,589,643.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付的其他与筹资活动有关的现金 51 5.43 67,926,066.83 38,859,466.58
筹资活动现金流出小计 52 920,334,499.16 592,359,109.60
筹资活动现金流量净额 53 194,253,974.83 495,788,798.60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -685,195.66 -2,209,750.15五、现金及现金等价物净增加额 55 -56,583,375.86 59,011,989.43加：期初现金及现金等价物余额 56 146,817,505.17 87,805,515.74六、期末现金及现金等价物余额 57 90,234,129.31 146,817,505.17
法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
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合并所有者权益变动表
编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2007年度 单位：元
2007年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减:库 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 准备 他一、上年年末金额 137,474,400.00 19,555,196.77 - 15,781,863.39 - 85,748,538.43 - 355,762,942.90 614,322,941.49
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -二、本年年初金额 137,474,400.00 19,555,196.77 - 15,781,863.39 - 85,748,538.43 - 355,762,942.90 614,322,941.49三、本年增减变动金额（减少以
- 12,227,267.39 - 9,147,016.15 - 87,879,700.87 - -13,191,201.92 96,062,782.49“—”号填列）（一）净利润 - - - - - 97,026,717.02 - 106,882,390.72 203,909,107.74（二）直接计入所有者权益的利
- 12,227,267.39 - - - - - - 12,227,267.39得和损失1、可供出售金融资产公允价值
- 14,397,500.00 - - - - - - 14,397,500.00变动净额2、权益法下被投资单位其他所
- - - - - - - - -有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关
- -2,159,625.00 - - - - - - -2,159,625.00的所得税影响4、其他 - -10,607.61 - - - - - - -10,607.61（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
-9-1、所有者投入资本 - - - - - - - - -2、股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - -金额3、其他 - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - 9,147,016.15 - -9,147,016.15 - -120,073,592.64 -120,073,592.641、提取盈余公积 - - - 9,147,016.15 - -9,147,016.15 - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -120,073,592.64 -120,073,592.644、其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 137,474,400.00 31,782,464.16 - 24,928,879.54 - 173,628,239.30 - 342,571,740.98 710,385,723.98法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
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合并所有者权益变动表（续）
编制单位:宁夏英力特化工股份有限公司 2007年度 单位：元
2006年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减:库 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 准备 他一、上年年末金额 137,474,400.00 18,800,770.28 - 15,993,847.69 - 39,377,177.82 - 308,948,576.06 520,594,771.85
加：会计政策变更 - - - -907,723.38 - 15,874,694.71 - - 14,966,971.33
前期差错更正 - - - - - - - - -二、本年年初金额 137,474,400.00 18,800,770.28 - 15,086,124.31 - 55,251,872.53 - 308,948,576.06 535,561,743.18三、本年增减变动金额（减少以
- 754,426.49 - 695,739.08 - 30,496,665.90 - 46,814,366.84 78,761,198.31“—”号填列）（一）净利润 - - - - - 31,192,404.98 - 51,505,564.49 82,697,969.47（二）直接计入所有者权益的利
- 754,426.49 - - - - - - 754,426.49得和损失1、可供出售金融资产公允价值
- - - - - - - - -变动净额2、权益法下被投资单位其他所
- - - - - - - - -有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关
- - - - - - - - -的所得税影响4、其他 - 754,426.49 - - - - - - 754,426.49
-11-（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -1、所有者投入资本 - - - - - - - - -2、股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - -金额3、其他 - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - 695,739.08 - -695,739.08 - -4,691,197.65 -4,691,197.651、提取盈余公积 - - - 695,739.08 - -695,739.08 - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -4,691,197.65 -4,691,197.654、其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - -四、本年年末余额 137,474,400.00 19,555,196.77 - 15,781,863.39 - 85,748,538.43 - 355,762,942.90 614,322,941.49法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
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资产负债表
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
行 附
资 产 2007年12月31日 2006年12月31日
次 注流动资产： 1
货币资金 2 6.1 61,202,245.00 135,433,028.88
交易性金融资产 3 - -
应收票据 4 1,130,000.00 120,000.00
应收账款 5 6.2 25,991,277.84 17,729,394.23
预付款项 6 212,891,041.60 116,595,789.71
应收利息 7 - -
应收股利 8 - -
其他应收款 9 53,827,281.36 55,215,393.50
存货 10 50,061,651.42 34,936,075.61
一年内到期的非流动资产 11 - -
其他流动资产 12 - -
13
流动资产合计 14 405,103,497.22 360,029,681.93非流动资产： 15
可供出售金融资产 16 15,172,500.00 -
持有至到期投资 17 - -
长期应收款 18 - -
长期股权投资 19 6.3 270,713,260.52 284,675,145.58
投资性房地产 20 - 0.00
固定资产 21 841,005,423.30 261,827,505.73
在建工程 22 102,257.11 28,233,923.53
工程物资 23 28,688.00 -
固定资产清理 24 - -
生产性生物资产 25 - -
油气资产 26 - -
无形资产 27 64,803,108.80 72,234,744.86
开发支出 28 - -
商誉 29 - -
长期待摊费用 30 - -
递延所得税资产 31 4,487,164.03 6,533,801.20
其他非流动资产 32 - -
非流动资产合计 33 1,196,312,401.76 653,505,120.90
资产总计 34 1,601,415,898.98 1,013,534,802.83
法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
-13-
资产负债表(续)
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
行 附
负债及所有者权益 2007年12月31日 2006年12月31日
次 注流动负债： 35
短期借款 36 296,460,000.00 350,510,000.00
交易性金融负债 37 - -
应付票据 38 10,070,000.00 4,446,968.30
应付账款 39 261,336,634.58 75,030,887.82
预收款项 40 21,966,027.80 22,353,898.95
应付职工薪酬 41 8,122,079.70 11,686,636.24
应交税费 42 13,378,437.19 7,833,555.40
应付利息 43 1,920,382.09 2,488,713.35
应付股利 44 - -
其他应付款 45 57,724,307.04 99,116,820.74
一年内到期的非流动负债 46 - 16,000,000.00
其他流动负债 47 - -
48
流动负债合计 49 670,977,868.40 589,467,480.80非流动负债： 50
长期借款 51 600,000,000.00 200,000,000.00
应付债券 52 - -
长期应付款 53 - -
专项应付款 54 - -
预计负债 55 - -
递延所得税负债 56 2,159,625.00 -
其他非流动负债 57 1,670,000.00 1,170,000.00
非流动负债合计 58 603,829,625.00 201,170,000.00
负债合计 59 1,274,807,493.40 790,637,480.80股东权益： 60
股本 61 137,474,400.00 137,474,400.00
资本公积 62 31,077,263.81 18,849,996.42
减：库存股 63 - -
盈余公积 64 24,942,534.25 15,781,863.39
未分配利润 65 133,114,207.52 50,791,062.22
股东权益合计 66 326,608,405.58 222,897,322.03
67
68
负债和股东权益总计 69 1,601,415,898.98 1,013,534,802.83法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
-14-
利 润 表
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
行 附
项 目 2007年度 2006年度
次 注
1一、营业收入 556,958,486.23 383,133,720.62
2减：营业成本 471,728,940.52 314,288,015.72
3
营业税金及附加 2,820,706.74 3,567,720.29
4
销售费用 27,349,591.43 17,929,153.40
5
管理费用 27,842,891.60 17,556,233.60
6
财务费用 14,503,932.79 28,997,809.99
7
资产减值损失 12,496,398.93 268,562.53
8加：公允价值变动收益 - -
9
投资收益 87,238,115.04 2,072,784.10
其中：对联营企业和合营企业投资 10收益
11二、营业利润 87,454,139.26 2,599,009.19加：营业外收入 12减：营业外支出 13
其中：非流动资产处置损失 14
15三、利润总额 87,454,139.26 2,599,009.19
16减：所得税费用
17四、净利润 87,454,139.26 2,599,009.19
18五、每股收益
19（一）基本每股收益 - -
20（二）稀释每股收益 - -法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
-15-
现金流量表
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
项 目 行次 注释 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 421,984,760.88 377,838,080.75
收到的税费返还 3 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 4 6,474,625.60 6,947,697.06经营活动现金流入小计 5 428,459,386.48 384,785,777.81
购买商品、接受劳务支付的现金 6 270,002,225.44 186,317,274.41
支付给职工及为职工支付的现金 7 74,192,878.91 39,019,597.48
支付的各项税费 8 20,155,185.00 18,099,191.24
支付的其他与经营活动有关的现金 9 33,751,942.10 33,833,610.59经营活动现金流出小计 10 398,102,231.45 277,269,673.72经营活动现金流量净额 11 30,357,155.03 107,516,104.09二、投资活动产生的现金流量 12
收回投资所收到的现金 13 - -
取得投资收益所收到的现金 14 21,578,109.19 3,239,965.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
15 - -的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 1,913.15 -
收到的其他与投资活动有关的现金 17 - -投资活动现金流入小计 18 21,580,022.34 3,239,965.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
19 332,501,141.05 165,510,264.59的现金
投资所支付的现金 20 - 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 22 - 50,000,000.00投资活动现金流出小计 23 332,501,141.05 315,510,264.59投资活动现金流量净额 24 -310,921,118.71 -312,270,299.49三、筹资活动产生的现金流量 25
吸收投资所收到的现金 26 - -
取得借款所收到的现金 27 696,460,000.00 609,660,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 28 26,328,473.99 -筹资活动现金流入小计 29 722,788,473.99 609,660,000.00
偿还债务所支付的现金 30 433,510,000.00 260,310,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 55,931,624.54 35,371,449.27
支付的其他与筹资活动有关的现金 32 - 38,859,466.58筹资活动现金流出小计 33 489,441,624.54 334,540,915.85筹资活动现金流量净额 34 233,346,849.45 275,119,084.15四、汇率变动对现金的影响 35 -685,195.66 -2,209,750.15五、现金及现金等价物净增加额 36 -47,902,309.89 68,155,138.60加：期初现金及现金等价物余额 37六、期末现金及现金等价物余额 38 -47,902,309.89 68,155,138.60
法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
-16-
股东权益变动表
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
本年金额
项 目 行次 注释
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1 137,474,400.00 18,849,996.42 - 15,781,863.39 50,791,062.22 222,897,322.03
加：会计政策变更 2 - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - -
二、本年年初余额 4 137,474,400.00 18,849,996.42 - 15,781,863.39 50,791,062.22 222,897,322.03
三、本年增减变动金额 5 - 12,227,267.39 - 9,160,670.86 82,323,145.30 103,711,083.55
（一）净利润 6 - - - - 91,470,161.45 91,470,161.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 - 12,227,267.39 - 13,654.71 - 12,240,922.10
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 - 14,397,500.00 - - - 14,397,500.002、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税 10 - -2,159,625.00 - - - -2,159,625.00
4、其他 11 - -10,607.61 - 13,654.71 - 3,047.10
（三）所有者投入和减少资本 12 - - - - - -
1、所有者投入资本 13 - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 14 - - - - - -
3、其他 15 - - - - - -
（四）利润分配 16 - - - 9,147,016.15 -9,147,016.15 -
1、提取盈余公积 17 - - - 9,147,016.15 -9,147,016.15 -
2、对股东的分配 18 - - - - - -
3、其他 19 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 20 - - - - - -
1、资本公积转增股本 21 - - - - - -
2、盈余公积转增股本 22 - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 23 - - - - - -
-17-
4、其他 24 - - - - - -
四、本年年末余额 25 137,474,400.00 31,077,263.81 - 24,942,534.25 133,114,207.52 326,608,405.58法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
-18-
股东权益变动表（续）
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
上年金额
项 目 行次 注释
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 26 137,474,400.00 18,800,770.28 - 15,428,287.37 39,934,533.24 211,637,990.89
加：会计政策变更 27 - -705,200.35 - -342,163.06 12,756,852.06 11,709,488.65
前期差错更正 28 - - - - - -
二、本年年初余额 29 137,474,400.00 18,095,569.93 - 15,086,124.31 52,691,385.30 223,347,479.54
三、本年增减变动金额 30 - 754,426.49 - 695,739.08 -1,900,323.08 -450,157.51
（一）净利润 31 - - - - -1,204,584.00 -1,204,584.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 32 - 754,426.49 - - - 754,426.49
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 33 - - - - - -2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 34 - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税 35 - - - - - -
4、其他 36 - 754,426.49 - - - 754,426.49
（三）所有者投入和减少资本 37 - - - - - -
1、所有者投入资本 38 - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 39 - - - - - -
3、其他 40 - - - - - -
