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证券简称：兰州黄河 证券代码：000929
北京五联方圆会计师事务所有限公司五联方圆审字[2008]05010号审计报告
兰州黄河企业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“兰州黄河”）合
并及母公司财务报表，包括2007年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2007年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰州黄河管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，兰州黄河财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了兰州黄河2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：惠全红
中国注册会计师：韩 旺
中国 北京 二○○八年一月三十日
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
合并资产负债表
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
资 产 行次 注释 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 1 5.1 163,113,884.81 230,988,474.72
结算备付金 2
拆出资金 3
交易性金融资产 4 - -
应收票据 5 5.2 8,648,447.56 6,129,678.40
应收账款 6 5.3 26,828,024.17 26,146,653.30
预付款项 7 5.4 88,627,062.52 138,762,628.09
应收保费 8
应收分保账款 9
应收分保合同准备金 10
应收利息 11 - -
应收股利 12 - -
其他应收款 13 5.5 13,251,645.67 20,462,057.15
买入返售金融资产 14
存货 15 5.6 383,393,697.26 157,881,288.03
一年内到期的非流动资产 16
其他流动资产 17 5.7 747,831.00 523,936.22
流动资产合计 684,610,592.99 580,894,715.91非流动资产：
发放贷款及垫款 18
可供出售金融资产 19 - -
持有至到期投资 20 - -
长期应收款 21 - -
长期股权投资 22 5.8 19,455,636.38 19,454,949.81
投资性房地产 23 - -
固定资产 24 5.9 460,814,914.09 458,262,675.47
在建工程 25 5.10 17,922,186.21 16,855,057.07
工程物资 26 5.11 190,193.06 349,995.58
固定资产清理 27 - -
生产性生物资产 28 5.12 194,973.26 259,644.98
油气资产 29 - -
无形资产 30 5.13 116,911,944.08 123,206,215.26
开发支出 31
商誉 32 5.14 900,045.99 900,045.99
长期待摊费用 33 - -
递延所得税资产 34 5.15 10,744,446.42 12,727,256.65
其他非流动资产 35 5.16 58,799,529.86 58,799,529.86
非流动资产合计 685,933,869.35 690,815,370.67
资产总计 1,370,544,462.34 1,271,710,086.58
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
合并资产负债表（续）
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
负债与股东权益 行次 注释 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款 36 5.18 380,730,000.00 347,740,000.00
向中央银行借款 37
吸收存款及同业存放 38
拆入资金 39
交易性金融负债 40 - -
应付票据 41 5.19 6,500,000.00 -
应付账款 42 5.20 94,661,364.11 86,864,255.77
预收款项 43 5.21 39,517,852.83 11,550,145.99
卖出回购金融资产款 44
应付手续费及佣金 45
应付职工薪酬 46 5.22 43,631,751.04 53,977,154.09
应交税费 47 5.23 -3,976,882.07 -4,667,897.56
应付利息 48 5.24 4,788,271.72 4,162,367.55
应付股利 49 - -
其他应付款 50 5.25 60,344,124.59 64,136,768.27
应付分保账款 51
保险合同准备金 52
代理买卖证券款 53
代理承销证券款 54
一年内到期的非流动负债 55 5.26 10,956,900.00 5,865,900.00
其他流动负债 56 5.27 539,897.87 3,704,961.03
流动负债合计 637,693,280.09 573,333,655.14非流动负债：
长期借款 57 5.28 50,000,000.00 72,560,200.00
应付债券 58 - -
长期应付款 59 - -
专项应付款 60 - -
预计负债 61 - -
递延所得税负债 62 - -
其他非流动负债 63 5.29 3,371,500.00 340,000.00
非流动负债合计 53,371,500.00 72,900,200.00
负债合计 691,064,780.09 646,233,855.14股东权益：
股本 64 5.30 185,766,000.00 185,766,000.00
资本公积 65 5.31 150,786,282.90 150,840,566.83
减：库存股 66 - -
盈余公积 67 5.32 21,411,223.34 20,988,393.45
一般风险准备 68 - -
未分配利润 69 5.33 29,256,772.26 21,262,531.98
外币报表折算差额 70 - -
归属于母公司股东权益合计 71 387,220,278.50 378,857,492.26
少数股东权益 72 292,259,403.75 246,618,739.18
股东权益合计 679,479,682.25 625,476,231.44
负债和股东权益总计 1,370,544,462.34 1,271,710,086.58
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
合并利润表
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
项 目 行次 注释 本年金额 上年金额一、营业总收入 817,962,210.31 767,955,609.55其中：营业收入 1 5.34 817,962,210.31 767,955,609.55
利息收入 2
已赚保费 3
手续费及佣金收入 4二、营业总成本 5 771,971,548.26 721,084,806.79其中：营业成本 6 5.34 519,450,843.97 501,569,691.96
利息支出 7
手续费及佣金支出 8
退保金 9
赔付支出净额 10
提取保险合同准备金净额 11
保单红利支出 12
分保费用 13
营业税金及附加 14 5.35 67,995,176.42 65,214,120.96
销售费用 15 96,010,689.28 73,284,973.76
管理费用 16 51,991,505.41 48,286,960.48
财务费用 17 5.36 24,791,730.39 20,969,800.44
资产减值损失 18 5.37 11,731,602.79 11,759,259.19加：公允价值变动收益 19 - -
投资收益 20 5.38 686.57 177,632.02
其中：对联营企业和合营企业投资收益 21 686.57 -56,367.98
汇兑收益 22三、营业利润 23 45,991,348.62 47,048,434.78加：营业外收入 24 5.39 4,018,682.58 1,324,511.53减：营业外支出 25 5.40 5,565,958.12 288,000.48
其中：非流动资产处置损失 26 4,518,205.73 125,486.11四、利润总额 27 44,444,073.08 48,084,945.83减：所得税费用 28 5.41 8,482,049.91 991,653.99五、净利润 29 35,962,023.17 47,093,291.84
归属于母公司股东的净利润 30 8,417,070.18 20,679,663.42
少数股东损益 31 27,544,952.99 26,413,628.42六、每股收益 32（一）基本每股收益 33 0.045 0.118（二）稀释每股收益 34 0.045 0.124
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
合并现金流量表
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
项 目 行次 注释 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 931,239,338.81 893,978,455.92
客户存款和同业存放款项净增加额 2 - -
向中央银行借款净增加额 3 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 4 - -
收到原保险合同保费取得的现金 5 - -
收到再保险业务现金净额 6 - -
保户储金及投资款净增加额 7 - -
处置交易性金融资产净增加额 8 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 9 - -
拆入资金净增加额 10 - -
回购业务资金净增加额 11 - -
收到的税费返还 12 2,128,000.00 814,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 13 5.43.1.1 24,647,627.02 27,129,087.41
经营活动现金流入小计 14 958,014,965.83 921,921,543.33
购买商品、接受劳务支付的现金 15 650,998,987.65 513,401,048.57
客户贷款及垫款净增加额 16 - -
存放中央银行款项和同业款项净增加额 17 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 18 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 19 - -
支付保单红利的现金 20 - -
支付给职工及为职工支付的现金 21 79,047,940.99 64,058,395.51
支付的各项税费 22 138,675,648.08 131,709,283.87
支付的其他与经营活动有关的现金 23 5.43.1.2 91,190,097.54 116,046,391.47
经营活动现金流出小计 24 959,912,674.26 825,215,119.42
经营活动现金流量净额 25 -1,897,708.43 96,706,423.91二、投资活动产生的现金流量 26
收回投资所收到的现金 27 - 1,196,156.85
取得投资收益所收到的现金 28 - 7,693.21
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
合并现金流量表（续）
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
项 目 行次 注释 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资
29 552,617.87 577,857.15产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
30 - -净额
收到的其他与投资活动有关的现金 31 3,100,000.00 42,000,000.00
投资活动现金流入小计 32 3,652,617.87 43,781,707.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资
33 76,036,255.81 46,572,680.02产所支付的现金
投资所支付的现金 34 - -
质押贷款净增加额 35 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金
36 5.43.1.3 500,000.00 -净额
支付的其他与投资活动有关的现金 37 - -
投资活动现金流出小计 38 76,536,255.81 46,572,680.02
投资活动现金流量净额 39 -72,883,637.94 -2,790,972.81三、筹资活动产生的现金流量 40
吸收投资所收到的现金 41 19,666,670.00 28,928,071.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
42 - -现金
取得借款所收到的现金 43 212,000,000.00 347,042,300.00
发行债券收到的现金 44 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 45 - -
筹资活动现金流入小计 46 231,666,670.00 375,970,371.68
偿还债务所支付的现金 47 195,732,425.00 356,289,800.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
48 30,027,488.54 33,060,196.90金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
49 - -利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 50 - -
筹资活动现金流出小计 51 225,759,913.54 389,349,996.90
筹资活动现金流量净额 52 5,906,756.46 -13,379,625.22四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53 - -五、现金及现金等价物净增加额 54 -68,874,589.91 80,535,825.88加：期初现金及现金等价物余额 55 229,937,737.67 149,401,911.79六、期末现金及现金等价物余额 56 161,063,147.76 229,937,737.67
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
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合并股东权益变动表
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
本年金额
行 归属于母公司股东权益
项 目
次 减：库 一般风 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 险准备 他一、上年年末余额 1 185,766,000.00 150,840,566.83 - 20988393.45 - 21262631.98 - 246618739.18 625476231.44加：会计政策变更 2 - - - -
前期差错更正 3 - - - -二、本年年初余额 4 185,766,000.00 150,840,566.83 - 20,988,393.45 - 21,262,531.98 - 246,618,739.18 625,476,231.44三、本年增减变动金额 5 - -54,283.93 - 422,829.89 - 7,994,240.28 - 45,640,664.57 54,003,450.81（一）净利润 6 8,417,070.17 27,544,952.99 35,962,023.16（二）直接计入股东权益的利得和损失 7 - -54,283.93 - - - - - - -54,283.931、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 -2、权益法下被投资单位其他所有者权益
9 -54,283.93 -54,283.93变动的影响3、与计入股东权益项目相关的所得税 10 -4、其他 11 -（三）股东投入和减少资本 12 - - - - - - - 18,095,711.58 18,095,711.581、股东投入资本 13 18,095,711.58 18,095,711.582、股份支付计入股东权益的金额 14 -3、其他 15 -（四）利润分配 16 - - - 422,829.89 - -422,829.89 - - -1、提取盈余公积 17 - -2、提取一般风险准备 18 -3、对股东的分配 19 -4、其他 20 422,829.89 -422,829.89 -（五）股东权益内部结转 21 - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 22 -2、盈余公积转增股本 23 -3、盈余公积弥补亏损 24 -4、其他 25 -四、本年年末余额 26 185,766,000.00 150,786,282.90 - 21,411,223.34 - 29,256,772.26 - 292,259,403.75 679,479,682.25
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
合并股东权益变动表（续）
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
上年金额
行
项 目 归属于母公司股东权益
次 少数股东权益 股东权益合计
减：库 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备一、上年年末余额 27 164,976,000.00 175,487,845.43 9,315,567.71 929,041.85 193,090,885.54 543,799,340.53加：会计政策变更 28 8,720,358.77 3,007,704.09 977,916.78 12,705,979.64
前期差错更正 29 -10,059.63 -85,506.84 -127,588.94 -223,155.41二、本年年初余额 30 164,976,000.00 175,487,845.43 - 18,025,866.85 - 3,851,239.10 - 193,941,213.38 556,282,164.76三、本年增减变动金额 31 20,790,000.00 -24,647,278.60 - 2,962,526.60 - 17,411,292.88 - 52,677,525.80 69,194,066.68（一）净利润 32 20,679,663.42 26,413,628.42 47,093,291.84（二）直接计入股东权益的利得和损失 33 - -3,857,278.60 - - - - - 24,045.49 -3,833,233.111、可供出售金融资产公允价值变动净额 34 -2、权益法下被投资单位其他所有者权益
35 83,324.91 24,045.49 107,370.40变动的影响3、与计入股东权益项目相关的所得税 36 -4、其他 37 -3,940,603.51 -3,940,603.51（三）股东投入和减少资本 38 - - - - - - - 28,954,354.24 28,954,354.241、股东投入资本 39 28,954,354.24 28,954,354.242、股份支付计入股东权益的金额 40 -3、其他 41 -（四）利润分配 42 - - - 2,962,526.60 - -3,268,370.54 - -2,714,502.35 -3,020,346.291、提取盈余公积 43 2,962,526.60 -2,962,526.60 -2、提取一般风险准备 44 -3、对股东的分配 45 -2,714,502.35 -2,714,502.354、其他 46 -305,843.94 -305,843.94（五）股东权益内部结转 47 20,790,000.00 -20,790,000.00 - - - - - - -1、资本公积转增股本 48 20,790,000.00 -20,790,000.00 -2、盈余公积转增股本 49 -3、盈余公积弥补亏损 50 -4、其他 51 -四、本年年末余额 52 185,766,000.00 150,840,566.83 - 20,988,393.45 - 21,262,531.98 - 246,618,739.18 625,476,231.44