（四）利润分配 41 - - - 695,739.08 -695,739.08 -
1、提取盈余公积 42 - - - 695,739.08 -695,739.08 -
2、对股东的分配 43 - - - - - -
3、其他 44 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 45 - - - - - -
1、资本公积转增股本 46 - - - - - -
2、盈余公积转增股本 47 - - - - - -
-19-
3、盈余公积弥补亏损 48 - - - - - -
4、其他 49 - - - - - -
四、本年年末余额 50 137,474,400.00 18,849,996.42 - 15,781,863.39 50,791,062.22 222,897,322.03法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：王淑萍 会计机构负责人：梁万军
-20-
财务报表附注
编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 会计期间：2007年度
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注1公司简介
宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发[1996]29号《关于设立宁夏宁河民族化工股份有限公司的复函》的批准，由宁夏民族化工集团有限责任公司、宁夏亘元集团有限公司、宁夏机械化工进出口公司、宁夏机械设备进出口公司、宁夏五金矿产进出口公司5家单位共同发起设立的股份有限公司。本公司于1996年11月12日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6400001201316。
2003年5月19日，宁夏英力特电力(集团)股份有限公司受让宁夏民族化工集团有限公司持有的本公司3,422.2万股股权得到有关部门的批准并完成了股权过户手续，成为本公司的第一大股东。2003年6月30日，本公司变更了营业执照及法定代表人，并更名为宁夏英力特化工股份有限公司。本公司于2005年11月实施了股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.5股股份对价。
本公司成立时注册资本为人民币5,180万元，其后本公司于1998年实行每10股送2股的利润分配方案及每10股转增5股的资本公积金转增股本方案并向全体股东配售1,254万股、2000年向全体股东配售1,396.2万股、2005年实行每10股送2股的利润分配方案，本公司目前的注册资本变更为人民币13,747.44万元。
公司法定代表人：秦江玉；公司住所：宁夏石嘴山市惠农区河滨工业园钢电路；公司主要经营范围：电石及其系列延伸产品的生产和销售，聚氯乙烯、烧碱及其系列延伸产品的生产和销售，电力、热力的生产和销售，硅系列延伸产品的生产、经营和开发，活性炭、石灰的生产和销售，机械设备制造和维修，对外投资及贸易；营业期限：1996年11月12日至2057年6月30日。
本公司下设氰胺分公司、氯碱分公司、乌海石灰制品分公司、销售分公司、检修分公司等生产经营单位和总经理工作部、财务部、证券部、制造部、人力资源部、企业管理部等职能管理部门；拥有2个控股子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、宁夏西部聚氯乙烯有限公司；拥有1个参股公司—宁夏威宁活性炭有限公司。
本公司2007年度财务报告已于2008年1月31日经本公司第四届董事会第十五次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
-21-
附注2公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2007年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2007年12月31日的财务状况、2007年度的经营成果和现金流量。
2.2财务报表的编制基础
本公司的2007年度财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南，以2007年1月1日的资产负债表年初数为基础，并分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第1号》对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2007年度的会计信息编制而成。
2.3会计年度
本公司采用公历年度，即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.4记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本年采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.7现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8外币折算
2.8.1外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即
-22-期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当年损益。
2.8.2境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当年平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当年损益。现金流量表所有项目均按当年平均汇率折算为人民币。
2.9金融资产和金融负债
2.9.1金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2金融资产的确认和计量
2.9.2.1以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当年损益。取得以公允价值计量且其变动计入当年损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，在实际收到时作为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产的公允价
-23-值变动计入当年损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当年损益。
2.9.2.4可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当年损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
-24-额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.3金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当年损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当年损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
-25-认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5主要金融资产的减值
若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产以外的其他金融资产发生减值的，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当年损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），则将原确认的减值损失予以转回，计入当年损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、
-26-经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：本公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息进行合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法具体如下：
对于单笔金额重大的应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 单项金额不重大的应收款项 5
1—2年 和经单独减值测试后未发生 20
2—3年 减值的单项金额重大的应收 50
3年以上 款项之和 100
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当年损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当年损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6金融负债
2.9.6.1本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负
-27-债和其他金融负债。
2.9.6.2以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当年损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10存货
2.10.1本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2.10.2本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。
2.10.3本公司对年末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当年损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定年末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.11长期股权投资
2.11.1本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
-28-
2.11.2本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当年损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12投资性房地产
2.12.1本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当年损益。
2.12.3本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13固定资产
2.13.1本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
-29-
2.13.2在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当年损益。
2.13.3本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
一、房屋建筑物 15-35 5% 6.33%-2.71%
二、机器设备 10 5% 9.50%
三、运输设备 8-12 5% 11.88%-7.92%
四、其他设备 5-10 5% 19.00%-9.50%
五、发电机组 10 5% 9.50%
2.13.5当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当年损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14在建工程
2.14.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.14.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计年末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在
-30-建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.15无形资产
2.15.1本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当年损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.6当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当年损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16非货币性资产交换
2.16.1非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
-31-
2.16.2若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当年损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当年损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当年损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17职工薪酬
2.17.1职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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2.17.2在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当年损益。
2.17.3对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.18.2的规定处理。
2.17.4本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.17.5本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当年损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18股份支付
2.18.1股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.18.2本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
-33-
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当年取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.18.3本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当年取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当年承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当年损益。
2.19债务重组
2.19.1债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.19.2债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.19.3作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当年损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当年损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式
-34-的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.19.4作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当年损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当年损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.20或有事项
2.20.1或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.20.2本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.20.3本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.21收入
2.21.1收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.21.2在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
-35-
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当年损益。
2.21.3如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
2.21.4若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当年损益，不确认提供劳务收入。
2.21.5在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.22政府补助
2.22.1政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.22.2只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价
-36-值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.22.3本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当年损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当年损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当年损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当年损益。
2.22.4本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当年损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当年损益。
2.23借款费用
2.23.1借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.23.2本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.23.3当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当年损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。
2.23.4为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当年实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
-37-价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.23.5本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.23.6在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当年损益。
2.24所得税
2.24.1所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.24.2在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.3除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.24.4本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
-38-
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.24.5资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当年和以前期间形成的当年所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当年的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.24.6本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当年所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25企业合并
2.25.1企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型，企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.25.2企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.25.3本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面
-39-所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当年损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并年初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的年初数进行调整。
2.25.4本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当年损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.25.5本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当年损益的金额）。
（3）本公司在购买日所确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.25.6本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
-40-
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，则按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或
-41-递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.26租赁
2.26.1租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.26.2作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当年损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当年损益。
2.26.3本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当年损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当年损益。
2.27合并财务报表
2.27.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.27.2本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当年年初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.27.3在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.27.4本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当年的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当年净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
-42-
2.27.5若子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，将该项余额冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。
2.28每股收益
2.28.1每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.28.2本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当年净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当年净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝年初发行在外普通股股数＋当年新发行普通股股数 已发行时间 报告期时间－当年回购普通股股数 已回购时间 报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.28.3发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当年净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当年净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当年已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
-43-
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当年发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当年普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格 拟行权时转换的普通股股数
当年普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当年普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格 承诺回购的普通股股数 当年普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.28.4发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，则以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.29分部报告
2.29.1业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司的地区分部包括国外业务分部和国内业务分部，本公司的业务分部包括化工产品分
-44-部、电力分部、住宿餐饮分部三大部分。
2.29.2本公司对于各地区分部和业务分部的收入、费用、利润、资产、负债等主要信息在附注5中进行详细说明。
（1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入；
（2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用；
（3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额；
（4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定；
（5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。
2.30会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
2.31.1会计政策变更的性质、内容和原因
2.31.1.1本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）以及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的要求，本公司对与首次执行企业会计准则相关的企业合并、长期股权投资、预计的资产弃置费用、可行权日在首次执行日或之后的股份支付、满足预计负债确认条件的重组义务、所得税、以公允价值计量且其变动计入当年损益或可供出售金融资产、在首次执行日指定为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债、未在资产负债表内确认或已按成本计量的衍生金融工具（不包括套期工具）、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。
上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为6,579,999.67元，其中：影响2007年年初盈余公积-7,298,998.40元（根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，合并子公司时对抵消的盈余公积金不再补提），影响2007年初未分配利润13,878,998.07元(根据《企业会计准则的规定，追溯调整递延所得费用和上述盈余公积)。上述会计政策变更对本公司2006年末的财务状况及2006年度经营成果形成的影响如下表所示：
-45-
项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额
盈余公积 23,080,861.79 -7,298,998.40 15,781,863.39
未分配利润 71,869,540.36 13,878,998.07 85,748,538.43
净利润 39,579,376.64 -8,386,971.66 31,192,404.98
2.30.1.2根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司对2006年12月31日的合并及母公司资产负债表和2006年度的合并及母公司利润表按照新会计准则进行了追溯重述。
上述追溯重述对本公司2006年12月31日的合并资产负债表及2006年度的合并利润表项目的具体影响如下表所示：
项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额
预付账款 20,043,368.04 114,811,425.82 134,854,793.86
其他应收款 5,580,186.66 -324,406.78 5,255,779.88
其他流动资产 - 2,233,850.43 2,233,850.43
应收股利 2,233,850.43 -2,233,850.43
在建工程 153,785,649.49 -114,811,425.82 38,974,223.67
递延所得税资产 - 6,579,999.67 6,579,999.67
应付账款 360,798,237.96 -3,297,807.11 357,500,430.85
应付职工薪酬 15,961,033.69 15,961,033.69
应付工资 4,511,589.45 -4,511,589.45
应付福利费 1,639,515.05 -1,639,515.05
应交税费 23,685,761.53 3,885,788.64 27,571,550.17
应付利息 3,288,713.35 3,288,713.35
其他应付款 739,131,281.96 24,702,565.04 763,833,847.00
其他应交款 3,891,821.45 -3,891,821.45
预提费用 34,821,774.44 -34,821,774.44
专项应付款 2,170,000.00 -2,170,000.00
其他非流动负债 2,170,000.00 2,170,000.00
盈余公积 23,080,861.79 -7,298,998.40 15,781,863.39
-46-
未分配利润 71,869,540.36 13,878,998.07 85,748,538.43
管理费用 50,039,092.83 480,780.21 50,519,873.04
资产减值损失 -1,010,820.38 -1,010,820.38
投资收益 -2,428,453.04 1,373,772.04 -1,054,681.00
营业外支出 -2,731,039.45 803,016.14 -1,928,023.31
所得税费用 - 8,386,971.66 8,386,971.66
上述追溯重述对本公司2006年12月31日的母公司资产负债表及2006年度的母公司利润表项目的具体影响如下表所示：
项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额
预付账款 1,784,363.89 114,811,425.82 116,595,789.71
长期股权投资 317,347,389.23 -32,672,243.65 284,675,145.58
在建工程 143,045,349.35 -114,811,425.82 28,233,923.53
应付账款 74,983,755.07 47,132.75 75,030,887.82
应付职工薪酬 2,989,405.57 8,697,230.67 11,686,636.24
应付福利费 972,882.79 -972,882.79
应交税费 5,434,959.53 2,398,595.87 7,833,555.40
其他应交款 2,398,595.87 -2,398,595.87
应付利息 2,488,713.35 2,488,713.35
预提费用 19,918,319.13 -19,918,319.13
其他应付款 89,458,695.59 9,658,125.15 99,116,820.74
专项应付款 1,170,000.00 -1,170,000.00
其他非流动负债 1,170,000.00 1,170,000.00
资本公积 19,555,196.77 -705,200.35 18,849,996.42
盈余公积 19,092,622.08 -3,310,758.69 15,781,863.39
未分配利润 72,913,545.63 -22,122,483.41 50,791,062.22
管理费用 18,354,836.30 -798,602.70 17,556,233.60
投资收益 30,384,968.36 -28,312,184.26 2,072,784.10
营业外支出 -5,806,686.97 1,903,812.21 -3,902,874.76
所得税费用 - 8,161,974.80 8,161,974.80
-47-
2.30.2会计估计变更的内容和原因
本公司本年未发生会计估计变更事项。
2.30.3前期差错的性质
本公司未发现前期差错。
附注3税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。除石灰氮产品按应税收入13%的税率计算销项税额外，其他产品均按应税收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当年允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.5所得税：本公司根据国家税务总局国税发[2002]47号“关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知”及宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号“关于享受西部大开发税收优惠政策的通知”文件的规定，减按15%的优惠政策征收所得税。
本公司的子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司执行33%的税率，本公司的子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司依据宁夏回族自治区人民政府印发的《宁夏回族自治区招商引资若干政策规定》（宁政发（2004）61号文件的有关规定，并经宁夏回族自治区国家税务局宁国税函（2006）372号及石嘴山市国家税务局石国税函（2006）67号文件批复，免征2006、2007年度企业所得税，减半征收2008、2009年度企业所得税。
附注4企业合并及合并财务报表
4.1重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况 单位：万元
取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
宁夏石嘴山市青山 石嘴山市大武口
同一控制下企业合并 全资子公司 500.00 住宿、餐饮
宾馆有限责任公司 区朝阳西街
宁夏英力特新达商 银川市高新技术
同一控制下企业合并 全资子公司 150.00 商品贸易
贸有限公司 开发创新园B-2号
宁夏西部聚氯乙烯 惠农区河滨工业
非企业合并方式 控股子公司 53,900.00 PVC、烧碱
有限公司 园区
（2）本公司对重要子公司的投资情况 单位：万元
-48-
本公司年末实 实质上构成对子公
子公司名称 持股比例 表决权比例 是否合并
际投资额 司的净投资的余额
宁夏西部聚氯乙烯有限
23,560.00 23,560.00 43.71% 43.71% 合并
公司
宁夏石嘴山市青山宾馆
500.00 500.00 100% 100% 合并
有限责任公司
（3）本公司对宁夏西部聚氯乙烯有限公司PVC项目投资13,560万元，占该项目出资的40%，对热电厂项
目投资10,000万元，占该项目出资的50%，上述两项合计占宁夏西部聚氯乙烯有限公司注册资本的43.71%。
（4）根据宁夏西部聚氯乙烯有限公司变更后公司章程的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司
12万吨PVC项目和2 150MW热电项目的约定收益分配比例如下：
①12万吨PVC项目
本公司40%、宁夏英力特电力集团股份有限公司35.31%、上海氯碱化工股份有限公司24.69%；
②2 150MW热电项目
本公司和宁夏英力特电力集团股份有限公司各50%。
4.2合并范围及其变更
4.2.1宁夏英力特新达商贸有限公司本年已注销，年末未将其纳入合并会计报表范围。本公
司已经将附注4.1所列示的除该公司以外的其他子公司全部纳入合并财务报表范围。
4.2.2根据本公司与宁夏英力特电力集团股份有限公司签定的委托书的规定,宁夏英力特
电力集团股份有限公司授权本公司处理宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决策
方案等产业经营及资本运作（不包括股东收益分配权），委托期限自2007年1月1日起至2009
年12月31日止。按照此委托书的规定，本公司已实质上控制宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营
管理及财务管理等。故本公司本年将宁夏西部聚氯乙烯有限公司纳入了合并会计报表的范围。
4.2.3本公司本年度合并财务报表的合并范围减少1家子公司，具体原因和相关财务指标
如下：
子公司名称 不合并原因 处置日的净资产 纳入合并期间的净利润
宁夏英力特新达商贸有限公司 已注销 1,367,941.59 323,341.67
4.3重要子公司的少数股东权益
子公司年末 少数股东承担 母公司承担的子
子公司名称 年初少数股东权益 年末少数股东权益
的超额亏损 的超额亏损 公司超额亏损宁夏西部聚氯乙烯
355,762,942.90 342,571,740.98
有限公司
附注5合并财务报表主要项目说明
5.1货币资金
-49-
本公司2007年12月31日的货币资金余额为147,235,052.91元。
5.1.1分类列示
年末数 年初数
项 目
折算汇
原币 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
率现 金 223,702.12 141,678.96银行存款 90,010,427.19 808,421.25 146,675,826.21其中：美元 46,244.97 7.3046 337,801.01 808,421.25 7.8087 6,312,719.01
欧元 105,657.51 10.6669 1,127,038.09其他货币资金 57,000,923.60 52,403,330.76其中：美元 1,361,334.29 7.3046 9,944,002.46 5,170,000.00 7.8087 40,370,979.00
合 计 147,235,052.91 199,220,835.93
5.1.2本公司年末其他货币资金57,000,923.60元，其中：国外采购设备的信用保证金4,086,256.54元、银行承兑汇票保证金52,914,667.06元。
5.1.3本公司年末货币资金较年初减少的主要原因系本年预付工程款增加。
5.2应收票据
本公司2007年12月31日应收票据的余额为17,586,000.00元。
5.2.1分类列示
票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 17,586,000.00 2,670,000.00
商业承兑汇票
合 计 17,586,000.00 2,670,000.00
5.2.2账龄结构
票据种类 年末数 年初数
30天内到期
31-60天到期
61-90天到期 350,000.00
91-180天到期 17,236,000.00 2,670,000.00
合 计 17,586,000.00 2,670,000.00
-50-
5.2.3本公司年末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.3应收账款
本公司2007年12月31日的应收账款净额为29,026,958.50元。
5.3.1按账龄结构的分析
年末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 29,024,858.11 89.18 1,451,242.92 32,961,828.86 88.11 1,648,091.44
1-2年 823,273.47 2.53 164,654.69 3,270,929.91 8.74 654,185.98
2-3年 1,589,449.06 4.88 794,724.53 433,935.54 1.16 216,967.77
3年以上 1,109,325.21 3.41 1,109,325.21 744,543.67 1.99 744,543.67
合 计 32,546,905.85 100 3,519,947.35 37,411,237.98 100 3,263,788.86
5.3.2按风险特征的分析
年末数 年初数
账 龄 比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大的应
15,034,404.71 46.19 751,720.24 19,643,366.15 52.51 982,168.31
收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收账
17,512,501.14 53.81 2,768,227.11 17,767,871.83 47.49 2,281,620.55
款
合计 32,546,905.85 100 3,519,947.35 37,411,237.98 100 3,263,788.86
5.3.3本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2确定的比例计提了坏账准备。
5.3.4本公司本年末应收账款前五名金额合计为11,209,036.76元，占应收账款总额的34.44%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因
-51-
1 3,095,948.89 1年以内 9.51% 货款
2 2,938,591.26 1年以内 9.03% 货款
3 2,002,221.95 1年以内 6.15% 货款
4 1,597,317.76 1年以内 4.91% 货款
5 1,574,956.90 1年以内 4.84% 货款
合计 11,209,036.76 34.44%
5.3.5应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.3.6本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.4预付款项
本公司2007年12月31日预付款项的余额为207,356,416.64元。
5.4.1按账龄结构分析
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 92,792,776.20 44.75 133,782,984.94 99.21
1-2年 113,912,778.26 54.94 988,953.03 0.73
2-3年 608,749.70 0.29 69,585.00 0.05