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
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合并利润表附表
——净资产收益率和每股收益
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
一、2007年度净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润 基 本 稀 释
全面摊薄（%） 加权平均（%）
每股收益 每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.17% 2.20% 0.045 0.045
扣除非经常性损益后归属于公司
2.73% 2.76% 0.057 0.057
普通股股东的净利润
二、净资产收益率和每股收益的计算公式
1、全面摊薄净资产收益率=P E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。按照合并报表口径编制和披露时，“归属于
公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑
所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归
属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净
资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净
资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报
告期期末的月份数。
3、基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回
购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期
末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可
参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/
（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润。
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
资产负债表
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
资 产 行次 注释 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 1 1,079,698.99 20,796,986.42
交易性金融资产 2 - -
应收票据 3 - -
应收账款 4 6.1 478,707.99 478,707.99
预付款项 5 - -
应收利息 6 - -
应收股利 7 - -
其他应收款 8 6.2 72,636,317.62 100,312,853.77
存货 9 16,500.00 16,500.00
一年内到期的非流动资产 10 - -
其他流动资产 11 - -
流动资产合计 74,211,224.60 121,605,048.18非流动资产：
可供出售金融资产 12 - -
持有至到期投资 13 - -
长期应收款 14 - -
长期股权投资 15 6.3 365,799,223.92 357,455,939.17
投资性房地产 16 - -
固定资产 17 4,424,430.75 3,125,764.10
在建工程 18 - -
工程物资 19 - -
固定资产清理 20 - -
生产性生物资产 21 - -
油气资产 22 - -
无形资产 23 32,418,677.27 34,133,083.33
开发支出 24 - -
商誉 25 - -
长期待摊费用 26 - -
递延所得税资产 27 - -
其他非流动资产 28 - -
非流动资产合计 402,642,331.94 394,714,786.60
资产总计 476,853,556.54 516,319,834.78
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11
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
资产负债表（续）
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
负债与股东权益 行次 注释 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款 29 8,500,000.00 50,090,000.00
交易性金融负债 30 - -
应付票据 31 - -
应付账款 32 - -
预收款项 33 - -
应付职工薪酬 34 454,645.20 837,200.48
应交税费 35 -2,976,222.13 -3,055,306.03
应付利息 36 - -
应付股利 37 - -
其他应付款 38 49,615,985.58 35,593,850.51
一年内到期的非流动负债 39 - -
其他流动负债 40 - -
流动负债合计 55,594,408.65 83,465,744.96非流动负债：
长期借款 41 - -
应付债券 42 - -
长期应付款 43 - -
专项应付款 44 - -
预计负债 45 - -
递延所得税负债 46 - -
其他非流动负债 47 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 55,594,408.65 83,465,744.96股东权益：
股本 48 185,766,000.00 185,766,000.00
资本公积 49 166,242,766.10 166,242,766.10
减：库存股 50 - -
盈余公积 51 15,658,296.75 15,658,296.75
未分配利润 52 53,592,085.04 65,187,026.97
股东权益合计 421,259,147.89 432,854,089.82
负债和股东权益总计 476,853,556.54 516,319,834.78
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
利润表
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
项 目 行次 注释 本年金额 上年金额一、营业收入 1,850,000.00 1,850,000.00减：营业成本 1 1,760,201.06 1,760,201.06
营业税金及附加 2 - -
销售费用 3 - -
管理费用 4 9,607,395.39 4,904,391.34
财务费用 5 1,173,296.74 2,646,213.30
资产减值损失 6 834,487.49 -5,142,751.69加：公允价值变动收益 7 - -
投资收益 8 6.4 9,954.75 5,279,955.40
其中：对联营企业和合营企业投资收益 9 9,954.75 20,847.54二、营业利润 10 -11,515,425.93 2,961,901.39加：营业外收入 11 484.00 -减：营业外支出 12 80,000.00 -
其中：非流动资产处置损失 13 - -三、利润总额 14 -11,594,941.93 2,961,901.39减：所得税费用 15 - -四、净利润 16 -11,594,941.93 2,961,901.39五、每股收益 17（一）基本每股收益 18（二）稀释每股收益 19
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
现金流量表
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
资 产 行次 注释 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 23,304.95 5,315,093.12
收到的税费返还 2 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 3 58,103,550.66 100,247,715.22
经营活动现金流入小计 4 58,126,855.61 105,562,808.34
购买商品、接受劳务支付的现金 5 - -
支付给职工及为职工支付的现金 6 3,070,233.25 1,496,277.42
支付的各项税费 7 209,105.88 376,099.20
支付的其他与经营活动有关的现金 8 20,211,410.66 15,114,620.74
经营活动现金流出小计 36 23,490,749.79 16,986,997.36
经营活动现金流量净额 10 34,636,105.82 88,575,810.98二、投资活动产生的现金流量 11
收回投资所收到的现金 12 - 1,196,156.85
取得投资收益所收到的现金 13 - 5,041,218.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 14 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 16 - -
投资活动现金流入小计 17 - 6,237,375.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 1,682,835.00 63,300.00
投资所支付的现金 19 - 29,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20 8,333,330.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金 21 - -
投资活动现金流出小计 22 10,016,165.00 29,063,300.00
投资活动现金流量净额 23 -10,016,165.00 -22,825,924.49三、筹资活动产生的现金流量 24
吸收投资所收到的现金 25 - -
取得借款所收到的现金 26 - 92,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 27 - -
筹资活动现金流入小计 28 - 92,100,000.00
偿还债务所支付的现金 29 41,590,000.00 148,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30 2,747,228.25 5,861,458.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 31 - -
筹资活动现金流出小计 32 44,337,228.25 153,871,458.00
筹资活动现金流量净额 33 -44,337,228.25 -61,771,458.00四、汇率变动对现金的影响 34 -五、现金及现金等价物净增加额 35 -19,717,287.43 3,978,428.49加：期初现金及现金等价物余额 36 20,796,986.42 16,818,557.93六、期末现金及现金等价物余额 37 1,079,698.99 20,796,986.42
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14
股东权益变动表
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
本年金额
项 目 行次
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 185,766,000.00 189,363,287.45 - 8,059,296.77 27,606,307.06 410,794,891.28加：会计政策变更 1 -23,120,521.35 7,598,999.98 37,580,719.91 22,059,198.54
前期差错更正 2 -二、本年年初余额 3 185,766,000.00 166,242,766.10 - 15,658,296.75 65,187,026.97 432,854,089.82三、本年增减变动金额 4 - - - - -11,594,941.93 -11,594,941.93（一）净利润 5 -11,594,941.93 -11,594,941.93（二）直接计入所有者权益的利得和损失 6 - - - - - -1、可供出售金融资产公允价值变动净额 7 -2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 8 -3、与计入所有者权益项目相关的所得税 9 -4、其他 10 -（三）所有者投入和减少资本 11 - - - - - -1、所有者投入资本 12 -2、股份支付计入所有者权益的金额 13 -3、其他 14 -（四）利润分配 15 - - - - - -1、提取盈余公积 16 -2、对股东的分配 17 -3、其他 18 -（五）所有者权益内部结转 19 - - - - - -1、资本公积转增股本 20 -2、盈余公积转增股本 21 -3、盈余公积弥补亏损 22 -4、其他 23 -四、本年年末余额 24 185,766,000.00 166,242,766.10 - 15,658,296.75 53,592,085.04 421,259,147.89
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
股东权益变动表（续）
编制单位:兰州黄河企业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
上年金额
项 目 行次
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 25 164,976,000.00 214,010,566.05 6,119,022.64 10,143,839.94 395,249,428.63加：会计政策变更 26 -23,009,569.09 9,243,083.97 52,377,475.78 38,610,990.66
前期差错更正 27 - -二、本年年初余额 28 164,976,000.00 191,000,996.96 - 15,362,106.61 62,521,315.72 433,860,419.29三、本年增减变动金额 29 20,790,000.00 -24,758,230.86 - 296,190.14 2,665,711.25 -1,006,329.47（一）净利润 30 2,961,901.39 2,961,901.39（二）直接计入所有者权益的利得和损失 31 - -3,968,230.86 - - - -3,968,230.861、可供出售金融资产公允价值变动净额 32 -2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 33 -27,627.35 -27,627.353、与计入所有者权益项目相关的所得税 34 -4、其他 35 -3,940,603.51 -3,940,603.51（三）所有者投入和减少资本 36 - - - - - -1、所有者投入资本 37 -2、股份支付计入所有者权益的金额 38 -3、其他 39 -（四）利润分配 40 - - - 296,190.14 -296,190.14 -1、提取盈余公积 41 296,190.14 -296,190.14 -2、对股东的分配 42 -3、其他 43 -（五）所有者权益内部结转 44 20,790,000.00 -20,790,000.00 - - - -1、资本公积转增股本 45 20,790,000.00 -20,790,000.00 -2、盈余公积转增股本 46 -3、盈余公积弥补亏损 47 -4、其他 48 -四、本年年末余额 49 185,766,000.00 166,242,766.10 - 15,658,296.75 65,187,026.97 432,854,089.82
法定代表人：杨世江 工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：刘岩
财务报表附注编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 会计期间：2007年度━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注1 公司简介
兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“本公司”）系1993年9月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1993]77号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立时的股本为8,680.00万股，其中：主要发起人兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄河啤酒有限公司51%的股权及货币资金4.04万元（合计5,000.00万元）出资，占总股本的57.60%。
经1995年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1995]14号文批准，公司以股份回购方式核减股本2,160.00万股；经1996年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1996]11号文批准，公司再次核减股本1,200.00万股，两次核减股本后，公司股本变更为5,320.00万股。
经中国证监会证监发字[1999]49号文批准，公司于1999年5月13日向社会公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股票4,500.00万股，发行后，公司总股本变更为9,820.00万股，其中黄河集团持股比例为40.73%。2002年6月25日，兰州黄河企业集团公司出让2,000.00万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，持股比例降为23.76%，但仍为公司控股股东。2003年5月22日股本转增后，兰州黄河企业集团公司持股数增加为3,920.00万股。
经2000年5月30日公司1999年度股东大会审议通过，以资本公积按每10股转增2股转增股本，股权登记日为2000年6月8日，除权日为2000年6月9日。转增后，公司股本变更为11,784.00万股。
经2003年4月29日公司召开的2002年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股本11,784.00万股为基数，弥补上年亏损后，以资本公积按10转4的比例向全体股东转增股本，股权登记日为2003年5月21日，除权日为2003年5月22日。转增后，公司股本变更为16,497.60万股。
本公司2006年11月实施了股权分置改革方案：用资本公积金2079.00万元
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告向流通股股东定向转增，转增后本公司的注册资本为人民币18,576.60万元，股本为人民币18,576.60万元。
2006年3月6日黄河集团与甘肃新盛工贸有限公司签订《股东出资协议书》，黄河集团以其拥有的本公司3,920.00万股股权出资，设立兰州黄河新盛投资有限公司（以下简称“黄河新盛”），黄河新盛设立后成为本公司新的控股股东，拥有本公司3,920.00万股；2006年8月8日北京首都国际机场商贸公司因司法退还黄河集团840.00万法人股股权，2006年8月20日黄河集团协议将其所获得840.00万股本公司股权转让给黄河新盛，并于2006年11月正式办理了过户登记手续。