3年以上 42,112.48 0.02 13,270.89 0.01
合 计 207,356,416.64 100.00 134,854,793.86 100.00
5.4.2本公司年末预付账款中，账龄在1年以上的款项为114,563,640.4元，未收回的主要原因是尚未结算的工程预付款。
5.4.3预付账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计1,333,000.00元，占年末预付账款总额的0.643%。应收关联单位款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.5其他应收款
本公司2007年12月31日的其他应收款净额为7,080,705.62元。
5.5.1按账龄结构的分析
年末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 6,044,851.98 64.21 302,242.61 1,197,017.87 15.50 76,071.23
-52-
1-2年 858,104.94 9.12 171,620.99 4,827,223.63 62.53 965,444.73
2-3年 1,303,224.61 13.84 651,612.31 546,108.69 7.07 273,054.35
3年以上 1,208,012.04 12.83 1,208,012.04 1,150,084.65 14.90 1,150,084.65
合 计 9,414,193.57 100 2,333,487.95 7,720,434.84 100 2,464,654.96
5.5.2按风险特征的分析
年末数 年初数
账 龄 比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大的其他应
4,495,235.75 47.75 651,489.61 2,687,972.70 34.82 284,701.41
收款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款
项
其他不重大其他应收款 4,918,957.82 52.25 1,681,998.34 5,032,462.14 65.18 2,179,953.55
合计 9,414,193.57 100 2,333,487.95 7,720,434.84 100 2,464,654.96
5.5.3本公司对上述单项金额重大的其他应收款经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2确定的比例计提了坏账准备。
5.5.4本公司年末其他应收款前五名金额合计为3,918,416.28元，占其他应收款总额的41.62%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 1,291,334.03 一年以内 13.72% 垫付款
2 1,087,972.66 一至两年 11.56% 借款
3 563,542.45 一年以内 5.99% 借款
借款
4 495,567.14 一年以内 5.26%
5 480,000.00 一至两年 5.10% 借款
合计 3,918,416.28 41.62%
5.5.5其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计1,087,972.66元，占年末其他应收款总额的11.56%。应收关联单位款项详见附注“7.3关
-53-联方往来余额”之说明。
5.5.6本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.6存货
本公司2007年12月31日存货的净额为147,636,064.94元。
5.6.1具体构成
年末数 年初数
项 目
余额 跌价准备 余额 跌价准备原材料 105,316,133.54 65,706,708.48 322,781.18自制半成品 6,694,134.43 6,692,765.95库存商品 35,250,945.26 39,862,202.80包装物及低值易耗品 374,851.71 306,834.05消耗性生物资产
合 计 147,636,064.94 112,568,511.28 322,781.18
5.6.2存货跌价准备的计提与转回
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回额 转出额原材料 322,781.18 322,781.18
合 计 322,781.18 322,781.18
本公司年末存货不存在账面价值高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。
5.7其他流动资产
本公司2007年12月31日其他流动资产账面无余额。
项 目 年末账面价值 年初账面价值
财产保险费 2,233,850.43
合 计 2,233,850.43
5.8可供出售金融资产
本公司2007年12月31日可供出售金融资产的公允价值为15,172,500.00元。
5.8.1分项列示如下：
项 目 年末公允价值 年初公允价值
1．可供出售债券
-54-
2．可供出售权益工具 15,172,500.00
3．其他
合 计 15,172,500.00
5.8.2本公司可供出售金融资产为持有的宁夏赛马实业股份有限公司75万股发起人股份，投
资成本为77.5万元，2007年8月15日解除限售开始上市流通，从长期股权投资转入可供出售金融
资产，按公允价值计价。截止年末该股票证券市场收盘价为20.23元/股，本公司持有该股票市值
为15,172,500.00元。
5.9长期股权投资
本公司2007年12月31日长期股权投资的账面余额为44,479,278.43元，净值为
33,985,855.81元。
5.9.1具体构成
年初数 年末数
项 目 本年增加 本年减少
金额 减值准备 金额 减值准备对联营企业投资 14,678,958.76 9,908,038.45 -4,770,920.31 10,493,422.62 10,493,422.62其他长期股权投资 35,164,909.03 1,915,088.47 8,427,000.00 7,690,964.75 33,985,855.81
合 计 49,843,867.79 11,823,126.92 3,656,079.69 7,690,964.75 44,479,278.43 10,493,422.62
5.9.1.1本公司本年长期股权投资增加主要为：子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司对宁夏
昊凯生物科技有限公司缴付第二期出资款8,427,000.00元；对联营企业—宁夏威宁活性炭有限公
司按权益法核算投资损失4,185,536.14元及计提的减值准备585,384.17元。
5.9.1.2本公司本年长期股权投资减少主要为：收回汉唐庭院开发项目和富强小区开发项目
投资6,915,964.75元；按照企业会计准则的相关规定，将对宁夏赛马股份有限公司的投资款
775,000.00元转入可供出售金融资产。
5.9.2联营企业主要信息
本公司持本公司在被投资被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
股比例 单位表决权比例宁夏威宁活性炭 石嘴山市石嘴山区
有限公司 30% 30% -13,489,722.50 245,782.12 -20,972,810.92
有限公司 西河桥
5.9.3采用成本法核算的长期股权投资
-55-
本年 累计
被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股利 股利
宁夏赛马实业股份
775,000.00 775,000.00 775,000.00 112,500.00
有限公司
宁夏昊凯生物科技
8,640,000.00 8,640,000.00 8,427,000.00 17,067,000.00
有限公司
汉唐庭院开发项目 22,261,584.81 22,261,584.81 5,342,729.00 16,918,855.81
富强小区开发项目 3,488,324.22 3,488,324.22 3,488,324.22
合 计 35,164,909.03 35,164,909.03 8,427,000.00 9,606,053.22 112,500.00 33,985,855.81
5.9.4采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名 本年 本年 累计
初始金额 年初数 本年增加 年末数
称 减少 股利 股利
宁夏威宁活性
23,092,272.00 14,678,958.76 -4,185,536.14 10,493,422.62
炭有限公司
5.9.5长期股权投资减值准备计提和变动情况
被投资公司名称 年初数 本年计提 本年减少 年末数 计提原因
宁夏威宁活性炭有限
9,908,038.45 585,384.17 10,493,422.62 外方出资不到位
公司
富强小区开发项目 1,915,088.47 1,915,088.47
合 计 11,823,126.92 585,384.17 1,915,088.47 10,493,422.62
5.9.6宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的中外合资经营企业，根据该公
司章程的规定，本公司投资比例为其注册资本的30%。由于公司连续多年亏损，故经本公司董事
会讨论决定，除按持股比例确认投资损失外，以对宁夏威宁活性炭有限公司的投资账面价值减至
零为限，将差额全部计提了长期股权投资减值准备。
5.9.7本公司将持有的宁夏西部聚氯乙烯有限公司4,000万股权做质押，取得银行借款
40,000,000.00元。
5.10固定资产
本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为2,962,747,871.68元。
5.10.1具体构成
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原价合计 2,802,753,657.88 674,947,147.19 6,338,516.13 3,471,362,288.94房屋、建筑物 483,328,352.02 409,378,582.91 892,706,934.93机器设备 895,594,207.65 865,816,257.29 5,133,016.13 1,756,277,448.81
-56-
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数运输设备 13,441,568.85 2,399,226.70 1,205,500.00 14,635,295.55其他设备 4,722,634.84 2,206,442.28 6,929,077.12暂估固定资产 1,209,512,883.52 -604,853,361.99 604,659,521.53发电机组 196,154,011.00 196,154,011.00二、累计折旧合计 286,011,211.01 182,405,503.86 1,354,353.50 467,062,361.37房屋、建筑物 44,250,725.10 33,632,907.33 77,883,632.43机器设备 184,474,258.94 149,978,520.05 1,295,422.50 333,157,356.49运输设备 3,082,674.85 932,645.43 58,931.00 3,956,389.28其他设备 1,396,167.16 931,225.44 2,327,392.60暂估固定资产 7,914,025.31 -7,914,025.31 -发电机组 44,893,359.65 4,844,230.92 49,737,590.57三、固定资产减值准备合计 5,063,490.51 36,488,565.38 41,552,055.89房屋、建筑物 1,519,224.56 1,519,224.56机器设备 3,544,265.95 3,574,924.89 7,119,190.84运输设备其他设备暂估固定资产发电机组 32,913,640.49 32,913,640.49四、固定资产账面价值合计 2,511,678,956.36 2,962,747,871.68房屋、建筑物 437,558,402.36 813,304,077.94机器设备 707,575,682.76 1,417,265,017.88运输设备 10,358,894.00 10,678,906.27其他设备 3,326,467.68 4,601,684.52暂估固定资产 1,201,598,858.21 604,659,521.53发电机组 151,260,651.35 112,238,663.54
5.10.2本公司本年增加的固定资产中，有1,520,160,567.85元由完工的在建工程转入，主
要为子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电厂项目竣工转入及本公司20万吨PVC第一条生产
线10万吨PVC技术改造项目完工暂估的固定资产。
-57-
5.10.3本年减少的固定资产全部为出售的固定资产，本年出售的固定资产原值为
6,338,516.13元，净值为4,984,162.63元，取得的处置收入为4,241,137.53元，形成处置净
损失743,025.10元。
5.10.4本公司年末的固定资产中，有1,713,187.19元的房屋建筑物尚未办理产权证。
5.10.5本公司以机器设备做抵押，取得银行借款114,000,000.00元，取得银行承兑汇票
70,000,000.00元；以土地及房屋建筑物共同抵押，取得银行借款4,500,000.00元。
5.10.6根据本公司董事会决议对因技改已停用的部分老氯碱生产线计提了2,310,808.49元
固定资产减值准备。
5.10.7根据《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》（国
发[2007]2号）、宁夏回族自治区政府宁政函[2007]38号《宁夏回族自治区人民政府关于报送“十
一五”关停小火电机组实施方案的函》文件精神，本公司子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司已
于2007年7月27日提前关停了5#、6#发电机组（2 25MW），并根据董事会决议对5#、6#发电
机组（2 25MW）计提了32,913,640.49元固定资产减值准备、对电石装置技改拆除的闲置设备
计提了1,264,116.40元固定资产减值准备。
5.11在建工程
本公司2007年12月31日在建工程的净额为49,975,665.27元。
5.11.1分项列示
本年减少 资金 工程
项目 预算数 年初数 本年增加 年末数
来源 进度
转入固定资产 其他减少14万吨精灰 4,844,443.94 4,844,443.94 自筹 完工20万吨PVC、17万吨烧
9.7亿元 24,233,923.53 242,776,620.79 267010544.3 贷款 完工
碱技术改造项目科研项目 582,394.52 582,394.52 其他 完工技术改造 3,282,660.43 14,374,680.62 16,013,761.55 1,643,579.50 其他环保项目 33,065,524.65 33,065,524.65 其他 完工安全项目 38,000.00 1,087,322.79 1,125,322.79 其他 完工5号电石炉 7,315,649.71 7,315,649.71 其他 完工6号电石炉 3,382,343.72 3,382,343.72 其他变电所 103,990.00 103,990.00 其他 完工
-58-带电压放改造项目 79,536.68 79,536.68 其他兰碳压球改造 166,845.60 166,845.60 其他热电项目 1,445,128,529.37 1,190,098,936.37 210,326,233.23 44,703,359.77 贷款 70%葡萄园基地 12,911,263.21 12,911,263.21
合 计 47,885,486.88 1,745,488,242.68 1,520,160,567.85 223,237,496.44 49,975,665.27
5.11.2资本化利息
年初数 本年减少 年末数
项 目 本年增加
资本化率 其他减 资本化率
金额 转入固定资产 金额
（%） 少 （%）
热电项目 711,733.73 711,733.73 7.148
20万吨PVC、17万吨
4,711,966.67 7.623 35,831,024.84 40,542,991.51
技术改造项目
合 计 4,711,966.67 36,542,758.57 41,254,725.24 711,733.73
5.11.3在建工程减值准备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
预付葡萄酒基地项目款 8,911,263.21 8,911,263.21
合 计 8,911,263.21 8,911,263.21
5.11.3.1本公司将葡萄酒基地项目以400万元价格转让，根据本公司第四届董事会第十五次
会议决议，将剩余的8,911,263.21元投资及相应的减值准备予以核销。
5.11.3.2本公司年末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在建工程
减值准备。
5.11.3.3本公司本年将已达到预计使用状态的20万吨PVC第一条生产线10万吨PVC技术
改造项目267,010,544.32元，暂估转入了固定资产。
5.12工程物资
本公司2007年12月31日工程物资的净额为1,271,431.85元。
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
专用材料 2,902,780.50 5,890,295.84 8,091,644.49 701,431.85
专用设备 358,763,463.21 358,193,463.21 570,000.00
合 计 2,902,780.50 364,653,759.05 366,285,107.70 1,271,431.85
5.12.1本公司本年将已达到预计使用状态的专用材料及设备334,066,535.21元，转入
了固定资产。
-59-
5.12.2本公司年末工程物资不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提工程物资减值准备。
5.13无形资产
本公司2007年12月31日无形资产的账面价值为100,542,711.88元。
5.13.1具体构成
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原价合计 101,214,913.33 10,512,059.81 111,726,973.14其中：土地使用权 100,893,093.33 10,187,619.81 111,080,713.14
矿山使用权 65,000.00 65,000.00
软件 256,820.00 324,440.00 581,260.00二、累计摊销额 8,661,767.00 2,522,494.26 11,184,261.26其中：土地使用权 8,573,353.02 2,434,707.40 11,008,060.42
矿山使用权 30,333.56 34,666.44 65,000.00
软件 58,080.42 53,120.42 111,200.84三、无形资产减值准备金额合计其中：土地使用权
矿山使用权
软件四、无形资产账面价值合计 92,553,146.33 100,542,711.88其中：土地使用权 92,319,740.31 100,072,652.72
矿山使用权 34,666.44
软件 198,739.58 470,059.16
5.13.2本公司本年无形资产增加主要系将在建工程中的土地使用权转入所致。
5.13.3本公司本年以土地使用权进行抵押取得银行借款3,350.00万元，以土地及房屋建筑物共同抵押取得银行借款450.00万元。
5.13.4本公司年末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
5.14递延所得税资产
本公司2007年12月31日递延所得税资产的账面价值为4,167,349.80元。
-60-
5.14.1具体构成
可抵扣 产生的递延所得税 当年转回或增加 产生的递延所得税
年初数 年末数
暂时性差异 资产年初余额 金额 资产年末余额坏账准备 3,398,670.60 5,146,009.70 707,725.82 1,386,159.21 2,093,885.03存货 322,781.18 - 48,417.18 -48,417.18长期股权投资 11,823,126.92 - 287,263.27 -287,263.27固定资产 5,063,490.51 11,083,814.15 759,523.58 346,621.27 1,106,144.85在建工程 8,911,263.21 - 1,336,689.48 -1,336,689.48未弥补亏损 21,740,122.05 1,007,773.23 3,440,380.34 -2,473,060.42 967,319.92
合 计 51,259,454.47 17,237,597.08 6,579,999.67 -2,412,649.87 4,167,349.80
5.15资产减值准备
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回额 转出额一、坏账准备合计 5,728,443.82 256,158.49 131,167.01 5,853,435.30
其中：应收账款 3,263,788.86 256,158.49 3,519,947.35
其他应收款 2,464,654.96 131,167.01 2,333,487.95
长期应收款二、存货跌价准备合计 322,781.18 - 322,781.18
其中：库存商品 - - -
原材料 322,781.18 - 322,781.18
消耗性生物资产三、可供出售金融资产减值准备四、长期股权投资减值准
11,823,126.92 585,384.17 1,915,088.47 10,493,422.62备五、固定资产减值准备合
5,063,490.51 36,488,565.38 41,552,055.89计
房屋、建筑物 1,519,224.56 1,519,224.56
机器设备 3,544,265.95 3,574,924.89 7,119,190.84
-61-
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回额 转出额
5、6号发电机组 32,913,640.49 32,913,640.49六、工程物资减值准备 七、在建工程减值准备 8,911,263.21 8,911,263.21八、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权 九、商誉减值准备
5.16短期借款
本公司2007年12月31日短期借款的余额为606,460,000.00元。
5.16.1分项列示
借款类别 年末数 年初数
信用借款 30,000,000.00
抵押借款 152,000,000.00 318,260,000.00
保证借款 384,460,000.00 196,050,000.00
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 606,460,000.00 554,310,000.00
5.16.2担保借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人
工行惠农区支行 30,000,000.00 2007.4.30-2008.4.15 宁夏英力特电力集团股份有限公司
银川市商业银行 20,000,000.00 2007.6.11-2008.6.11 宁夏英力特电力集团股份有限公司
工行惠农区支行 30,000,000.00 2007.6.28-2008.6.23 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行惠农支行 40,000,000.00 2007.6.29-2008.6.28 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行惠农支行 30,000,000.00 2007.7.31-2008.7.30 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行惠农支行 30,000,000.00 2007.7.3-2008.7.2 宁夏英力特电力集团股份有限公司
银川市商业银行 30,000,000.00 2007.8.7-2008.8.7 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行惠农支行 50,000,000.00 2007.9.30-2008.9.30 宁夏英力特电力集团股份有限公司
工行石嘴山支行 12,800,000.00 2007.9.14-2008.9.11 宁夏英力特电力集团股份有限公司
-62-
中行石嘴山区支行 12,000,000.00 2007.6.29-2008.6.28 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行石嘴山区支行 23,660,000.00 2007.8.16-2008.8.15 宁夏英力特电力集团股份有限公司
中行石嘴山区支行 10,000,000.00 2007.8.21-2008.8.20 宁夏英力特电力集团股份有限公司
银川商业银行大武口支行 16,000,000.00 2007.2.25-2008.2.24 宁夏英力特电力集团股份有限公司
建设银行石嘴山支行 30,000,000.00 2007.08.21-2008.08.20 宁夏英力特电力集团股份有限公司
建设银行石嘴山支行 20,000,000.00 2007.10.10-2008.10.09 宁夏英力特电力集团股份有限公司
5.16.3抵押及质押借款明细
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值抵押借款 工行惠农区支行 30,000,000.00 2007.12.5-2008.12.4 3,000万元抵押借款 交通银行 20,000,000.00 2007.9.26-2008.8.24 8,910万元抵押借款 工行石嘴山支行 10,000,000.00 2007.03.30-2008.03.30
2,057.61万元抵押借款 工行石嘴山支行 9,000,000.00 2007.04.11-2008.04.10抵押借款 工行石嘴山支行 10,500,000.00 2007.05.31-2008.05.15 2,200.7万元抵押借款 工行石嘴山支行 7,500,000.00 2007.06.28-2008.06.17 2,201万元抵押借款 工行石嘴山支行 14,500,000.00 2007.09.19-2008.08.27
2,008万元抵押借款 工行石嘴山支行 4,500,000.00 2007.08.29-2008.08.28抵押借款 建设银行石嘴山支行 16,000,000.00 2007.06.15-2008.06.14 4,694万元抵押借款 建设银行石嘴山支行 30,000,000.00 2007.10.17-2008.10.16 9,020.5万元质押借款 石嘴山城市信用社中心营业厅 40,000,000.00 2007.02.01-2008.01.31 4,000万股金
5.17应付票据
本公司2007年12月31日应付票据的余额为198,953,900.00元。
5.17.1按类别列示
票据类别 年末数 年初数
商业承兑汇票 100,000,000.00 100,000,000.00
银行承兑汇票 98,953,900.00 24,446,968.30
合 计 198,953,900.00 124,446,968.30
5.17.2账龄结构
票据种类 年末数 年初数
91-180天到期 198,953,900.00 124,446,968.30
-63-
合 计 198,953,900.00 124,446,968.30
5.17.3应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.18应付账款
本公司2007年12月31日应付账款的余额为452,474,064.31元。
应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
本公司年末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为61,897,879.81元，系尚未结算的款项。
5.19预收款项
本公司2007年12月31日预收款项的余额为56,976,978.47元。
5.19.1预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.19.2本公司年末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为7,864,053.92元,主要系未结算的工程款。
5.20应付职工薪酬
5.20.1本公司2007年12月31日应付职工薪酬的余额为12,800,339.84元，具体构成如下：
项 目 年初数 本年发生 本年支付 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,552,860.15 76,999,804.34 75,707,498.68 5,845,165.81
二、职工福利费 1,639,515.05 6,971,464.56 8,610,979.61 -
三、社会保险费 3,818,085.49 17,436,980.72 20,729,160.51 525,905.70
1．医疗保险费 209,911.05 3,738,467.26 3,884,484.87 63,893.44
2．基本养老保险费 3,194,812.76 11,165,930.62 14,074,673.30 286,070.08
3．年金缴费 -55,616.00 489,984.00 434,368.00 -
4．失业保险费 568,083.77 774,719.50 1,203,004.49 139,798.78
5．工伤保险费 -64,387.59 1,166,715.93 1,066,184.94 36,143.40
6．生育保险费 -34,718.50 101,163.41 66,444.91 -
四、住房公积金 523,990.44 4,470,933.32 4,813,708.06 181,215.70
五、工会经费和职工教育经费 2,653,821.56 2,694,376.92 1,876,806.85 3,471,391.63
六、非货币性福利 - - - -
-64-
项 目 年初数 本年发生 本年支付 年末数
七、因解除劳动关系给予的补偿 2,772,761.00 3,900.00 - 2,776,661.00
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 15,961,033.69 108,577,459.86 111,738,153.71 12,800,339.84
5.20.2本公司年末应付职工薪酬中工资余额系尚未支付的跨月工资，无拖欠性质的应付职工薪酬。
5.21应交税费
本公司2007年12月31日应交税费的余额为46,102,379.85元。
税费项目 年末数 年初数
1．增值税 24,224,172.76 19,716,438.98
2．营业税 579,281.34 246,056.02
3．消费税
4．所得税 -427,805.43 -427,805.43
5.城市维护建设税 2,252,827.59 2,431,237.82
6.房产税 1,912,140.69 712,062.68
7.土地使用税 13,631,366.80 359,811.12
8.车船使用税 - 1,878.00
9.教育费附加 1,169,717.94 1,519,275.09
10.个人所得税 112,719.84 92,856.83
11.地方教育费附加 449,935.83 693,268.66
12.水利建设基金 1,007,253.16 931,849.96
13.印花税 329,354.83 433,705.94
14.代扣工程款 120,019.57 119,519.57
15.其他 741,394.93 741,394.93
合 计 46,102,379.85 27,571,550.17
5.22应付利息
本公司2007年12月31日应付利息的净额为3,692,979.61元。按账龄结构的分析：
账 龄 年末数 年初数
-65-
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内 3,692,979.61 100 3,288,713.35 100
1年以上
合 计 3,692,979.61 100 3,288,713.35 100
5.23应付股利
本公司2007年12月31日应付股利的净额为72,875,178.85元。按账龄结构的分析：
年末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内 72,875,178.85 100
1年以上
合 计 72,875,178.85 100
5.24其他应付款
本公司2007年12月31日其他应付款的余额为541,860,652.52元。
5.24.1截止2007年12月31日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.24.2金额较大的其他应付款中，向宁夏英力特电力集团股份有限公司借款形成
221,709,815.25元。
5.24.3本公司年末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项197,500,134.86元,系主要系统借统还借款及欠付的工程款。
5.25一年内到期的非流动负债
本公司2007年12月31日一年内到期的长期借款余额为30,000,000.00元。
5.25.1具体构成
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 30,000,000.00 76,000,000.00
合 计 30,000,000.00 76,000,000.00
5.25.2保证借款说明
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
建设银行石嘴山区支行 30,000,000.00 2004-12-14至2008-12-1 英力特电力集团 贷款期满2年内
合 计 30,000,000.00
-66-
5.26长期借款
本公司2007年12月31日的长期借款余额为980,000,000.00元。
5.26.1具体构成
借款类别 年末数 年初数
信用借款
抵押借款
保证借款 980,000,000.00 590,000,000.00
质押借款
合 计 980,000,000.00 590,000,000.00
5.26.2担保借款说明
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
石嘴山市城市信用社 50,000,000.00 2006.1.13-2009.1.12 宁夏英力特化工股份有限公司 贷款期满2年内
交通银行银川分行 20,000,000.00 2007.8.24-2009.8.23 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 32,000,000.00 2004.12.14-2009.12.1 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 40,000,000.00 2004.12.14-2010.12.13 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 30,000,000.00 2005.1.20-2009.1.19 上海氯碱化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 30,000,000.00 2005.1.20-2010.1.19 上海氯碱化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 42,000,000.00 2005.1.20-2011.1.19 上海氯碱化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 36,000,000.00 2005.4.4-2009.4.3 宁夏英力特化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 50,000,000.00 2005.4.4-2010.4.3 宁夏英力特化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山区支行 50,000,000.00 2005.4.4-2011.4.3 宁夏英力特化工股份有限公司 贷款期满2年内
建设银行石嘴山支行 200,000,000.00 2006.4.20.2013.4.29 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
国家开发银行 400,000,000.00 2007.1.10.2019.1.9 宁夏英力特电力集团股份有限公司 贷款期满2年内
合 计 980,000,000.00
本公司为纳入合并范围的控股子公司西部公司提供但保,取得银行借款18,600.00万元；本公司将持有的宁夏西部聚氯乙稀有限公司19,560万元股权质押给宁夏英力特电力集团股份有限公司,作为宁夏英力特电力集团股份有限公司为本公司担保取得建设银行石嘴山支行200,000,000.00元长期借款的反担保。
5.27长期应付款
-67-
本公司2007年12月31日长期应付款的余额为4,672,762.47元。
项目 期限 初始金额 年末数 年初数
生产安全费用 无期限 4,672,762.47
合计 4,672,762.47
本公司根据财企[2006]478号财政部、国家安全生产监督管理总局“关于印发《高危行业企
业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知”的规定，计提了安全费用4,672,762.47元。
5.28递延所得税负债
本公司2007年12月31日递延所得税负债的余额2,159,625.00元。
5.28.1具体构成
递延所得税
当年增加或转 递延所得税负
应纳税暂时性差异 年初数 年末数 负债年初余
回金额 债年末余额
额
可供出售金融资产 14,397,500.00 2,159,625.00 2,159,625.00
合 计 14,397,500.00 2,159,625.00 2,159,625.00
5.29其他非流动负债
本公司2007年12月31日其他非流动负债的余额为4,370,000.00元。
项 目 年末数 年初数
递延收益 4,370,000.00 2,170,000.00
合 计 4,370,000.00 2,170,000.00
本公司递延收益系取得的政府补助，详见“附注5.42政府补助”。
5.30股本
本公司2007年12月31日的股份总额137,474,400.00股，股本总额为137,474,400.00元。
5.30.1股本变动情况
年初数 本年增减变动（+，-） 年末数
公积
类 别 发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
增一、有限售条件股份 47,235,056 34.36 -16,991,259 -16,991,259 30,243,797 221、国家持股 211,950 211,950 211,950 0.1542、国有法人持股 99,741 0.072 99,741 0.072
-68-3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 47,126,891 34.28 -17,194,785 -17,194,785 29,932,106 21.77
境内自然人持股 8,424 0.006 -8,424 -8,4244、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股二、无限售条件股份 90,239,344 65.64 16,991,259 16,991,259 107,230,603 781、人民币普通股 90,239,344 65.64 16,991,259 16,991,259 107,230,603 782、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总额 137,474,400.00 100 137,474,400.00 100
本公司上述股本已经五联联合会计师事务所有限公司以五联验字[2005]第2012号《验资报
告》予以验证。
5.31资本公积
本公司2007年12月31日的资本公积为31,782,464.16元。
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价
其他资本公积 19,555,196.77 12,227,267.39 31,782,464.16
合 计 19,555,196.77 12,227,267.39 31,782,464.16
由于本公司持有的宁夏赛马实业股份有限公司75万股发起人股份已于2007年8月15日解除限
售开始上市流通，所以从长期股权投资转入可供出售金融资产，按公允价值计价。公允价值与原
账面价值的差异记入权益。（年末该股票证券市场收盘价为20.23元/股）。
5.32盈余公积
本公司2007年12月31日的盈余公积为24,928,879.54元。
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积金 15,781,863.39 9,147,016.15 24,928,879.54
合 计 15,781,863.39 9,147,016.15 24,928,879.54
5.33未分配利润
-69-
本公司2007年12月31日的未分配利润为173,628,239.30元，变动情况如下：
项目 金额
上年年末余额 39,377,177.82
加：年初未分配利润调整数 15,874,694.71
其中：会计政策变更追溯调整 15,874,694.71
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 85,748,538.43
本年增加数 97,026,717.02
其中：本年净利润转入 97,026,717.02
其他增加
本年减少数 9,147,016.15
其中：本年提取盈余公积数 9,147,016.15
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 173,628,239.30
其中：董事会已批准的现金股利数 13,747,440.00
根据第四届董事会第十五次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润的10%提取法定盈余公积后,拟以2007年12月31日的总股本为基数，按每10股派送1元现金股利（含税）。上述利润分配预案尚需经本公司2007年度股东大会审议批准。
5.34营业收入和营业成本
本公司2007年度共计实现营业收入为1,565,857,584.73元，发生营业成本共计1,103,938,164.13元。
5.34.1具体构成
本年发生额 上年发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1.主营业务 1,519,961,817.67 1,078,410,920.66 1,113,006,225.21 874,587,101.71
2.其他业务 45,895,767.06 25,527,243.47 17,753,953.94 18,422,253.02
-70-
本年发生额 上年发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 1,565,857,584.73 1,103,938,164.13 1,130,760,179.15 893,009,354.73
5.34.2按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品种类
毛利率 毛利率
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（%） （%）一、化工产品PVC 920,446,666.13 719,992,842.95 21.78 803,071,525.23 629,345,053.27 21.63烧碱 202,219,290.58 154,685,559.20 23.51 149,650,400.17 115,437,946.09 22.86电石 406,079,623.62 390,985,748.21 3.72 27,401,834.64 26,047,698.38 4.94石灰氮 102,245,158.77 71,133,488.88 30.43 55,244,758.06 37,565,688.87 32.00双氰胺 97,700,018.89 93,125,857.89 4.68 87,288,245.33 80,893,412.95 7.33其他化工产品 18,391,759.37 22,029,149.13 -19.78 20,904,264.37 19,322,236.84 7.57二、电力电力 451,319,576.92 298,585,291.81 33.84供热 25,588,867.73 20,384,819.78 20.34 1,759,541.55 12,268.12 99.30除盐水 3,177,792.88 2,195,076.59 30.92三、其他收入住宿及餐饮 16,291,821.11 10,579,182.15 35.06 10,056,730.88 6,598,218.42 34.39其他 29,603,945.95 14,948,061.32 49.51 16,006,032.03 18,409,984.90 -15.02抵消 707,206,937.22 694,706,913.78 40,623,153.11 40,623,153.11 .