公司营业执照注册号：6200001050440；法定代表人：杨世江；公司住所：兰州市七里河区郑家庄108号；公司的经营范围：啤酒、麦芽、饲料的生产、批发零售，仓储，建筑材料，普通机械，其他食品的批发零售，技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；房产及机械设备租赁（非融资性）。公司营业期限：1996年12月31日至2045年12月31日。
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年02月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2007年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2007年12月31日的财务状况、2007年度的经营成果和现金流量。
2.2财务报表的编制基础
公司的2007年度财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南，以2007年1月1日的资产负债表期初数为基础，并分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第1号》对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2007
18
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告年度的会计信息编制而成。
2.3会计年度
本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.4记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.7现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8外币折算
2.8.1外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对
19
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9金融资产和金融负债
2.9.1金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2金融资产的确认和计量
2.9.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
20
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告为当期损益。
2.9.2.4可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.3金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
①债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项；
②债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
对于以上确认的坏账，经本公司股东大会或董事会审议批准后予以核销。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
对于单笔金额不低于500万元的重大应收款项，本公司单独进行减值测试。
若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价
值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额在500万元以下的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的
单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似
信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财
务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提基数 计提比例（%）1年以内 5
单项金额在500万元以下1-2年 30
的应收款项和经单独减值2-3年 60
测试后未发生减值的单项3-4年 金额重大的应收款项之和 904年以上 100
本公司对有问题的应收账款和其他应收款，采用个别认定计提。对关联单位
的应收款项、有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。对
于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人
逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或
股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅
度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则
按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资
产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一
并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
2.9.6金融负债
2.9.6.1本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10存货
2.10.1本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2.10.2本公司存货的取得按实际成本计价；领用和发出原材料、在产品及产成品采用“加权平均法”核算、计划成本法核算；包装物于领用时采用“一次摊销法”核算，低值易耗品于领用时采用“五五摊销法”核算。
2.10.3本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.11长期股权投资
2.11.1本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12投资性房地产
2.12.1本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13固定资产
2.13.1本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等五类。
2.13.2在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、
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预计净残值率及折旧率如下:
类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）房屋建筑物 20-40 10% 2.25-4.50机器设备 10-20 10% 4.50-9.00运输设备 5-10 10% 9.00-18.00其他设备 5-10 10% 9.00-18.00
2.13.5当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资
产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额
低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减
值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减
值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14生物资产
2.14.1生物资产是指有生命的动物和植物。本公司将持有的生物资产分为
消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.14.2本公司对取得的生物资产按照取得后的成本进行初始计量。
2.14.3本公司对生产性生物资产采用年限平均法计提折旧，对公益性生物
资产不计提折旧。
各类生产性生物资产的预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）生产性生物资产 10 5% 9.50
2.14.4当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市
场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回
金额低于其账面价值的，本公司按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差
额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当影响本公司消耗性
生物资产减值的因素已经消失时，本公司在原已计提的跌价准备金额内将减记的
金额转回，同时将转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，
不得转回。
本公司对公益性生物资产不计提减值准备。
2.15在建工程
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
2.15.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，次月起按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
2.15.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.16无形资产
2.16.1本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.16.2本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.16.3本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.16.4本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.16.5本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。
2.16.6本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊
销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年
限，无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有效年限两者之中较短者。
2.16.7使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
2.16.8当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.17非货币性资产交换
2.17.1非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.17.2若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.17.3对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17.4如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.18职工薪酬
2.18.1职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
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（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.18.2在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.18.3对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.18.2的规定处理。
2.18.4本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.18.5本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
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（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.19股份支付
2.19.1股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.19.2本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.19.3本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.20债务重组
2.20.1债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.20.2债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.20.3作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.20.4作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.21或有事项
2.21.1或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.21.2本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.21.3本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.22收入
2.22.1收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.22.2在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.22.3如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
2.22.4若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.22.5在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.23政府补助
2.23.1政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.23.2只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.23.3本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.23.4本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.24借款费用
2.24.1借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.24.2本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.24.3当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.24.4为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.24.5本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.24.6在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.25所得税
2.25.1所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.25.2在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.25.3除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.25.4本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.25.5资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.25.6本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.26企业合并
2.26.1企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司作为合并方收购母公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购母公司控制的其他子公司的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.26.2企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.26.3本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法。
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2.26.4本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出非货币性资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额时，应对取得的被购买放各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债公允价值份额的，其差额计入当期损益。
2.26.5本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.26.6本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
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（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.27租赁
2.27.1租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.27.2作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.27.3本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
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2.28合并财务报表
2.28.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.28.2本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.28.3在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.28.4本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2.28.5若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
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（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