合 计 1,565,857,584.73 1,103,938,164.13 29.50 1,130,760,179.15 893,009,354.73 21.03
5.34.3按业务分类
本年发生额 上年发生额
业务类型
营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率（%）化工产品 1,747,082,517.36 1,451,952,646.26 16.89 1,159,567,059.83 927,022,021.30 20.05住宿及餐饮 45,895,767.06 25,527,243.47 44.38 10,056,730.88 6,598,218.42 34.39电力 480,086,237.53 321,165,188.18 33.10 1,759,541.55 12,268.12 99.30
-71-
总 计 2,273,064,521.95 1,798,645,077.91 1,171,383,332.26 933,632,507.84
业务间抵销 707,206,937.22 694,706,913.78 40,623,153.11 40,623,153.11
抵销后金额 1,565,857,584.73 1,103,938,164.13 29.50 1,130,760,179.15 893,009,354.73 21.03
5.34.4本公司本年向前5名销售商销售的收入总额为266,196,776.17元，占本公司全部销售收入的17.00%。
5.34.5本公司本年收入较上年增加主要原因系化工产品PVC销量及单价上升所致。
5.34.6本公司综合毛利率较上年上升的主要原因系本年新增电力产品毛利较高所致。
5.35营业税金及附加
本公司2007年度发生营业税金及附加18,707,669.95元。
项 目 计缴标准 本年发生额 上年发生额
营业税 应税收入的5% 969,380.46 502,836.55
城市维护建设税 应纳流转税额的7% 10,273,975.88 6,379,922.10
教育费附加 应纳流转税额的3% 4,465,775.96 2,734,700.65
地方教育费附加 应纳流转税额的2% 2,998,537.65 1,100,796.07
合 计 18,707,669.95 10,718,255.37
本年营业税金及附加大幅增加的主要原因为收入增加。
5.36财务费用
本公司2007年度发生的财务费用共计97,942,307.85元。
费用项目 本年发生额 上年发生额
外部利息支出 98,861,158.40 68,583,802.50
减：外部利息收入 1,939,680.78 6,272,637.96
汇兑损失 685,195.66 2,221,366.97
减：汇兑收益 11,616.82
手续费 335,634.57 313,354.09
其他 8,854.66
合 计 97,942,307.85 64,843,123.44
本公司本年财务费用较上年大幅增加的原因系子公司西部公司热电厂项目已完工投入生产，其借款利息停止资本化，计入财务费用所致。
5.37资产减值损失
-72-
本公司2007年度计提的资产减值损失共计37,198,941.03元。
5.35.1按类别列示如下：
费用项目 本年发生额 上年发生额
（1）坏账损失 124,991.48 -480,780.21
（2）存货跌价损失
（3）可供出售金融资产减值损失
（4）持有-到期投资减值损失
（5）长期股权投资减值损失 585,384.17 1,373,772.04
（6）投资性房地产减值损失
（7）固定资产减值损失 36,488,565.38 -1,903,812.21
（8）工程物资减值损失
（9）在建工程减值损失
（10）生产性生物资产减值损失
（11）油气资产减值损失
（12）无形资产减值损失
（13）商誉减值损失
（14）其他
合 计 37,198,941.03 -1,010,820.38
5.37.2本公司根据董事会决议，本年对因技改已停用的部分老氯碱生产线计提了2,310,808.49元固定资产减值准备。
5.37.3根据《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》（国发[2007]2号）、宁夏回族自治区政府宁政函[2007]38号《宁夏回族自治区人民政府关于报送“十一五”关停小火电机组实施方案的函》文件精神，本公司的子公司西部公司已于2007年7月27日提前关停了5#、6#发电机组（2 25MW），对5#、6#发电机组（2 25MW）计提了32,913,640.49元固定资产减值准备、对电石装置技改拆除的闲置设备计提了1,264,116.40元固定资产减值准备。
5.37.4本公司对宁夏威宁活性炭有限公司计提了585,384.17元长期股权投资减值准备。
5.38投资收益
本公司2007年度取得的投资收益共计-4,073,036.14元。
-73-
项 目 本年发生额 上年发生额
一、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 112,500.00 112,500.00
其中：宁夏赛马实业股份有限公司 112,500.00 112,500.00
二、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -4,185,536.14 -1,167,181.00
其中：宁夏威宁活性炭有限公司 -4,185,536.14 -1,167,181.00
合 计 -4,073,036.14 -1,054,681.00
5.39营业外收入
本公司2007年度实现的营业外收入共计5,451,028.57元。
项 目 本年发生额 上年发生额
1．处置非流动资产利得合计 439,031.35
其中：处置固定资产利得 439,031.35
处置无形资产利得
2．债务重组利得 2,081,323.68
3．非货币性资产交换利得
4．罚款收入 204,393.45 15,033.00
5．其他 3,165,311.44 455,806.85
合 计 5,451,028.57 909,871.20
本公司本年营业外收入--其他主要为取得的政府补助162,500.00元和无法支付款项转入2,787,671.51元。
5.40营业外支出
本公司2007年度发生的营业外支出共计2,436,544.83元。
项 目 本年发生额 上年发生额
1．处置非流动资产损失合计 743,025.10 1,790,057.20
其中：处置固定资产损失 743,025.10 1,790,057.20
处置无形资产损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．其他 1,693,519.73 -3,718,080.51
合 计 2,436,544.83 -1,928,023.31
-74-
5.41所得税费用
5.41.1所得税费用系以本公司2007年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当年的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。
5.41.2本公司2007年度的所得税费用为2,412,649.87元，具体构成如下：
项 目 本年发生额
会计利润 206,321,757.61
加：纳税调增项目合计 11,045,469.19
减：纳税调减项目合计 107,981,781.38
应纳税所得额 87,294,507.04
适用所得税税率 0、15%、33%
当年应交所得税
加：递延所得税费用 2,412,649.87
减：递延所得税收益
当年所得税费用 2,412,649.87
5.42政府补助
本公司2007年政府补助的种类及计入当年损益的相关金额如下：
以前年度计入 计入当年损 尚需递延
政府补助的种类 总额 备注
损益的金额 益的金额 的金额
一、与资产相关的政府补助
精馏尾气吸附 100,000.00 100,000.00
离子膜烧碱 1,000,000.00 1,000,000.00
CIM膜法除硝技术 400,000.00 400,000.00
烧碱项目(科技三项费) 590,000.00 590,000.00
20万吨PVC项目 1,080,000.00 1,080,000.00
脱硫项目 1,200,000.00 1,200,000.00
小 计
4,370,000.00 4,370,000.00
二、与收益相关的政府补助
-75-
外贸发展资金
152,500.00 152,500.00
奖励资金
10,000.00 10,000.00
小 计
162,500.00 162,500.00
合 计
162,500.00 4,370,000.00 4,532,500.00
5.43现金流量信息
5.43.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
5.43.1.1收到的其他与经营活动有关的现金
本公司2007年收到的其他与经营活动有关的现金4,602,292.84元，主要项目有罚款收入204,393.45元；利息收入1,939,680.78元；政府补贴652,500.00元；节能减排专项资金等1,805,718.61元。
5.43.1.2支付的其他与经营活动有关的现金
本公司2007年支付的其他与经营活动有关的现金34,608,216.33元，主要项目有办公费及差旅费9,092,645.78元；业务招待费1,433,964.00元；保险费5,575,360.53元；广告费249,844.40元；运杂费12,519,225.90元；修理费593,709.07元；支付的统筹退休金及未参加统筹的退休人员费用77,519.00元；银行手续费335,634.57元；审计评估律师等费1,281,310.02元；取暖费2,298.22元；其他支出3,446,704.84元。
5.43.1.3收到的其他与筹资活动有关的现金
本公司2007年收到的其他与筹资活动有关的现金110,328,473.99元，主要项目有保证金年初年末差额26,328,473.99元；收到的其他单位借款84,000,000.00元。
5.43.1.4支付的其他与筹资活动有关的现金
本公司2007年支付的其他与筹资活动有关的现金67,926,066.83元，系支付增加的银行承兑汇票保证金30,926,066.83元及偿还的其他单位借款37,000,000.00元。
5.43.1.5 2007年年初现金余额不包括不可随时用于支付的其他货币资金52,403,330.76元，年末现金余额不包括不可随时用于支付的其他货币资金57,000,923.60元。
5.43.2现金流量表补充资料
补充资料 行次 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 203,909,107.74 82,697,969.47
加：资产减值损失 37,198,941.03 -1,010,820.38
-76-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 182,491,523.33 137,068,267.72
无形资产摊销 2522494.26 2,097,256.76
长期待摊费用摊销 8,510,288.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,645,354.52 1,351,025.85
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 98,861,158.40 68,583,802.50
投资损失 4,073,036.14 1,054,681.00
递延所得税资产减少 2,412,649.87 8,386,971.66
递延所得税负债增加 2,159,625.00
存货的减少 -19,964,375.94 -30,290,022.54
经营性应收项目的减少 88,270,584.83 72,201,262.33
经营性应付项目的增加 -286,143,461.76 -97,942,615.33
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 314,145,928.38 252,708,067.642.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 90,234,129.31 146,817,505.17
减：现金的年初余额 146,817,505.17 87,805,515.74
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,583,375.86 59,011,989.43
5.43.3处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 金额1．处置子公司及其他营业单位的价格 1,367,941.592．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1,913.15
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减：处置子公司的现金和现金等价物 1,913.15
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 1,367,941.59
其中：流动资产 2,930,927.34
非流动资产 1,102,846.87
流动负债 -2,665,832.62
非流动负债
5.43.4现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额一、现金 90,234,129.31 146,817,505.17
其中：库存现金 223,702.12 141,678.96
可随时用于支付的银行存款 90,010,427.19 146,675,826.21
可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、调整前现金和现金等价物余额 90,234,129.31 146,817,505.17
加：汇率变动对现金的影响四、年末现金及现金等价物余额 90,234,129.31 146,817,505.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
附注6 母公司主要财务报表项目注释
6.1应收账款
本公司2007年12月31日的应收账款净额为25,991,277.84元。
6.1.1按账龄结构的分析
年末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 26,276,654.97 89.80 1,313,832.75 15,907,519.02 79.35 795,375.95
1.2年 299,289.87 1.02 59,857.98 3,018,793.61 15.06 603,758.72
2.3年 1,578,047.46 5.39 789,023.73 404,432.54 2.02 202,216.27
-78-
3年以上 1,107,761.21 3.79 1,107,761.21 715,698.67 3.57 715,698.67
合 计 29,261,753.51 100 3,270,475.67 20,046,443.84 100 2,317,049.61
6.1.2按风险特征的分析
年末数 年初数
账 龄 比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大
15,034,404.71 51.38 751,720.24 8,177,947.59 40.80 408,897.38
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收款
项
其他不重大应
14,227,348.80 48.62 2,518,755.43 11,868,496.25 59.20 1,908,152.23
收账款
合计 29,261,753.51 100 3,270,475.67 20,046,443.84 100 2,317,049.61
6.1.3本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2确定的比例计提了坏账准备。
6.1.4应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.1.5本公司本年末应收账款前五名金额合计为11,209,036.76元，占应收账款总额的38.31%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例（%） 欠款性质及原因
1 3,095,948.89 1年以内 10.58% 货款
货款
2 2,938,591.26 1年以内 10.04%
货款
3 2,002,221.95 1年以内 6.84%
货款
4 1,597,317.76 1年以内 5.46%
货款
5 1,574,956.90 1年以内 5.38%
合计 11,209,036.76 38.31%
6.1.6本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
-79-
6.2其他应收款
本公司2007年12月31日的其他应收款净额为53,827,281.36元。
6.2.1按账龄结构的分析
年末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 10,617,068.39 15.90 530,853.42 56,743,857.66 95.31 2,837,192.88
1-2年 53,890,808.70 80.68 10,778,161.74 1,295,351.02 2.18 259,070.21
2-3年 1,256,838.87 1.88 628,419.44 544,895.83 0.92 272,447.92
3年以上 1,028,770.74 1.54 1,028,770.74 950,714.12 1.60 950,714.12
合 计 66,793,486.70 100 12,966,205.34 59,534,818.63 100 4,319,425.13
6.2.2按风险特征的分析
年末数 年初数
账 龄 比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大的其
61,011,455.31 91.34 11,439,593.95 58,558,394.22 98.36 4,045,122.63
他应收款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大其他应
5,782,031.39 8.66 1,526,611.39 976,424.41 1.64 274,302.50
收款
合 计 66,793,486.70 100 12,966,205.34 59,534,818.63 100 4,319,425.13
6.2.3本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照附注2.9.5.2确定的比例计提了坏账准备。
6.2.4本公司本年末其他应收款前五名金额合计为62,881,887.69元，占其他应收款总额的94.14%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 50,000,000.00 一至两年 74.86% 暂借款
-80-
2 9,940,016.65 一至两年 14.88% 暂借款及其他
3 1,291,334.03 一年以内 1.93% 垫付款
4 1,087,972.66 一至两年 1.63% 暂借款及其他
5 562,564.35 一年以内 0.84% 尚未结算
合计 62,881,887.69 94.14%
6.2.5年末余额中有：对宁夏西部聚氯乙烯有限公司暂借款50,000,000.00元、对宁夏石嘴
山市青山宾馆有限公司暂借款及其他9,940,016.65元、对宁夏威宁活性炭有限公司暂借款
1,087,972.66元。
6.2.6本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
6.3长期股权投资
本公司2007年12月31日长期股权投资的账面余额为281,206,683.14元，净值为
270,713,260.52元。
6.3.1具体构成
年初数 年末数
项 目 本年增加 本年减少
金额 减值准备 金额 减值准备一、对子公司投资 255,294,404.71 1,500,000.00 253,794,404.71
宁夏西部聚氯乙烯有限
235,600,000.00 235,600,000.00
公司
宁夏石嘴山市青山宾馆
18,194,404.71 18,194,404.71
有限公司宁夏新达商贸有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00二、对联营企业投资 14,678,958.76 9,908,038.45 -4,770,920.31 10,493,422.62 10,493,422.62
宁夏威宁活性炭有限公
14,678,958.76 9,908,038.45 -4,770,920.31 10,493,422.62 10,493,422.62
司三、其他投资 26,524,909.03 1,915,088.47 7,690,964.75 16,918,855.81 -
宁夏赛马股份有限公司 775,000.00 775,000.00汉唐庭院开发项目 22,261,584.81 5,342,729.00 16,918,855.81
-81-富强小区开发项目 3,488,324.22 1,915,088.47 1,573,235.75
合 计 296,498,272.50 11,823,126.92 -4,770,920.31 9,190,964.75 281,206,683.14 10,493,422.62
6.3.2联营企业主要信息
本公司在
本公司
被投资单 本年营业收入被投资单位名称 注册地 业务性质持股比 年末净资产总额 本年净利润
位表决权 总额
例
比例宁夏威宁活性炭石嘴山市石嘴
有限公司 30% 30% -13,489,722.50 245,782.12 -20,972,810.92
有限公司 山区西河桥
6.3.3采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名 本年增 本年 累计
初始金额 年初余额 本年减少 年末余额
称 加 股利 股利
宁夏西部聚氯
235,600,000.00 235,600,000.00 235,600,000.00
乙烯有限公司
宁夏石嘴山市
青山宾馆有限 18,194,404.71 18,194,404.71 18,194,404.71
公司
宁夏新达商贸
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
宁夏汉唐房地
产开发有限公 22,261,584.81 22,261,584.81 5,342,729.00 16,918,855.81
司
富强小区 3,488,324.22 3,488,324.22 3,488,324.22
宁夏赛马股份
775,000.00 775,000.00 775,000.00 112,500.00
有限公司
合 计 281,819,313.74 281,819,313.74 11,106,053.22 112,500.00 270,713,260.52
6.3.4根据宁夏西部聚氯乙烯有限公司变更后公司章程的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司
12万吨PVC项目和2 150MW热电项目的约定收益分配比例如下：
（1）12万吨PVC项目
本公司40%、宁夏英力特电力集团股份有限公司35.31%、上海氯碱化工股份有限公司24.69%；
（2）2 150MW热电项目
本公司和宁夏英力特电力集团股份有限公司各50%。
6.3.5采用权益法核算的长期股权投资
本年 累计
被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股利 股利
-82-
宁夏威宁活性炭有
23,092,272.00 14,678,958.76 -4,185,536.14 10,493,422.62
限公司
6.3.6长期股权投资减值准备计提和变动情况
被投资公司名称 年初数 本年计提 本年减少 年末数 计提原因宁夏威宁活性炭有限公
9,908,038.45 585,384.17 10,493,422.62 外方出资不到位司
富强小区开发项目 1,915,088.47 1,915,088.47
合 计 11,823,126.92 585,384.17 1,915,088.47 10,493,422.62
6.3.7宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的中外合资经营企业，根据该公
司章程的规定，本公司投资比例为其注册资本的30%。由于公司连续多年亏损，故经本公司董事
会讨论决定，除按持股比例确认投资损失外，将差额全部计提了长期股权投资减值准备。
6.3.8本公司将持有宁夏西部聚氯乙烯有限公司的4,000万股权做质押，取得银行借款
40,000,000.00元。
6.4营业收入和营业成本
本公司2007年度共计实现营业收入为556,958,486.23元，发生营业成本共计471,728,940.52
元。
6.4.1具体构成
本年发生额 上年发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 532,215,911.42 462,288,875.15 361,354,614.66 301,503,365.52
2．其他业务 24,742,574.81 9,440,065.37 21,779,105.96 12,784,650.20
合 计 556,958,486.23 471,728,940.52 383,133,720.62 314,288,015.72
6.4.2按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品种类
营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率（%）
一、主营业务收入
PVC 105,223,094.65 85,906,219.49 18.36 169,591,763.39 138,916,465.86 18.09
烧碱 52,778,104.84 44,245,435.30 16.17 36,639,563.46 31,167,150.38 14.94
电石 168,260,140.61 161,648,889.41 3.93 5,518,114.67 4,913,317.01 10.96
-83-石灰氮 102,245,158.77 71,133,488.88 30.43 55,244,758.06 37,565,688.87 32.00双氰胺 97,700,018.89 93,125,857.89 4.68 85,724,417.32 79,329,584.94 7.46白灰 282,727.60 519,562.16 -83.77 6,277,388.95 7,882,194.61 -25.56化工产品其他 5,726,666.06 5,709,422.02 0.30 2,358,608.81 1,728,963.85 26.70
小 计 532,215,911.42 462,288,875.15 13.14 361,354,614.66 301,503,365.52 16.56二、其他业务收入 24,742,574.81 9,440,065.37 61.85 21,779,105.96 12,784,650.20 41.30
小 计 24,742,574.81 9,440,065.37 61.85 21,779,105.96 12,784,650.20 41.30
合 计 556,958,486.23 471,728,940.52 15.30 383,133,720.62 314,288,015.72 17.97
6.4.3按业务分类
本年发生额 上年发生额
业务类型
营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率（%）
化工产品 532,215,911.42 462,288,875.15 13.14 361,354,614.66 301,503,365.52 16.56
其他收入 24,742,574.81 9,440,065.37 61.85 21,779,105.96 12,784,650.20 41.30
总 计 556,958,486.23 471,728,940.52 15.30 383,133,720.62 314,288,015.72 17.97
业务间抵销
抵销后金额 556,958,486.23 471,728,940.52 15.30 383,133,720.62 314,288,015.72 17.97
6.4.4本公司本年向前5名销售商销售的收入总额为117,927,805.40元，占本公司全部销
售收入的21.17%。
6.4.5本年收入较上年大幅增加的原因主要为PVC、电石和石灰氮销售量增加及PVC售价上
升所致。
6.5投资收益
本公司2007年度取得的投资收益共计87,238,115.04元。
项 目 本年发生额 上年发生额
一、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 91,423,651.18 3,239,965.10
其中：宁夏西部聚氯乙烯有限公司 91,456,864.30 3,127,465.10
宁夏赛马实业股份有限公司 112,500.00 112,500.00
宁夏新达商贸有限公司 -145,713.12
二、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -4,185,536.14 -1,167,181.00
其中：宁夏威宁活性炭有限公司 -4,185,536.14 -1,167,181.00
-84-
合 计 87,238,115.04 2,072,784.10
附注7关联方关系及其交易
7.1关联方关系
7.1.1本公司的母公司有关信息
法定 注册资本
名 称 经济性质 注册地址 主营业务
代表人 （万元）
宁夏电力集体资产经 实际控制 宁夏电力集体资产经
集体所有制 陈珍武 银川市长城东路288号
营管理中心 人 营管理中心宁夏英力特电力集团股 银川市高新技术开发区2号 电力、热力生产及销
24,440.86
股份公司 秦江玉
份有限公司 办公楼 售
7.1.2本公司的母公司及实际控制人的注册资本及其变化 （单位：万元）
企业名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
宁夏电力集体资产经营管
22,000.00 22,000.00
理中心
宁夏英力特电力集团股份
24,440.86 24,440.86
有限公司
7.1.3母公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本年增加 本年减少 年末数
名 称
持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权%
宁夏英力特电力集团
2,911.97 21.18 2,911.97 21.18
股份有限公司
7.1.4本公司的子公司有关信息
法定 注册资本
名 称 经济性质 注册地址 组织机构代码 主营业务
代表人 （万元）宁夏西部聚氯乙 惠农区河滨工业
有限公司 田继生 53,900.00 64020375080210-9 PVC、氯碱
烯有限公司 园区宁夏石嘴山市青 石嘴山市大武口
有限公司 是建新 500.00 64020245436006X 住宿、餐饮山宾馆有限公司 区朝阳西街
银川市高新技术宁夏英力特新达
有限公司 刘亚鹏 150.00 开发创新园B.2 2007年10月注销 商品贸易
商贸有限公司
号
7.1.5本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本年增加 本年减少 年末数
名 称
持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权%
宁夏西部聚氯乙烯
23,560.00 43.71 23,560.00 43.71
有限公司
宁夏石嘴山市青山
500.00 100 500.00 100
宾馆有限公司
-85-宁夏英力特新达商
150.00 100 150.00 100
贸有限公司
7.1.6本公司联营企业的基本信息
7.1.6.1联营企业的基本信息
本企业 本企业在被投资
联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质
持股比例 单位表决权比例
宁夏威宁活性 石嘴山市惠
有限公司
30% 30%
炭有限公司 农区西河桥
7.1.6.2联营企业主要财务信息
合营企业位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入 本年净利润
宁夏威宁活性炭有限公司 2,773,679.08 16,263,401.58 245,782.12 -20,972,810.92
7.1.6本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司关系
宁夏昊凯生物科技有限公司 参股公司
7.2关联方交易
7.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30日内支付价款。
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。
7.2.2本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.4.30-2008.4.15 连带责任保证
-86-宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 20,000,000.00 2007.6.11-2008.6.11 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.6.28-2008.6.23 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 40,000,000.00 2007.6.29-2008.6.28 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.7.31-2008.7.30 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.7.3-2008.7.2 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.8.7-2008.8.7 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 50,000,000.00 2007.9.30-2008.9.30 连带责任保证宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 12,800,000.00 2007.9.14-2008.9.11 连带责任保证宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 12,000,000.00 2007.6.29-2008.6.28 连带责任保证宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 23,660,000.00 2007.8.16-2008.8.15 连带责任保证宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 10,000,000.00 2007.8.21-2008.8.20 连带责任保证宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 16,000,000.00 2007.2.25-2008.2.24 连带责任保证宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2007.08.21-2008.08.20 连带责任保证宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 20,000,000.00 2007.10.10-2008.10.09 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 30,000,000.00 2004.12.14-2008.12.1 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 20,000,000.00 2007.8.24-2009.8.23 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 32,000,000.00 2004.12.14-2009.12.1 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 40,000,000.00 2004.12.14-2010.12.13 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 上海氯碱化工股份有限公司 30,000,000.00 2005.1.20-2009.1.19 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 上海氯碱化工股份有限公司 30,000,000.00 2005.1.20-2010.1.19 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 上海氯碱化工股份有限公司 42,000,000.00 2005.1.20-2011.1.19 连带责任保证宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 200,000,000.00 2006.4.20.2013.4.29 连带责任保证宁夏英力特化工股份公司 宁夏英力特电力集团股份有限公司 400,000,000.00 2007.1.10.2019.1.9 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特化工股份有限公司 50,000,000.00 2006.1.13-2009.1.12 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特化工股份有限公司 36,000,000.00 2005.4.4-2009.4.3 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特化工股份有限公司 50,000,000.00 2005.4.4-2010.4.3 连带责任保证宁夏西部聚氯乙烯有限公司 宁夏英力特化工股份有限公司 50,000,000.00 2005.4.4-2011.4.3 连带责任保证
7.2.3本公司与控股股东—宁夏英力特电力集团股份有限公司签定的“有偿占用资金协议”和“统借统还借款合同”中规定的有偿占用资金本金本年变动情况如下： （金额单位：元）
-87-
本年 本年以 本年以其他
关联方名称 年初数 年末数
增加数 现金偿还额 方式结算额
宁夏英力特电力集团股份有限
45,000,000.00 45,000,000.00
公司（统借统还借款）
宁夏英力特电力集团股份有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司（有偿占用资金）
宁夏英力特电力集团股份有限
12,000,000.00 12,000,000.00
公司（有偿占用资金）
合 计 67,000,000.00 67,000,000.00
本公司分别于2007年2月28日、3月21日、4月29日归还2,000万元、4,000万元和700
万元。
7.2.4本公司向本公司的控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司支付资金占用费的有
关情况如下： （金额单位：元）
本年 本年以 本年以其他
关联方名称 年初数 年末数
增加数 现金偿还额 方式结算额
宁夏英力特电力集团股份
2,024,374.00 2,024,374.00
有限公司
7.2.5本公司的控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司与控股股东宁夏英力特电力集团
股份有限公司签定的“有偿占用资金协议”和“统借统还借款合同”中规定的有偿占用资金本
金本年变动情况如下： （金额单位：元）