2.29每股收益
2.29.1每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.29.2本公司按照以下公式计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.29.3发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股
46
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格 拟行权时转换的普通股股数 当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格 承诺回购的普通股股数 当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.29.4发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
47
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.30分部报告
2.30.1业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
（1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入；
（2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用；
（3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额；
（4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定；
（5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。
2.31会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
2.31.1会计政策变更的性质、内容和原因
2.31.1.1本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字
[2007]10号）以及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的要求，
48
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告本公司对与首次执行企业会计准则相关的企业合并、长期股权投资、所得税、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。
上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为13,646,462.71元，其中：影响2007年年初盈余公积7,189,408.86元，影响2007年初未分配利润4,808,276.58元，影响少数股东权益1,648,777.27元，上述会计政策变更对本公司2006年末的财务状况及2006年度经营成果形成的影响如下表所示：
项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额长期股权投资 19,590,438.47 -135,488.66 19,454,949.81商誉 900,045.99 900,045.99递延所得税资产 12,727,256.65 12,727,256.65应付职工薪酬 54,131,802.83 -154,648.74 53,977,154.09盈余公积 13,798,984.59 7,189,408.86 20,988,393.45未分配利润 16,454,255.40 4,808,276.58 21,262,531.98少数股东权益 244,969,961.91 1,648,777.27 246,618,739.18管理费用 62,187,840.59 -13,900,880.11 48,286,960.48资产减值损失 11,759,259.19 11,759,259.19投资收益 1,004,142.42 -826,510.40 177,632.02所得税费用 616,771.75 374,882.24 991,653.99
2.31.1.2根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司对2006年12月31日的合并及母公司资产负债表和2006年度的合并及母公司利润表按照新会计准则进行了追溯重述。
上述追溯重述对本公司2006年12月31日的合并资产负债表及2006年度的合并利润表项目的具体影响如下表所示：
项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额短期投资 58,658,083.46 -58,658,083.46待摊费用 523,936.22 -523,936.22其他流动资产 523,936.22 523,936.22
49
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告可供出售金融资产长期股权投资 19,590,438.47 -135,488.66 19,454,949.81固定资产 458,663,766.85 -401,091.38 458,262,675.47生产性生物资产 259,644.98 259,644.98商誉 900,045.99 900,045.99递延所得税资产 12,727,256.65 12,727,256.65其他非流动资产 58,799,529.86 58,799,529.86应付职工薪酬 6,765,495.21 47,211,658.88 53,977,154.09应付福利费 39,364,338.43 -39,364,338.43应交税费 -4,671,854.78 3,957.22 -4,667,897.56其他应交款 3,957.22 -3,957.22应付利息 4,162,367.55 4,162,367.55其他应付款 72,138,737.46 -8,001,969.19 64,136,768.27预提费用 7,867,328.58 -7,867,328.58其他流动负债 3,704,961.03 3,704,961.03专项应付款 340,000.00 -340,000.00其他非流动负债 340,000.00 340,000.00盈余公积 13,798,984.59 7,189,408.86 20,988,393.45未分配利润 16,454,255.40 4,808,276.58 21,262,531.98少数股东权益 244,969,961.91 1,648,777.27 246,618,739.18
上述追溯重述对本公司2006年12月31日的母公司资产负债表及2006年度的母公司利润表项目的具体影响如下表所示：
项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额
长期股权投资 335,396,740.63 22,059,198.54 357,455,939.17
应付职工薪酬 837,200.48 837,200.48
应付福利费 708,464.46 -708,464.46
应交税费 -3,056,693.53 1,387.50 -3,055,306.03
应交税金 -3,056,693.53 3,056,693.53
其他应交款 1,387.50 -1,387.50
其他应付款 35,722,586.53 -128,736.02 35,593,850.51
资本公积 189,363,287.45 -23,120,521.35 166,242,766.10
盈余公积 8,059,296.77 7,598,999.98 15,658,296.75
未分配利润 27,606,307.06 37,580,719.91 65,187,026.97
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
其他业务利润 89,798.94 -89,798.94
营业收入 1,850,000.00 1,850,000.00
营业成本 1,760,201.06 1,760,201.06
管理费用 -238,360.35 5,142,751.69 4,904,391.34
资产减值损失 -5,142,751.69 -5,142,751.69
投资收益 21,720,795.26 -16,440,839.86 5,279,955.40
净利润 19,402,741.25 -16,440,839.86 2,961,901.39
2.31.2会计差错更正说明
本公司之子公司青海黄河嘉酿啤酒有限公司、兰州黄河麦芽有限公司本期根据税务稽查结果补交2005、2006年度增值税等税金；本公司之子公司青海黄河嘉酿啤酒有限公司2006年度董事会决议批准从税后利润中计提职工奖励及福利基金。
上述会计差错更正对本公司期初的财务状况和上期的经营成果形成的影响如下表所示：
项 目 更正前金额 更正金额 更正后金额负债 645,420,101.91 968,401.97 646,388,503.88其中：应交税费-应交税金 -5,345,903.03 674,048.25 -4,671,854.78
应付职工薪酬-应付福利费 39,364,338.43 294,353.72 39,658,692.15股东权益 612,798,170.70 -968,401.97 611,829,768.73其中：归属于母公司股东权益 367,117,422.49 -257,615.67 366,859,806.82
盈余公积 13,825,249.14 -26,264.55 13,798,984.59
未分配利润 16,685,606.52 -231,351.12 16,454,255.40
少数股东权益 245,680,748.21 -710,786.30 244,969,961.91
对2006年当期利润影响数所得税费用 567,257.27 49,514.48 616,771.75销售费用 72,908,968.82 376,004.94 73,284,973.76营业税金及附加 65,200,492.56 13,628.40 65,214,120.962006年净利润 46,592,211.38 -439,147.82 46,153,063.56其中：归属于母公司的净利润 20,266,246.10 -162,049.20 20,104,196.90
少数股东损益 26,325,965.28 -277,098.62 26,048,866.66
注：以上更正前金额为2006年度报告披露的金额。
51
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
3.1增值税：按照国家税收法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计算缴纳。
3.3消费税：本公司酒类产品计缴消费税，按《中华人民共和国消费税暂行条例》及有关规定，实行从量定额办法，按220元/吨计缴，根据财政部、国家税务总局财税[2001]84号文件规定，2001年5月1日起按下述标准计缴：
3.3.1吨单价2000年的出厂价格在3000元（不含3000元，不含增值税）以下的，单位税额为220元/吨。
3.3.2吨单价2000年的出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以上的，单位税额为250元/吨。
3.4城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额的7%计算缴纳。
3.5教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、营业税税额的3%计算缴纳。
注：本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司和兰州黄河麦芽有限公司根据甘政发[1992]166号文件免征城市维护建设税、教育费附加，期限为15年（1992年12月25日-2007年12月24日）；本公司之控股子公司-兰州黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、甘肃天水奔马啤酒有限公司和青海黄河嘉酿啤酒有限公司根据国家及地方政府对外商投资企业的相关税收优惠政策，经各公司所在地地方税务局批准，公司从2005年1月1日起免交城市维护建设税和教育费附加。
52
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
3.6所得税：所得税率为33%。
3.6.1本公司及控股子公司-兰州黄河投资担保有限公司、兰州黄河高效农
业发展有限公司、兰州黄河精美包装有限公司执行33%所得税税率。
3.6.2本公司之控股子公司-兰州黄河嘉酿啤酒有限公司本年系享受外商投
资企业“两免三减半”中减半的第一年。
3.6.3本公司之控股子公司-青海黄河嘉酿啤酒有限公司本年系享受外商投
资企业“两免三减半”中的第二年免税期。
3.6.4本公司之控股子公司-天水奔马啤酒有限公司本年系享受外商投资企
业“两免三减半”中减半的第一年。
3.6.5本公司之控股子公司-酒泉西部啤酒有限公司本年系享受外商投资企
业“两免三减半”中的第一年免税期。
3.6.6兰州黄河（金昌）麦芽有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受西部
大开发税收优惠政策，自2004年至2010年执行15%的所得税税率。
3.6.7本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司作为设在内陆开放城市
的经营期限在10年以上的生产性外商投资企业，执行24%的所得税税率。
3.6.8本公司之控股子公司-兰州黄河麦芽有限公司本年9月由外资转为内
资，故1-9月享受外商投资企业“两免三减半”中减半所得税税率12%；10-12
月执行33％的所得税税率。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况
业务
取得方式 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围
性质
中外 啤酒及各种非酒精饮料生产销非企业合并方式 兰州黄河啤酒有限公司 甘肃兰州 9,796.00
合资 售、玻璃瓶回收
高效模式化农作栽培及畜禽养
有限 殖(不含种畜禽)；草业种植；农非企业合并方式 兰州黄河高效农业发展有限公司甘肃兰州2,567.23
责任 产品储藏、保鲜及综合利用；农
业技术开发及推广业务
53
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
业务
取得方式 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围
性质
科技项目、企业项目投资与股权
甘肃兰 有限非企业合并方式 兰州黄河投资担保有限公司 8,600.00 受托经营管理和技术服务；企业
州 责任
投资担保；经济和科技会展服务
啤酒、白酒、酒精、软饮料、的
制造与销售；啤酒酿造副产品、
中外 443.59(美同一控制下企业合并 酒泉西部啤酒有限公司 甘肃酒泉 主产品、原料及包装物的生产和
合资 元)
销售；酵母精制品、绿色食品的
生产和销售
有限 麦芽生产销售及制麦技术开发,同一控制下企业合并 兰州黄河麦芽有限公司 甘肃兰州 930.00
责任 大麦收购
中外 啤酒、麦芽生产、销售；啤酒大非企业合并方式 兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 甘肃金昌 3,000.00
合资 麦的购销等
中外 445.67（美 啤酒、白酒、酒精、软饮料的制非同一控制下企业合并 甘肃天水奔马啤酒有限公司 甘肃天水
合资 元) 造与销售
啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净
水的生产和销售；啤酒酿造副产
中外 1,048.77(美非企业合并方式 青海黄河嘉酿啤酒有限公司 青海西宁 品、主产品、原材料及包装物的
合资 元)
生产和销售；酵母精制品、绿色
食品的生产和销售
啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净
水、白酒及其他酒精类产品的生
中外 2,537.28(美 产和销售；啤酒酿造副产品、主非企业合并方式 兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 甘肃兰州
合资 元) 产品、原材料及包装物的生产和
销售；酵母精制品、绿色食品的
生产和销售
包装装潢印刷及其他印刷品印
有限非企业合并方式 兰州黄河精美包装有限公司 甘肃兰州 500.00 制；文具用品、其他化工产品（不
责任
含危险品）批发零售
（2）本公司对重要子公司的投资情况
本公司期末实际投 实质上构成对子公司的 持股 表决权 是否
子公司名称
资额 净投资的余额 比例 比例 合并
兰州黄河啤酒有限公司 7,896.32 75.00 75.00 是
兰州黄河高效农业发展有限公司 2,033.24 79.20 79.20 是
兰州黄河投资担保有限公司 8,499.62 98.87 98.87 是
酒泉西部啤酒有限公司 1,738.65 50.00 60.00 是
兰州黄河麦芽有限公司 453.86 65.00 65.00 是
54
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 2,334.51 73.33 73.33 是甘肃天水奔马啤酒有限公司 1,886.65 50.00 60.00 是青海黄河嘉酿啤酒有限公司 2,833.33 33.33 50.00 是兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 10,500.00 50.00 60.00 是兰州黄河精美包装有限公司 402.61 80.00 80.00 是
4.2合并范围
本公司已经将附注4.1所列示的全部重要控股子公司纳入合并财务报表的合并范围。
4.3重要子公司的少数股东权益
子公司 少数股 母公司承
期初少数股东 期末少数股东 期末的 东承担 担的子公
子公司名称
权益 权益 超额亏 的超额 司超额亏
损 亏损 损兰州黄河麦芽有限公司 5,889,458.20 8,545,507.99兰州黄河啤酒有限公司 4,404,808.21 2,757,619.32甘肃天水奔马啤酒有限公司 20,962,127.17 21,156,099.42兰州黄河投资担保有限公司 2,078,113.56 1,086,891.79酒泉西部啤酒有限公司 17,036,295.71 18,075,663.51兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 138,385,549.45 157,412,000.85兰州黄河高效农业发展有限公司 5,075,683.15 4,851,729.28青海黄河嘉酿啤酒有限公司 44,218,024.39 66,133,053.33
附注5 合并财务报表主要项目说明
5.1货币资金
本公司2007年12月31日的货币资金余额为163,113,884.81元。
期末数 年初数
项 目
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币现 金 1,489,868.88 341,489.96银行存款 159,573,278.88 229,596,247.71其他货币资金 2,050,737.05 1,050,737.05
合 计 163,113,884.81 230,988,474.72
5.1.1本公司之控股子公司兰州黄河投资担保有限公司期末其他货币资金余
55
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
额136,255.27元为英大证券兰州中山路证券营业部的存出投资款。
5.1.2本公司之控股子公司兰州黄河高效农业有限公司期末其他货币资金余
额914,481.78元为银河证券兰州静宁路营业部的存出投资款。
5.1.3本公司之控股子公司青海黄河嘉酿啤酒有限公司期末其他货币资金余
额1,000,000.00元为开具20,000,000.00元银行承兑汇票存入的保证金。
5.2应收票据
本公司2007年12月31日应收票据的余额为8,648,447.56元。
5.2.1分类列示
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 8,648,447.56 6,129,678.40
商业承兑汇票
合 计 8,648,447.56 6,129,678.40
5.2.2账龄结构
票据种类 期末数 年初数
30天内到期 4,498,447.56 915,000.00
31-60天到期 2,050,000.00 1,878,416.00
61-90天到期 700,000.00 1,070,000.00
91-180天到期 1,400,000.00 2,266,262.40
合 计 8,648,447.56 6,129,678.40
5.2.2报告期内，因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额安微阜阳康泰药业有限公司 2007-4-10 2007-10-10 100,000.00
5.2.3本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股
份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.3应收账款
本公司2007年12月31日的应收账款净额为26,828,024.17元。
5.3.1按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）
56
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告1年以内 21,812,611.93 16.19 1,084,022.70 17,152,889.60 13.22 856,364.161-2年 570,474.97 0.42 171,142.49 13,117,167.58 10.11 3,935,150.272-3年 12,997,298.17 9.65 7,798,378.89 228,806.46 0.18 137,283.883-4年 224,751.96 0.17 202,276.76 878,799.78 0.67 790,919.804年以上 99,111,049.49 73.57 98,632,341.51 98,395,491.29 75.82 97,906,783.30
合计 134,716,186.52 100.00 107,888,162.35 129,773,154.71 100.00 103,626,501.41
5.3.2按风险特征的分析
期末数 年初数
账 龄
比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）单项金额重大的应收账款 15,285,539.78 11.35 11,810,185.00 15,420,756.33 11.88 9,235,770.76单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项其他不重大应收账款 119,430,646.74 88.65 96,077,977.35 114,352,398.38 88.12 94,390,730.65
合计 134,716,186.52 100.00 107,888,162.35 129,773,154.71 100.00 103,626,501.41
5.3.3对于单项金额重大的应收账款，按公司会计政策计提坏账准备；本期无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
5.3.4本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备计提比例超过60％后不再计提，为简化各公司核算，对于合并范围内的各公司的应收款项，不计提坏账准备。
5.3.5应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.3.6本公司本期末应收账款前五名金额合计为26,804,460.95元，占应收账款总额的19.90%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 8,688,386.95 2-3年 6.45 货款
2 6,597,152.83 5年以上 4.90 货款
3 4,146,574.92 5年以上 3.08 货款
57
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
4 4,024,866.25 5年以上 2.99 货款
5 3,347,480.00 1年以内 2.48 货款
合计 26,804,460.95 19.90
5.3.7本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.4预付款项
本公司2007年12月31日预付款项的余额为88,627,062.52元。
5.4.1按账龄结构分析
期末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 80,396,493.00 90.71 128,089,234.87 92.301-2年 2,241,007.97 2.53 2,685,643.13 1.942-3年 3,438,515.77 3.88 2,105,683.38 1.523年以上 2,551,045.78 2.88 5,882,066.71 4.24
合计 88,627,062.52 100.00 138,762,628.09 100.00
5.4.2本公司期末预付款项中，账龄在1年以上的有8,230,569.52元，未
收回的主要原因是形成的结算余款。
5.4.3预付账款中预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关
联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.5其他应收款
本公司2007年12月31日的其他应收款净额为13,251,645.67元。
5.5.1按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 9,448,038.38 32.57 447,227.18 17,015,176.64 50.05 471,539.76
1-2年 3,504,738.13 12.08 1,051,421.45 4,418,903.48 12.99 1,325,671.06
2-3年 4,165,460.96 14.36 2,499,276.57 1,358,673.37 4.00 815,204.02
3-4年 1,313,337.62 4.53 1,182,004.22 2,817,184.97 8.28 2,535,466.47
4年以上 10,577,394.59 36.46 10,577,394.59 8,389,469.62 24.68 8,389,469.62
合计 29,008,969.68 100.00 15,757,324.01 33,999,408.08 100.00 13,537,350.93
5.5.2按风险特征的分析
58
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
期末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备单项金额重大的其他应收款 7,500,000.00 22.06 375,000.00单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项其他不重大其他应收款 29,008,969.68 100.00 15,757,324.01 26,499,408.08 77.94 13,162,350.93
合计 29,008,969.68 100.00 15,757,324.01 33,999,408.08 100.00 13,537,350.93
5.5.3对于单项金额重大的其他应收款，按公司会计政策计提坏账准备；本期无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
5.5.4本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备计提比例超过60％后不再计提，为简化各公司核算，对于合并范围内的各公司的应收款项，不计提坏账准备。
5.5.5其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.5.6本公司本期末其他应收款前五名金额合计为5,639,729.79元，占其他应收款总额的19.44%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 1,431,029.97 1年以内 4.93 市场费用
2 1,207,200.00 4-5年 4.16 往来款
3 1,044,123.82 1年以内 3.60 瓶子款
4 995,000.00 5年以上 3.43 往来款
5 962,376.00 1年以内 3.32 往来款
合计 5,639,729.79 19.44
5.5.7本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.6存货
本公司2007年12月31日存货的净额为383,393,697.26元。
5.6.1具体构成
期末数 年初数
项 目
余额 跌价准备 余额 跌价准备
59
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
期末数 年初数
项 目
余额 跌价准备 余额 跌价准备原材料 307,388,055.34 1,195,756.39 102,925,085.48 1,255,572.57在产品 4,999,040.63 312,593.19库存商品 43,125,932.58 627,454.66 30,627,304.84 627,454.66包装物及低值易耗品 31,515,185.09 1,848,215.56 26,043,929.69 5,458,421.20材料采购 36,910.23发出商品 61,119,412.33 61,119,412.33 61,119,412.33 55,847,477.34受托代销商品 41,888.27
合计 448,184,536.20 64,790,838.94 221,070,213.80 63,188,925.77
注释：期末存货中，账面价值为6,652.00万元的存货已经用于本公司向中国农业发展银行兰州市七里河区支行40,000,000.00元短期借款的担保；账面价值为13,479.13万元的存货已经用于本公司向中国农业发展银行金昌市分行66,000,000.00元短期借款的担保。
5.6.2存货中原材料比上年增长了3倍，主要原因为大麦价格持续上涨，公司在2007年储备了2008年生产用原材料所致。
5.6.3存货跌价准备的计提与转回
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末数
转回额 转出额原材料 1,255,572.57 59,816.18 1,195,756.39库存商品 627,454.66 627,454.66包装物及低值易耗品 5,458,421.20 3,610,205.64 1,848,215.56发出商品 55,847,477.34 5,271,934.99 61,119,412.33
合计 63,188,925.77 5,271,934.99 3,670,021.82 64,790,838.94
5.7其他流动资产
本公司2007年12月31日其他流动资产的账面净额为747,831.00元。
项 目 期末账面价值 年初账面价值1．保险费 554,908.45 23,908.462．其他 192,922.55 500,027.76
合 计 747,831.00 523,936.22
5.8长期股权投资
60
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
本公司2007年12月31日长期股权投资的账面余额为19,455,636.38元，净值为19,455,636.38元。
5.8.1具体构成
年初数 期末余额
项 目 本期增加 本期减少
金额 减值准备 金额 减值准备对合营企业投资对联营企业投资 19,454,949.81 686.57 19,455,636.38其他长期股权投资
合 计 19,454,949.81 686.57 19,455,636.38
5.8.2采用权益法核算的长期股权投资
本期 本期 累计
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 期末余额
减少 股利 股利兰州黄河源食品饮
11,759,319.29 11,350,827.52 13,522.92 11,364,350.44料有限公司甘肃农大生态农业
3,397,696.00 3,320,483.67 -39,686.70 3,280,796.97科技发展有限公司景泰新西部草业发
4,791,058.50 4,783,638.62 26,850.35 4,810,488.97展有限公司
合计 19,948,073.79 19,454,949.81 686.57 - - - 19,455,636.38
5.8.3本公司的联营企业的有关信息
5.8.3.1联营企业的基本信息
组织机构 本企业 本企业在被投资
联营企业名称 注册地 业务性质
代码 持股比例 单位表决权比例甘肃农大生态农业发展有限公司 兰州市迎门村1号 71905866-8 有限责任 25.00 25.00景泰新西部草业发展有限公司 景泰县草窝滩乡 74589978-6 有限责任 46.60 46.60兰州黄河源食品饮料有限公司 兰州市七里河郑家庄108号 71905456-0 有限责任 48.97 48.97
5.8.3.2联营企业的主要财务信息
联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润兰州黄河源食品饮料有限公司 32,397,080.56 9,957,753.88 20,159,130.31 113,001.28景泰新西部草业发展有限公司 13,355,963.47 3,014,267.18 1,303,569.82 57,618.78甘肃农大生态农业发展有限公司 32,185,966.65 12,585,962.76 -158,746.80
5.9固定资产
61
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为460,814,914.09元。
5.9.1具体构成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 652,661,499.46 63,181,132.42 33,118,631.89 682,723,999.99其中：房屋、建筑物 218,605,568.93 2,784,082.90 221,389,651.83
机器设备 368,133,061.92 38,951,074.79 3,901,176.24 403,182,960.47
运输设备 55,584,634.52 20,379,928.98 29,216,875.65 46,747,687.85
其他设备 10,338,234.09 1,066,045.75 580.00 11,403,699.84二、累计折旧合计 194,398,823.99 53,621,540.40 26,111,278.49 221,909,085.90其中：房屋、建筑物 30,906,375.36 9,038,611.05 39,944,986.41
机器设备 128,654,213.24 36,574,454.96 2,435,208.07 162,793,460.13
运输设备 29,654,520.54 6,810,870.02 23,675,966.02 12,789,424.54
其他设备 5,183,714.85 1,197,604.37 104.40 6,381,214.82三、固定资产减值准备合计其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
其他设备四、固定资产账面价值合计 458,262,675.47 63,181,132.42 60,628,893.80 460,814,914.09其中：房屋、建筑物 187,699,193.57 2,784,082.90 9,038,611.05 181,444,665.42
机器设备 239,478,848.68 38,951,074.79 38,040,423.13 240,389,500.34
运输设备 25,930,113.98 20,379,928.98 12,351,779.65 33,958,263.31
其他设备 5,154,519.24 1,066,045.75 1,198,079.97 5,022,485.02
5.9.2本公司本期增加的固定资产中，有22,659,810.73元系完工的在建工程转入所致；本期减少的固定资产中，有27,783,564.70元系报废所致、有5,335,067.19元系出售所致。
5.9.3本公司本期报废固定资产原值为27,783,564.70元，净值为4,548,359.20元，形成的损失为4,438,685.25元；本公司本期出售固定资产的原值为5,335,067.19元，净值为2,458,994.20元，取得的处置收入为2,443,366.14元，形成处置净损失15,628.06元。
5.9.4本公司期末闲置的固定资产为20,085,825.30元。
5.9.5用于抵押和担保的固定资产原值、净值
62
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
对应的债务或担
项目 原值 净值 抵押或担保
保额房屋建筑物 67,551,435.76 65,609,154.39 抵押 45,000,000.00机器设备 11,032,306.16 9,465,296.89 抵押
15,000,000.00房屋建筑物 7,579,882.47 6,728,000.46 抵押机器设备 12,653,514.52 3,502,479.59 抵押
13,500,000.00房屋建筑 10,288,157.45 5,957,417.70 抵押固定资产 157,304,245.05 53,310,106.86 抵押 85,980,000.00
合计
5.9.6本公司2007年12月31日固定资产中，不存在因为损坏、长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。
5.10在建工程
本公司2007年12月31日在建工程的净额为17,922,186.21元。
5.10.1分项列示
本期减少
项目 年初数 本期增加 年末数 资金来源
转入固定资产 其他减少
瓶箱库房项目 10,859,754.70 100,000.00 10,959,754.70 其他来源
动力项目改造 251,580.40 649,228.50 614,250.99 168,000.00 118,557.91 其他来源
青海啤酒改造项目 3,124,730.99 1,967,263.76 4,784,866.09 102,691.00 204,437.66 其他来源
天水啤酒改造工程 1,346,923.69 6,590,559.35 4,625,057.40 549,314.29 2,763,111.35 其他来源
酒泉啤酒改造 911,505.67 459,602.53 591.34 451,311.80 其他来源
金昌麦芽二期工程 9,925,127.78 9,925,127.78 其他来源
余热回收装置 1,096,160.00 1,096,160.00 其他来源
其他 1,272,067.29 3,307,691.44 2,250,905.94 2,328,852.79 其他来源
合计 16,855,057.07 24,547,536.50 22,659,810.73 820,596.63 17,922,186.21
5.10.2本公司期末对在建工程进行逐项检查，未发现长期停建或在性能上及技术上已经落后的在建工程，因此本期未对在建工程计提减值准备。
5.11工程物资
本公司2007年12月31日工程物资的净额为190,193.06元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
63
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
设备 252,329.43 127,804.40 268,787.42 111,346.41
材料 97,666.15 80,101.47 98,920.97 78,846.65
合计 349,995.58 207,905.87 367,708.39 190,193.06
5.12生产性生物资产和公益性生物资产
本公司2007年12月31日生产性生物资产的账面价值为194,973.26元，公益性
生物资产的账面价值为141,446.40元。
5.12.1生产性生物资产和公益性生物资产的具体构成