本年 本年以 本年以其他
关联方名称 年初余额 年末余额
增加数 现金偿还额 方式结算额宁夏英力特电力集团股份有
210,000,000.00 35,000,000.00 53,000,000.00 62,000,000.00 130,000,000.00
限公司（统借统还借款）宁夏英力特电力集团股份有
104,000,000.00 27,000,000.00 77,000,000.00限公司（有偿占用资金协议）
合 计 210,000,000.00 139,000,000.00 80,000,000.00 62,000,000.00 207,000,000.00
宁夏西部聚氯乙烯有限公司与宁夏英力特电力集团股份有限公司续签了“统借统还借款合
同”，其中：2007年1月1日续签160,000,000.00元，借款期限为12个月，借款年利率为6.732%；
2007年8月14日将其中30,000,000.00元转为有偿资金占用形式，借款期限为12个月，借款
年利率为6.84%。
根据本年签订的“有偿占用资金协议”的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司2007年6月20
日向宁夏英力特电力集团股份有限公司借款20,000,000.00元，借款期限为24个月，借款年利
率为7.227%；2007年7月23日向宁夏英力特电力集团股份有限公司借款27,000,000.00元，借
-88-款期限为12个月，借款年利率为7.227%。
7.2.8本公司的子公司宁夏西部聚氯乙烯有限公司本年向控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司支付资金占用费的情况如下： （金额单位：元）
本年 本年以 本年以其他
关联方名称 年初数 年末数
增加数 现金偿还额 方式结算额
宁夏英力特电力集团股份有
8,555.00 16,701,260.25 2,000,000.00 14,709,815.25
限公司
7.2.9本公司的控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司，本年委托本公司处理宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决算方案等产业经营及资本运作权。委托期限自2007年1月1日起2009年12月31日止。
7.2.10本公司2007年度支付给关键管理人员报酬总额人民币502,800.00元；2006年度为人民币942,470.00元。
7.2.11本公司以宁夏英力特电力集团股份有限公司提供担保的方式取得石嘴山市城市信用社签发的100,000,000.00元商业承兑汇票。
7.2.12本公司将持有的宁夏西部聚氯乙稀有限公司19,560万元股权质押给宁夏英力特电力集团股份有限公司,作为宁夏英力特电力集团股份有限公司为本公司担保取得建设银行石嘴山支行200,000,000.00元长期借款的反担保。
7.3关联方应收应付款项余额
项目 年末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
宁夏威宁活性炭有
其他应收款 1,087,972.66 11.56 1,037,972.70 12.90
限公司
宁夏昊凯生物科技
预付账款 1,333,000.00 0.64
有限公司
宁夏英力特电力集
应付账款 19,910,000.00 5.52
团股份有限公司
宁夏英力特电力集
其他应付款 221,709,815.25 40.92 277,508,555.00 37.55
团股份有限公司
宁夏昊凯生物科技
预收账款 15,640,000.00 27.45 7,344,000.00 14.14
有限公司
附注8 股份支付
本公司本年度未发生股份支付事项。
附注9 或有及承诺事项
-89-
9.1截至2007年12月31日止，本公司可能承担的或有负债如下：
种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿可能
未决诉讼或仲裁
为其他单位提供担保 子公司项目借款担保 无 可获得
产品质量保证
亏损合同
重组义务
其他或有负债
合 计
本公司为子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司提供贷款担保，使其获得银行借款18,600万元。借款起止日期详见“附注7.22关联方担保”，其中：13,600万元借款，借款期限自2005年4月4日起，最后一笔贷款到期为2011年4月3日；5,000万元借款，借款期限自2006年1月13日起2009年1月12日止。
9.2截至2007年12月31日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。
附注10资产负债表日后非调整事项
10.1截至2008年1月31日止，本公司在2007年12月31日已到期未偿还的债务的偿还情况如下：
2008年1月1日—2008 2008年1月31日
项目 年末数
年1月31日偿还额 余额
1年以上大额应付账款 49,129,583.04 300,000.00 48,829,583.04
1年以上大额预收款项 15,640,000.00 15,640,000.00
1年以上大额其他应付款 186,056,650.20 186,056,650.20
合计 250,826,233.24 300,000.00 250,526,233.24
10.2根据第四届董事会第十五次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润的10%提取法定盈余公积后,拟以2007年12月31日的总股本为基数，按每10股派送1元现金股利（含税）。上述利润分配预案尚需经本公司2007年度股东大会审议批准。
10.3本公司子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司与控股股东—宁夏英力特电力集团股份有限公司重新签订了13,000万元“统借统还合同”，其中：3,000万元期限自2008年1月1日至2008年8月13日，借款年利率为6.84%；10000万元期限自2008年1月1日至2008年6月12日，借款年利率为7.227%。
10.4截止本报告之日，除上述说明外，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注11 其他重大事项
-90-
11.1非货币性资产交换
本公司本年未发生非货币性资产交换事项。
11.2债务重组
本公司本年以其他投资及往来款1,933,235.75元，抵偿债务4,014,559.43元，取得债务重组收益2,081,323.68元。
11.3企业合并
本公司本年度未发生企业合并事项。
11.4租赁
本公司本年无需披露的重大租赁事项。
11.5终止经营
11.5.1本公司本年注销了全资子公司宁夏英力特新达商贸有限公司，有关情况如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
一、终止经营收入
减：终止经营费用 -519,898.84 742,988.60
二、终止经营利润总额 519,898.84 -742,988.60
减：终止经营所得税费用 196,557.17 -184,785.72
三、终止经营净利润 323,341.67 -558,202.88
11.6其他事项
根据国发[2007]2号文件和宁经电力发[2007]284号《关于英力特电力集团公司所属石嘴山发电厂5#、6#机组与国电石嘴山发电有限公司实施发电量指标交易的批复》规定，本公司于2007年7月27日提前关停了拥有的5、6#发电机组，并将发电权转让给国电石嘴山发电有限责任公司，2007年10月9日本公司与国电石嘴山发电有限责任公司签署了《发电量转让协议》。协议规定：
(1)国电石嘴山发电有限责任公司用其发电机组置换本公司2 25MW发电机组对应的发电量；
(2)本公司按含税价195.00元/kkwh支付基数部分（5500小时）转让电费；按含税价153.40元/kkwh支付超基数转让电费；
(3)宁夏电力公司按上网电量的1.8%扣除的网损由本公司承担；
(4)转让期限：自2008年1月1日0：00——2012年12月31日24：00；
-91-
除上述事项外，无其他需披露的重大事项。
附注12补充资料
12.1净资产收益率和每股收益
12.1.1按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2007年度和2006年度的净资产收益率和每股收益如下表所示：
2007年度
净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
26.379 31.183 0.706 0.706
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 24.797 29.313 0.663 0.663
股股东的净利润
2006年度
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
12.064 12.858 0.227 0.227
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 8.719 9.293 0.164 0.164
股股东的净利润
12.1.2相关指标的含义及计算过程
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式及计算过程如下：
全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=97,026,717.02 367,813,983.00
=26.379%；
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净净资产收益率
=（97,026,717.02-5,819,964.52） 367,813,983.00=24.797%；
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
-92-
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=97,026,717.02/（258,559,998.59＋97,026,717.02 2+12,237,875.00/12*4）=31.183%；
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=（97,026,717.02-5,819,964.52）/（258,559,998.59＋97,026,717.02 2+12,237,875.00/12*4）=29.313%；
（3）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
归属于公司普通股股东的基本每股收益=97,026,717.02/137,474,400=0.706；
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收=
(97,026,717.02-5,819,964.52）/137,474,400=0.663；
（4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
-93-
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
归属于公司普通股股东的稀释每股收益=97,026,717.02/137,474,400=0.706；
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益=（97,026,717.02-5,819,964.52）/137,474,400=0.663。
12.2非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2007年度和2006年度的非经常性损益项目及金额如下：
项 目 2007年 2006年
1、非流动资产处置损益 924,222.01 -1,351,025.85
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 2,749,000.00
3、计入当期损益的政府补助 162,500.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可
辨认净资产公允价值产生的损益
6、非货币性资产交换损益 166,235.21
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
2,237,869.65 1,903,812.21
减值准备
9、债务重组损益 2,787,671.51
10、企业重组费用
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 4,873,715.12
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,273,986.35 173,813.80
15、其他
-94-
税前非经常性损益合计 5,004,512.03 8,349,315.28
减：非经常性损益的所得税影响数 2,751.19
税后非经常性损益 5,001,760.84 8,349,315.28
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -818,203.68 -299,273.47
归属于母公司股东的税后非经常性损益 5,819,964.52 8,648,588.74
12.3比较报表的调整过程
12.3.1本公司2006年度比较利润表的的调整过程
利润表调整项目（2006年度）
项 目 调整前 调整后
业务税金及附加 9,617,459.30 10,718,255.37
管理费用 50,039,092.83 50,519,873.04
资产减值损失 -1,010,820.38
投资收益 -2,428,453.04 -1,054,681.00
营业外支出 -2,731,039.45 -1,928,023.31
所得税费用 8,386,971.66
归属于母公司股东的净利润 39,579,376.64 31,192,404.98
少数股东损益 51,505,564.49 51,505,564.49
所得税费用增加8,386,971.66元系按新准则规定对当年的各项减值准备及未弥补亏损产生的暂时性差异补计递延所得税费用所致，其他各项变动系对报表项目重述。
12.3.2本公司2006年报披露的净利润差异调节表和2006年度模拟执行新会计准则的净利润
2006年度净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 39,579,376.64
追溯调整项目影响合计数 -8,386,971.66
其中：所得税费用 -8,386,971.66
2006年度净利润（新会计准则） 31,192,404.98
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
-95-
2006年度模拟净利润 31,192,404.98
12.3.3本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益的调节过程
12.3.3.1本公司2006年1月1日股东权益的调整情况
项 目 调整前 调整数 调整后 与年初披露的差异
股本 137,474,400.00 137,474,400.00
资本公积 18,800,770.28 18,800,770.28
盈余公积 15,993,847.69 -907,723.38 15,086,124.31 -907,723.38
未分配利润 39,377,177.82 15,874,694.70 55,251,872.52 15,874,694.70
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 211,646,195.79 14,966,971.32 226,613,167.11 14,966,971.32
少数股东权益 308,948,576.06 308,948,576.06
合 计 520,594,771.85 14,966,971.32 535,561,743.17 14,966,971.32
12.3.3.2本公司2006年12月31日股东权益的调整情况
项 目 调整前 调整数 调整后 与年初披露的差异股本 137,474,400.00 137,474,400.00资本公积 19,555,196.77 19,555,196.77盈余公积 23,080,861.79 -7,298,998.40 15,781,863.39 -7,298,998.40未分配利润 71,869,540.36 13,878,998.07 85,748,538.43 13,878,998.07外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计 251,979,998.92 6,579,999.67 258,559,998.59 6,579,999.67少数股东权益 355,762,942.90 355,762,942.90
合 计 607,742,941.82 6,579,999.67 614,322,941.49 6,579,999.67
盈余公积调减7,298,998.40元，系根据合并报表准则对纳入合并范围的子公司原提取的盈余公积抵销后不再补提。
未分配利润调增13,878,998.07元，除上述盈余公积影响外，其他系对递延所得税资产进行追溯调整影响所致。
12.3.3.3本公司年初股东权益调整的修正情况及原因说明
项目 项目名称 2006年报原披露数 2007年报披露数 差异
-96-
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 251,979,998.92 251,979,998.92 -
1 长期股权投资差额 -
其中：同一控制下控股合并形成的长期股权投资
-
差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -
5 股份支付 -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -
7 企业合并 -
其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值 -
根据新准则计提的商誉减值准备 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
8 3,603,750.00 3,603,750.00
资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
9 -
负债
10 金融工具分拆增加的权益 -
11 衍生金融工具 -
按照2007年2月1日发布的企业会计准则实施
12 -
问题专家工作组意见第十项进行的追溯调整
13 少数股东权益 355,762,942.90 355,762,942.90 -
14 所得税 3,802,216.19 -8,386,971.66 12,189,187.85
13 其他 14,966,971.33 -14,966,971.33
2007年1月1日合并股东权益（新会计准则） 615,148,908.01 614,322,941.49 825,966.52
其中：归属于母公司股东的股东权益 259,385,965.11 258,559,998.59 825,966.52
少数股东权益 355,762,942.90 355,762,942.90 -
上述差异原因说明如下：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产差异3,603,750.00元，系上年将持有的宁夏赛马实业股份有限公司75万股发起人股份，在未解除限售开始上市流通前，以公允价值计价，计入当期损益。
（2）上年在编制年初股东权益差异调节表时，因未考虑本公司以前年度未弥补亏损对所得
-97-税费用的影响，本年根据利润的实现情况，对可转回的暂时性差异计提了递延所得税费用。
（3）其他变动14,966,971.33元，系根据合并报表准则对纳入合并范围的子公司原提取的盈余公积抵销后不再补提，及对递延所得税资产进行追溯调整影响所致。
宁夏英力特化工股份有限公司
二○○八年一月三十一日
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