项 目 实物数量 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．生产性生物资产
（1）原价 418,360.21 418,360.21
其中：枣林 10,000株 118,146.10 118,146.10
种羊 606只 300,214.11 300,214.11
（2）累计折旧 158,715.23 64,671.72 223,386.95
其中：枣林 10,633.20 10,633.20
种羊 158,715.23 54,038.52 212,753.75
（3）生产性生物资产
减值准备
（4）生产性生物资产 259,644.98
64,671.72 194,973.26
账面价值
其中：用于担保
2．公益性生物资产 141,446.40 141,446.40
其中:防护林 120,000株 141,446.40 141,446.40
5.13无形资产
本公司2007年12月31日无形资产的账面价值为116,911,944.08元。
5.13.1具体构成
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一、原价合计 146,599,384.07 55,400.00 146,654,784.07商标权 570,150.00 570,150.00专利权 1,980,000.00 1,980,000.00土地使用权 132,540,234.07 132,540,234.07WINDONS软件 55,400.00 55,400.00工业产权及专有技术 7,600,000.00 7,600,000.00农业公司土地承包经营权 3,909,000.00 3,909,000.00二、累计摊销额 23,393,168.81 6,349,671.18 29,742,839.99
64
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告商标权 439,423.33 57,014.96 496,438.29专利权 1,980,000.00 1,980,000.00土地使用权 14,852,215.34 3,860,988.32 18,713,203.66WINDONS软件 3,693.33 3,693.33工业产权及专有技术 5,320,000.19 2,279,999.81 7,600,000.00农业公司土地承包经营权 801,529.95 147,974.76 949,504.71三、无形资产减值准备金额合计商标权专利权土地使用权WINDONS软件工业产权及专有技术农业公司土地承包经营权四、无形资产账面价值合计 123,206,215.26 55,400.00 6,349,671.18 116,911,944.08商标权 130,726.67 57,014.96 73,711.71专利权土地使用权 117,688,018.73 3,860,988.32 113,827,030.41WINDONS软件 55,400.00 3,693.33 51,706.67工业产权及专有技术 2,279,999.81 2,279,999.81农业公司土地承包经营权 3,107,470.05 147,974.76 2,959,495.29
5.13.2本公司期末的无形资产不存在已被其他新技术替代、使用价值和转
让价值大幅下跌等情形导致其可收回金额低于其账面价值，故未计提无形资产减
值。
5.13.3本公司本期新增的无形资产系外购的WINDONS财务软件。
5.14商誉
本公司2007年12月31日商誉的账面价值为900,045.99元。
本期减少额
本期增加
项目 年初余额 其中：计提减 期末余额
额 合计
值准备
甘肃天水奔马啤酒有限公司 900,045.99 900,045.99
合计 900,045.99 900,045.99
2004年7月本公司收购杨世沂等25名自然人所持有甘肃天水奔马啤酒有限
公司69.59%的股权，收购价为19,766,508.58元，收购时点按公允价值计量享
65
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
有的股东权益为18,866,462.59元，形成商誉为900,045.99元。
5.15递延所得税资产
本公司2007年12月31日递延所得税资产的账面价值为10,744,446.42元，
2006年12月31日递延所得税资产的账面价值为12,727,256.65元，本期转回
1,982,810.23元。
5.16其他非流动资产
本公司2007年12月31日其他非流动资产的账面价值为58,658,083.46元。
5.16.1具体构成
项 目 期末账面价值 年初账面价值
1．可供出售债券
2．可供出售权益工具
3．其他 58,658,083.46 58,658,083.46
合计 58,658,083.46 58,658,083.46
5.16.2本公司曾与闽发证券公司进行过投资业务合作，闽发证券公司被东
方资产管理公司托管并清算，经本公司查询发现司法部门将进行过业务合作的本
公司之子公司兰州黄河高效农业发展有限公司和兰州黄河投资担保有限公司的
股票账户冻结，由于此事项的影响，本公司没有对该股票投资按照公允价值计量。
5.17资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 年末余额
转回额 转出额一、坏账准备合计 117,163,852.34 6,880,822.78 399,188.76 123,645,486.36其中：应收账款 103,626,501.41 4,287,584.20 25,923.26 107,888,162.35
其他应收款 13,537,350.93 2,593,238.58 373,265.50 15,757,324.01
长期应收款二、存货跌价准备合计 63,188,925.77 5,271,934.99 3,670,021.82 64,790,838.94其中：原材料 1,255,572.57 59,816.18 1,195,756.39
库存商品 627,454.66 627,454.66
包装物及低值易耗品 5,458,421.20 3,610,205.64 1,848,215.56
发出商品 55,847,477.34 5,271,934.99 61,119,412.33三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备
66
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 年末余额
转回额 转出额六、投资性房地产减值准备其中：房屋、建筑物
土地使用权七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物
机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 其中：专利权
商标权 十三、商誉减值准备
5.18短期借款
本公司短期借款2007年12月31日余额为380,730,000.00元。
5.18.1分项列示
借款类别 期末数 年初数
信用借款
抵押借款 235,480,000.00 129,900,000.00
保证借款 136,750,000.00 191,750,000.00
质押借款 8,500,000.00 26,090,000.00
合计 380,730,000.00 347,740,000.00
5.18.2已到期未偿还的短期借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期
中国农业银行兰州市
8,750,000.00 8.22% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期
七里河支行
中国农业银行兰州市
6,500,000.00 8.22% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期
七里河支行
中国农业银行兰州市
10,000,000.00 8.22% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期
七里河支行
中国农业银行行兰州
6,000,000.00 7.344% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期
市七里河支行
67
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告中国农业银行行兰州
30,000,000.00 7.560% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期市七里河支行中国农业银行行兰州
27,000,000.00 7.560% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期市七里河支行中国农业银行行兰州
20,000,000.00 7.560% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期市七里河支行中国农业银行行兰州
2,980,000.00 7.344% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期市七里河支行中国农业银行兰州市
13,500,000.00 7.344% 流动资金借款 资金短缺 正在办理展期七里河支行
合计 124,730,000.00
5.18.3担保借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限西宁市商业银行 青海四维信用担保 债务履行期限届
1,000,000.00 2007.12.05—2008.06.04胜利支行 有限公司 满之日起两年中国农业银行兰 兰州黄河企业股份 债务履行期限届
8,750,000.00 2006.12.08--2007.12.08州市七里河支行 有限公司 满之日起两年中国农业银行兰 兰州黄河企业股份 债务履行期限届
6,500,000.00 2006.12.08--2007.12.08州市七里河支行 有限公司 满之日起两年中国农业银行兰 兰州黄河企业股份 债务履行期限届
10,000,000.00 2006.12.07--2007.12.07州市七里河支行 有限公司 满之日起两年交通银行兰州市 兰州黄河企业股份 债务履行期限届
18,000,000.00 2007.12.04--2008.12.04分行 有限公司 满之日起两年交通银行兰州市 兰州黄河企业股份 债务履行期限届
8,000,000.00 2007.11.16--2008.11.16分行 有限公司 满之日起两年交通银行兰州市 兰州黄河企业股份 债务履行期限届
11,000,000.00 2007.09.04--2008.09.04分行 有限公司 满之日起两年中国农业发展银 兰州黄河麦芽有限 债务履行期限届
9,500,000.00 2007.11.14--2008.05.13行金昌支行 公司 满之日起两年中国农业发展银 兰州黄河麦芽有限 债务履行期限届
9,000,000.00 2007.11.29--2008.05.28行金昌支行 公司 满之日起两年兰州市商业银行 兰州黄河企业股份 债务履行期限届
55,000,000.00 2007.07.19--2008.05.19德隆支行 有限公司 满之日起两年
5.18.4抵押及质押借款明细
抵押物/质押物价
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限
值
68
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
兰州黄河企业股
中国工商银行兰州市 份公司持有兰州质押 8,500,000.00 2007.09.22--2008.09.23
广场支行 黄河担保有限公
司股权/3000万
中国建设银行股份有 固定资产抵押抵押 15,000,000.00 2007.12.21—2008.12.20
限公司西宁城中支行 /3666万元
中国农业银行兰州市抵押 6,000,000.00 2004.12.27--2005.12.27
七里河支行
中国农业银行兰州市抵押 30,000,000.00 2004.06.25--2005.06.25
七里河支行
固定资产抵押
中国农业银行兰州市抵押 27,000,000.00 2004.06.25--2005.06.25 /16814万元
七里河支行
中国农业银行兰州市抵押 20,000,000.00 2004.05.28--2005.05.28
七里河支行
中国农业银行兰州市抵押 2,980,000.00 2004.05.28--2005.05.28
七里河支行
中国农业发展银行金 存货抵押/8100万抵押 40,000,000.00 2007.08.22--2008.08.22
昌支行 元
中国农业发展银行金 存货抵押/4129万抵押 20,000,000.00 2007.08.06—2008.08.06
昌支行 元
中国农业发展银行金 固定资产抵押抵押 10,500,000.00 2007.08.20—2008.08.20
昌支行 /1547万元
中国农业发展银行金 固定资产抵押抵押 4,500,000.00 2007.08.20—2008.08.20
昌支行 /901万元
中国农业发展银行金 存货抵押抵押 6,000,000.00 2007.11.19—2008.11.18
昌支行 /1250.13万元
中国农业银行兰州市 固定资产抵押抵押 13,500,000.00 2004.12.27--2005.12.27
七里河支行 /1785万元
存货抵押/6652万
中国农业发展银行七 元；同时由兰州黄抵押 40,000,000.00 2007.08.31--2008.08.30
里河支行 河投资担保有限
公司提供担保
5.19应付票据
本公司2007年12月31日应付票据的余额为6,500,000.00元。
5.19.1按类别列示
票据类别 年末数 年初数
商业承兑汇票
69
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
银行承兑汇票 6,500,000.00
合计 6,500,000.00
5.19.2账龄结构
票据种类 期末数 年初数
30天内到期
31-60天到期
61-90天到期
91-180天到期 6,500,000.00
合 计 6,500,000.00
5.19.3应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
及其他关联单位的款项。
5.20应付账款
本公司2007年12月31日应付账款的余额为94,661,364.11元。
应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位
的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
本公司期末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为16,008,563.84元，
未偿还的原因为结算尾款。
5.21预收款项
本公司2007年12月31日预收款项的余额为39,517,852.83元。
5.21.1预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关
联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.21.2本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为
1,854,464.11元，未结转的原因系结算尾款。
5.22应付职工薪酬
本公司2007年12月31日应付职工薪酬的余额为43,631,751.04元。
5.22.1具体构成如下：
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴
6,455,141.49 68,198,304.87 68,013,942.66 6,639,503.70二、职工福利费 17,012,943.96-7,815,227.46 3,075,091.33 6,122,625.17
70
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额三、社会保险费 21,104,476.70 6,428,563.82 7,772,442.24 19,760,598.28
1．医疗保险费 711,761.88 1,849,988.50 1,726,780.03 834,970.35
2．基本养老保险费 18,641,800.89 3,904,075.29 5,379,771.65 17,166,104.53
3．年金缴费
4．失业保险费 1,750,913.93 455,065.73 446,456.26 1,759,523.40
5．工伤保险费
128,235.00 128,235.00
6．生育保险费 91,199.30 91,199.30四、住房公积金
5,797,163.93 312,566.58 6,109,730.51五、工会经费和职工教育经费 4,624,327.40 974,358.20 599,392.22 4,999,293.38六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他 30,000.00 30,000.00其中：以现金结算的股份支付
合计 54,994,053.48 68,128,566.01 79,490,868.45 43,631,751.04
5.22.2本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。
5.23应交税费
本公司2007年12月31日应交税费的余额为-3,976,882.07元。
税费项目 期末余额 年初余额
1．增值税 -5,502,557.57 -4,105,849.94
2．营业税 92,500.00 53,450.00
3．消费税 4,965,764.62 2,715,090.28
4．所得税 -4,023,832.95 -3,500,956.64
5．城市维护建设税 11,164.17 9,233.61
6．车船使用税 780.00 69,219.00
7．土地使用税 315,092.16
8．个人所得税 141,561.60 73,192.72
9．教育费附加 4,784.60 3,957.22
10.其他 17,861.30 14,766.19
合 计 -3,976,882.07 -4,667,897.56
5.24应付利息
71
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
本公司2007年12月31日应付利息的余额为4,788,271.72元。
5.25其他应付款
本公司2007年12月31日其他应付款的余额为60,344,124.59元。
5.25.1截止2007年12月31日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.25.2金额较大的其他应付款中，应付兰州精彩包装有限公司单位往来款10,000,000.00元，丹麦嘉士伯啤酒厂有限公司土地使用权期限延长和过户款2,983,618.74元,阿拉善左旗单位往来款2,694,000.00元。
5.25.3本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为3,903.03万元，分别为兰州精彩包装有限公司款项1,000.00万元，其他单位往来款项2,903.03万元。
5.26一年内到期的非流动负债
5.26.1本公司2007年12月31日一年内到期的非流动负债为10,956,900.00元，全部为一年内到期的长期借款。分类构成如下：
借款类别 借款额 借款期限 借款利率
保证借款 10,956,900.00 2005.10.31--2008.10.31 6.57%
合计 10,956,900.00
5.26.2担保借款说明
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
10,956,900.00 2005.10.31--2008.10.31 债务履行期限届巴黎银行 BNP Paribas
满之日起两年
合计 10,956,900.00
5.27其他流动负债
本公司2007年12月31日其他流动负债的余额为539,897.87元。
项 目 期末余额 年初余额
动力费 436,295.23 879,420.51
大修费 2,297,086.63
水资源费 73,465.67
其他 30,136.97 528,453.89
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
合计 539,897.87 3,704,961.03
5.28长期借款
本公司2007年12月31日的长期借款余额为50,000,000.00元。
5.28.1具体构成
借款类别 借款额 借款期限 借款利率
保证借款 10,000,000.00 2006.11.13-2009.11.13 7.56%
保证借款 10,000,000.00 2006.11.13-2009.11.13 7.56%
抵押借款 30,000,000.00 2005.03.29-2010.03.28 5.85%
合计 50,000,000.00
5.28.2担保借款说明
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限农业银行七里河 兰州黄河新盛投 债务履行期限届满
10,000,000.00 2006.11.13--2009.11.13支行 资有限公司 之日起两年农业银行七里河 兰州黄河新盛投 债务履行期限届满
10,000,000.00 2006.11.13--2009.11.13支行 资有限公司 之日起两年
合计 20,000,000.00
5.28.3抵押及质押借款说明
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
抵押 建行西宁西大街支行 30,000,000.00 2005.03.29--2010.03.28 38,165,200.00
5.29其他非流动负债
本公司2007年12月31日其他非流动负债的余额为3,371,500.00元。
项 目 期末余额 年初余额天水公司预临1＃污水处理补助 1,462,500.00天水公司预临246＃污水处理补助 585,000.00兰州嘉酿环保污染治理补助 144,000.00 160,000.00啤酒有限环保污染治理补助 100,000.00 100,000.00酒泉公司环保设备补助款 500,000.00金昌麦芽环保设备补助款 580,000.00 80,000.00
合计 3,371,500.00 340,000.00
5.30股本
本公司2007年12月31日的股份总额185,766,000.00股，股本总额为
73
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
185,766,000.00元。
5.30.1股本变动情况
年初数 本年增减变动（+，-） 年末数
类 别 发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转增一、尚未流通股份1、发起人股份其中：国家拥有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他2、募集法人股份3、内部职工股4、优先股或其他股
未上市流通股份合计二、有限售条件股份1、国家持股 6,978,947.00 3.76 6,978,947.00 3.762、国有法人持股 27,450,526.00 14.77 27,450,526.00 14.773、其他内资持股 39,826,532.00 21.44 39,826,532.00 21.44其中：
境内非国有法人持股 39,547,372.00 21.29 39,547,372.00 21.29
境内自然人持股 279,160.00 0.15 279,160.00 0.154、外资持股其中：
境外法人持股
境外自然人持股三、无限售条件股份1、人民币普通股 111,509,995.00 60.03 111,509,995.00 60.032、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他四、股份总额 185,766,000.00 100.00 185,766,000.00 100.00
5.31资本公积
74
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
本公司2007年12月31日的资本公积为150,786,282.90元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 121,548,533.45 121,548,533.45其他资本公积 29,292,033.38 54,283.93 29,237,749.45
合计 150,840,566.83 54,283.93 150,786,282.90
5.32盈余公积
本公司2007年12月31日的盈余公积为21,411,223.34元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积金 20,988,393.45 422,829.89 21,411,223.34任意盈余公积金储备基金企业发展基金
合计 20,988,393.45 422,829.89 21,411,223.34
5.33未分配利润
本公司2007年12月31日的未分配利润为29,256,772.26元，变动情况如
下：
项目 金额
上年年末余额（2006年报披露金额） 16,685,606.52
加：年初未分配利润调整数 4,576,925.46
其中：会计政策变更追溯调整 4,808,276.58
重大会计差错追溯调整数 -231,351.12
其他调整因素 -
本年年初余额 21,262,531.98
本年增加数 8,417,070.17
其中：本年净利润转入 8,417,070.17
其他增加
本年减少数 422,829.89
其中：本年提取盈余公积数 422,829.89
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
75
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
本年年末余额 29,256,772.26
其中：董事会已批准的现金股利数
5.34营业收入和营业成本
本公司2007年度共计实现营业收入为817,962,210.31元，发生营业成本共计519,450,843.97元。
5.34.1具体构成
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本1．主营业务 801,265,604.16 508,471,980.89 753,401,253.50 490,343,697.772．其他业务 16,696,606.15 10,978,863.08 14,554,356.05 11,225,994.19
合 计 817,962,210.31 519,450,843.97 767,955,609.55 501,569,691.96
5.34.2按产品分类
本期发生额 上期发生额产品种类
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利啤酒 631,211,224.72 391,933,810.69 239,277,414.03 596,655,153.43 365,633,667.69 231,021,485.74饮料 31,234,290.84 18,243,243.22 12,991,047.62 15,137,916.85 9,349,436.63 5,788,480.22大麦麦芽 127,876,748.29 89,331,040.68 38,545,707.61 127,744,986.88 104,293,363.11 23,451,623.77其他 27,639,946.46 19,942,749.38 7,697,197.08 28,417,552.39 22,293,224.53 6,124,327.86
合计 817,962,210.31 519,450,843.97 298,511,366.34 767,955,609.55 501,569,691.96 266,385,917.59
5.34.3本公司前五名客户的销售收入总额为384,875,428.64元，占本公司全部销售收入的比例为47.05%。
5.35营业税金及附加
本公司2007年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为67,995,176.42元。
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额消费税 见附注3 67,810,010.62 65,166,507.09营业税 见附注3 1,600.00城市维护建设税 见附注3 129,616.02 32,209.72教育费附加 见附注3 55,549.78 13,804.15
合 计 67,995,176.42 65,214,120.96
5.36财务费用
76
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
本公司2007年度发生的财务费用共计24,791,730.39元。
费用项目 本期发生额 上期发生额利息支出 30,598,788.71 26,064,246.77减：利息收入 4,925,814.67 3,929,643.57汇兑损失 97,657.56减：汇兑收益 1,157,542.16 1,366,137.56手续费支出 276,298.51 103,677.24
合 计 24,791,730.39 20,969,800.44
5.37资产减值损失
本公司2007年度计提的资产减值损失共计11,731,602.79元。
5.37.1按类别列示如下：
费用项目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 6,481,634.02 1,357,714.91
（2）存货跌价损失 5,249,968.77 12,543,165.20
（3）可供出售金融资产减值损失 -2,141,620.92
（4）持有至到期投资减值损失
（5）长期股权投资减值损失
（6）投资性房地产减值损失
（7）固定资产减值损失
（8）工程物资减值损失
（9）在建工程减值损失
（10）生产性生物资产减值损失
（11）油气资产减值损失
（12）无形资产减值损失
（13）商誉减值损失
（14）其他
合 计 11,731,602.79 11,759,259.19
5.38投资收益
本公司2007年度取得的投资收益共计686.57元。
项 目 本期发生额 上期发生额对联营公司的投资收益 686.57 -56,367.98其他投资收益 234,000.00
合 计 686.57 177,632.02
5.39营业外收入
77
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
本公司2007年度实现的营业外收入共计4,018,682.58元。
项 目 本期发生额 上期发生额1．处置非流动资产利得合计 271,700.25 150,137.49
其中：处置固定资产利得 271,700.25 150,137.49
处置无形资产利得2．债务重组利得3．非货币性资产交换利得4．罚款收入 81,358.77 34,396.655．其他 3,665,623.56 1,139,977.39
合 计 4,018,682.58 1,324,511.53
5.40营业外支出
本公司2007年度发生的营业外支出共计5,565,958.12元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产损失合计 4,726,013.56 125,486.11
其中：处置固定资产损失 4,726,013.56 125,486.11
处置无形资产损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．罚没支出 558,156.02 95,343.41
5．其他 281,788.54 67,170.96
合 计 5,565,958.12 288,000.48
5.41所得税费用
5.41.1所得税费用系以本公司2007年度的应纳税所得额与适用的所得税税
率计算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所
得税收益的影响后计算确定。
5.41.2本公司2007年度的所得税费用为8,482,049.91元，具体构成如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 6,499,239.68 616,771.75
递延所得税 1,982,810.23 374,882.24
合计 8,482,049.91 991,653.99
5.42政府补助
78
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
政府补助的种类、计入当期损益的相关金额
以前年度计入 计入当期损益 尚需递延 备
政府补助的种类 总额
损益的金额 的金额 的金额 注一、与资产相关的政府补助天水公司预临1＃污水处理补助 37,500.00 1,462,500.00 1,500,000.00天水公司预临246＃污水处理补助 15,000.00 585,000.00 600,000.00兰州嘉酿环保污染治理补助 16,000.00 144,000.00 160,000.00啤酒有限环保污染治理补助 100,000.00 100,000.00酒泉公司环保设备补助款 500,000.00 500,000.00金昌麦芽环保设备补助款 580,000.00 580,000.00
小计 68,500.00 3,371,500.00 3,440,000.00增值税返还 2,128,000.00 2,128,000.00挖潜改造资金 752,000.00 752,000.00
小 计 2,880,000.00 2,880,000.00
合 计 2,948,500.00 3,371,500.00 6,320,000.00
5.43现金流量信息
5.43.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
5.43.1.1收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金24,647,627.02元，主要项目有利息收入
3,431,616.89元、收到的与收益相关政府补助款2,880,000.00元、收到的其他
单位资金往来等18,336,010.13元。
5.43.1.2支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金91,190,097.54元，主要项目有运杂费
28,063,841.90元；广告费20,214,955.54元；差旅费623,177.91元；业务费
1,068,530.29元；办公费307,302.91元；展览费5,114,439.20元；业务招待
费1,253,747.69；包装费9,652,282.22及其他单位资金往来24,891,819.88元。
5.43.1.3收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金3,100,000.00元，为收到的与资产相关的
政府补助。
5.43.2现金流量表补充资料
79
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
补充资料 行次 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,962,023.17 47,093,291.84加：资产减值损失 11,731,602.79 11,759,259.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,686,212.12 47,887,714.66无形资产摊销 6,349,671.18 4,808,873.84长期待摊费用摊销待摊费用减少 -223,894.78 -439,572.15预提费用增加 -3,165,063.16 2,233,707.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 15,628.06 -24,651.38固定资产报废损失 4,438,685.25公允价值变动损失财务费用 30,598,788.71 24,795,766.77投资损失 -686.57 -177,632.02递延所得税资产减少 1,982,810.23 -148,107.64递延所得税负债增加存货的减少 -227,114,322.40 -20,179,850.18经营性应收项目的减少 49,884,176.08 -45,287,879.54经营性应付项目的增加 35,722,247.45 28,326,106.49其他 -1,765,586.56 -3,940,603.51
经营活动产生的现金流量净额 -1,897,708.43 96,706,423.912.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 161,063,147.76 229,937,737.67
减：现金的期初余额 229,937,737.67 149,401,911.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,874,589.91 80,535,825.88
5.43.3现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额一、现金 161,063,147.76 229,937,737.67
80
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
项目 本期金额 上期金额
其中：库存现金 1,489,868.88 341,489.96
可随时用于支付的银行存款 159,573,278.88 229,596,247.71
可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、调整前现金和现金等价物余额
加：汇率变动对现金的影响四、期末现金及现金等价物余额 163,113,884.81 230,988,474.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
2,050,737,05 1,050,737.05
金和现金等价物
附注6 母公司主要财务报表项目说明
6.1应收账款
本公司2007年12月31日应收账款的净额为478,707.99元。
6.1.1按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄 比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上 81,788,609.34 100.00 81,309,901.35 81,811,914.29 100.00 81,333,206.30
合计 81,788,609.34 100.00 81,309,901.35 81,811,914.29 100.00 81,333,206.30
6.1.2按风险特征的分析
期末数 年初数
账 龄
比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）单项金额重大的应收账款 6,597,152.83 8.07 6,597,152.83 6,597,152.83 8.06 6,597,152.83单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项其他不重大应收账款 75,191,456.51 91.93 74,712,748.52 75,214,761.46 91.94 74,736,053.47
合计 81,788,609.34 100.00 81,309,901.35 81,811,914.29 100.00 81,333,206.30
6.1.3本公司对账龄在4年以上的应收款项根据本公司的会计政策全额计提
81
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告了坏账准备。
6.1.4本公司本报告期未发生债务重组，亦未形成债务重组收益或损失。
6.1.5应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.1.6本公司本期末应收账款前五名金额合计为21,048,279.11元，占应收账款总额的25.73%。
6.2其他应收款
本公司2007年12月31日其他应收款的净额为72,636,317.62元。
6.2.1按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备1年以内 1,947,787.42 2.61 4,889.37 98,381,118.79 96.92 4,732.801-2年 2,670,266.49 2.63 801,079.952-3年 2,670,266.49 3.58 1,602,159.89 80,253.10 0.08 48,151.863-4年 10,558,082.08 14.14 69,527.79 351,800.00 0.35 316,620.004年以上 59,510,558.68 79.67 373,800.00 22,000.00 0.02 22,000.00
合计 74,686,694.67 100.00 2,050,377.05 101,505,438.38 100.00 1,192,584.61
6.6.2按风险特征的分析
期末数 年初数
账 龄
比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
（%） （%）单项金额重大的其他应收款 69,617,587.66 93.21 98,286,462.88 96.83 375,000.00单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项其他不重大其他应收款 5,069,107.01 6.79 2,050,377.05 3,218,975.50 3.17 817,584.61
合计 74,686,694.67 100.00 2,050,377.05 101,505,438.38 100.00 1,192,584.61
6.2.3本公司对账龄在4年以上的其他应收款根据本公司的会计政策全额计提了坏账准备。
6.2.4本公司本报告期无实际冲销的其他应收款。
6.2.5其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他
82
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
关联单位的款项详见附注7.3。
6.2.6本公司本期末其他应收款前五名金额合计为74,337,854.15元，占其
他应收款总额的99.53%。
6.3长期股权投资
本公司2007年12月31日长期股权投资的账面余额为365,799,223.92元，
净值为365,799,223.92元。
6.3.1具体构成
年初数 期末余额
项 目 本期增加 本期减少
金额 减值准备 金额 减值准备
对合营企业投资
对联营企业投资 8,372,559.58 9,954.75 8,382,514.33
其他长期股权投资 349,083,379.59 8,333,330.00 357,416,709.59
合 计 357,455,939.17 - 8,343,284.75 -365,799,223.92
6.3.2采用成本法核算的长期股权投资
本期 本期 累计
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 期末余额
减少 股利 股利甘肃天水奔马啤
18,866,462.59 18,866,462.59 18,866,462.59酒有限公司兰州黄河嘉酿啤
105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00酒有限公司青海黄河嘉酿啤
20,000,000.00 20,000,000.00 8,333,330.00 28,333,330.00酒有限公司酒泉西部啤酒有
17,386,475.98 17,386,475.98 17,386,475.98限公司兰州黄河投资担
83,996,200.00 83,996,200.00 83,996,200.00保有限公司兰州黄河啤酒有
78,963,227.28 78,963,227.28 78,963,227.28限公司兰州黄河麦芽有
4,538,572.94 4,538,572.94 4,538,572.94限公司兰州黄河高效农
20,332,440.80 20,332,440.80 20,332,440.80业发展有限公司
合计 349,083,379.59 349,083,379.59 8,333,330.00 357,416,709.59
6.3.3采用权益法核算的长期股权投资
83
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
本期 本期 累计
被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 期末余额
减少 股利 股利
兰州黄河源食品饮
8,365,444.57 8,372,559.58 9,954.75 8,382,514.33
料有限公司
合计 8,365,444.57 8,372,559.58 9,954.75 8,382,514.33
6.4投资收益
本公司2007年度取得的投资收益共计9,954.75元。
项 目 本期发生额 上期发生额收到子公司分配的股利 5,041,218.66会计政策变更影响对联营公司的投资收益 9,954.75其他投资收益 238,736.74
合 计 9,954.75 5,279,955.40
附注7 关联方关系及其交易
7.1关联方关系
7.1.1本公司的母公司有关信息
经济 法定 注册资本 组织机构代
名 称 注册地址 主营业务
性质 代表人 （万元） 码
兰州市七里河 实业投资及管理、受托
兰州黄河新盛 有限
杨纪强 7,100.00 郑家庄108号 7860582-3资产管理和咨询服务、企
投资有限公司 责任
业策划等
甘肃新盛工贸 兰州市七里河
有限 糖酒副食品、饮料、农
有限公司 杜生枝 1,850.00区滨河西路117 71037933-4
责任 副产品、机电产品等
号
7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
名 称
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
兰州黄河新盛
21.29 21.29 21.29 21.29
投资有限公司
7.1.3本公司的子公司有关信息
84
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
法定 注册资本
经济
名 称 代表人 （万元/万美 注册地址 组织机构代码 主营业务
性质
元）
啤酒及各种非酒
中外 兰州市七里河兰州黄河啤酒有限公司 牛东继 9,796.00 62417086-8 精饮料生产销
合资 郑家庄108号
售；玻璃瓶回收
高效模式化农作
栽培及畜禽养殖
(不含种畜禽)；
兰州市城关
有限 草业种植；农产兰州黄河高效农业发展有限公司 杨世江 2,567.23 区金运大厦 71905748-9
责任 品储藏、保鲜及
22层
综合利用；农业
技术开发及推广
业务
科技项目、企业
项目投资与股权
兰州市城关
有限 受托经营管理和兰州黄河投资担保有限公司 杨世江 8,600.00 区金运大厦 72022106-3
责任 技术服务；企业
22层
投资担保；经济
和科技会展服务
啤酒、白酒、酒
精、软饮料、的
制造与销售；啤
酒酿造副产品、
中外 酒泉市解放酒泉西部啤酒有限公司 杨世江 443.59(美元) 74585590-0 主产品、原料及
合资 路62号
包装物的生产和
销售；酵母精制
品、绿色食品的
生产和销售
麦芽生产销售及
有限 兰州市七里河兰州黄河麦芽有限公司 贠文杰 930.00 62417085-X 制麦技术开发，
责任 郑家庄108号
大麦收购
金昌市经济 啤酒、麦芽生产、
有限兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 杨世江 3,000.00 技术开发区C 75091968-1 销售；啤酒大麦
责任
区 的购销
甘肃省天水 啤酒、白酒、酒
中外 445.67甘肃天水奔马啤酒有限公司 杨世江 马跑泉东路6 73960667-6 精、软饮料的制
合资 (美元)
号 造与销售
85
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
啤酒、鲜啤、扎
啤、饮料、纯净
水的生产和销
售；啤酒酿造副
中外 1,048.77 青海生物科 产品、主产品、青海黄河嘉酿啤酒有限公司 杨世江 75740934-2
合资 (美元) 技产业园 原材料及包装物
的生产和销售；
酵母精制品、绿
色食品的生产和
销售
啤酒、鲜啤、扎
啤、饮料、纯净
水、白酒及其他
酒精类产品的生
产和销售；啤酒兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 中外 2,537.28 兰州市七里河
杨世江 76239832-6 酿造副产品、主
合资 (美元) 郑家庄108号
产品、原材料及
包装物的生产和
销售；酵母精制
品、绿色食品的
生产和销售
包装装潢印刷及
其他印刷品印
有限 兰州市七里河 制；文具用品、兰州黄河精美包装有限公司 杨世涟 500.00 77340965-X
责任 郑家庄108号 其他化工产品
（不含危险品）
批发零售
7.1.4本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
名 称
持 表决
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
股% 权%兰州黄河啤酒有限公司 75.00 75.00 75.00 75.00兰州黄河高效农业发展有限公司 79.20 79.20 79.20 79.20兰州黄河投资担保有限公司 98.87 98.87 98.87 98.87酒泉西部啤酒有限公司 50.00 60.00 50.00 60.00兰州黄河麦芽有限公司 65.00 65.00 65.00 65.00兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 66.67 66.67 6.66 6.66 73.33 73.33甘肃天水奔马啤酒有限公司 50.00 60.00 50.00 60.00青海黄河嘉酿啤酒有限公司 33.33 50.00 33.33 50.00
86
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 50.00 60.00 50.00 60.00
兰州黄河精美包装有限公司 70.00 70.00 10.00 10.00 80.00 80.00
7.1.5本公司的联营企业的有关信息
联营企业的基本信息
本企业 本企业在被投资单
联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质
持股比例 位表决权比例甘肃农大生态农业发展有限公司 兰州市迎门村1号 71905866-8 有限责任 25.00 25.00景泰新西部草业发展有限公司 景泰县草窝滩乡 74589978-6 有限责任 46.60 46.60兰州黄河源食品饮料有限公司 兰州市七里河郑家庄108号 71905456-0 有限责任 48.97 48.97
联营企业的主要财务信息
联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润
兰州黄河源食品饮料有限公司 32,397,080.56 9,957,753.88 20,159,130.31 113,001.28
景泰新西部草业发展有限公司 13,355,963.47 3,014,267.18 1,303,569.82 57,618.78
甘肃农大生态农业发展有限公司 32,185,966.65 12,585,962.76 -158,746.80
7.1.6本公司的其他关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
兰州黄河企业集团公司 22434707-0 实际控制人的第二大股东
兰州黄河建筑工程有限公司 224469377 实际控制人的第二大股东的子公司
兰州黄河悦利印务有限公司 62410115-X 实际控制人的第二大股东的子公司
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 72174731-3 实际控制人的第二大股东的子公司
兰州黄河针织有限公司 62417087-6 实际控制人的第二大股东的子公司
兰州精彩包装有限公司 76770272-9 关键管理人控制
中国长城资产管理公司 71276004-0 第二大股东
7.2关联方交易
7.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往
来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正
的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，
适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际
87
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定
价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价；
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价；
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价；
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相
关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收
取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内
收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。
7.2.2本公司向关联方采购物资明细资料如下:
本期数 上期数
关联方名称 交易内容
金额 比例（%） 金额 比例（%）兰州黄河建筑工程有
工程劳务 44,246.26 100.00限公司兰州黄河悦利印务有 包装物、商标及印
29,296.29 100.00 773,765.43 100.00限公司 刷制品兰州黄河悦利印务有
租赁费 800,000.00 100.00限公司兰州金穗满金属塑料
瓶盖，热缩膜等 15,671,159.06 100.00 22,161,702.56 100.00制品有限公司兰州精彩包装有限公
热缩膜，顶标等 22,566,820.61 100.00 16,942,215.82 100.00司兰州黄河源食品饮料
原料 650,670.94 100.00 2,235,200.00 100.00有限公司兰州黄河针织有限公
劳保用品 176,947.52 100.00 63,242.73 100.00司
合计 39,139,140.68 42,976,126.54
7.2.3本公司向关联方销售商品明细资料如下:
交易内 本期数 上期数
关联方名称
容 金额 比例（%） 金额 比例（%）兰州黄河源食品饮料有限公司 印刷品 59,489.14 0.40 53,545.53 0.42兰州黄河针织有限公司 印刷品 17,563.04 0.11
88
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 晒版 2,923.08 0.02 8,062.74 0.06
合计 79,975.26 61,608.27
7.2.4本公司向关联单位提供劳务的其他交易情况如下：
本期数 上期数
关联方名称 交易内容
金额 比例（%） 金额 比例（%）
兰州黄河建筑工程有
水、电、汽 13,864.59 0.09 34,564.99 0.23
限公司
兰州黄河针织公司 水、电、汽 99,688.59 0.62 127,216.41 0.83
兰州精彩包装有限公
水、电、汽 293,944.22 1.80 328,158.71 2.15
司
兰州黄河源食品饮料
水、电、汽 1,471,857.72 9.15 1,321,664.54 8.65
有限公司
合计 1,879,355.12 1,811,604.65
7.2.5本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细
资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河新盛投资有限公司 10,000,000.00 2006.11.13--2009.11.13 连带责任保证兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河新盛投资有限公司 10,000,000.00 2006.11.13--2009.11.13 连带责任保证兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 11,000,000.00 2007.09.04-2008.09.04 连带责任保证兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 8,000,000.00 2007.11.16-2008.11.16 连带责任保证兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 18,000,000.00 2007.12.04-2008.12.04 连带责任保证兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 8,750,000.00 2006.12.8-2007.12.8 连带责任保证兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 6,500,000.00 2006.12.8-2007.12.8 连带责任保证兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 10,000,000.00 2006.12.7-2007.12.7 连带责任保证兰州黄河麦芽有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 55,000,000.00 2007.7.19-2008.5.19 连带责任保证兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 兰州黄河麦芽有限公司 9,500,000.00 2007.11.14-2008.05.13 连带责任保证兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 兰州黄河麦芽有限公司 9,000,000.00 2007.11.29-2005.05.28 连带责任保证
合 计 155,750,000.00
7.2.6本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资
料如下：
关联方名称 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额 清偿方式
其他应收款
甘肃农大生态农业发展有限公司 950,000.00 5,000.00 945,000.00 货币资金
89
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告兰州黄河源食品饮料有限公司 2,670,266.49 2,670,266.49 货币资金兰州黄河企业集团公司 88,340.53 88,340.53 货币资金
小 计 3,620,266.49 88,340.53 5,000.00 3,703,607.02
其他应付款甘肃新盛工贸有限公司 950,000.00 950,000.00 货币资金兰州精彩包装有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 货币资金兰州黄河企业集团公司 2,193,448.57 283,845.27 256,412.23 2,166,015.53 货币资金
小 计 12,193,448.57 283,845.27 1,206,412.23 13,116,015.53
7.2.7本公司2007年度支付给关键管理人员报酬总额人民币148.42万元；2006年度为人民币116.31万元。
7.3关联方应收应付款项余额
项目 年末余额 年初余额
往来项目 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例（%）应收账款
兰州黄河针织有限公司 19,000.00 0.01 177.70 0.00
兰州黄河源食品饮料有限公司 4,168,397.92 3.09 4,168,797.92 3.21
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 6,223.40 0.00其他应收款
兰州黄河源食品饮料有限公司 2,670,266.49 9.20 2,670,266.49 7.85
甘肃农大生态农业科技发展有限公司 945,000.00 3.26 950,000.00 2.79
兰州黄河集团公司 88,340.53 0.30 -其他应付款 -
甘肃新盛工贸公司 950,000.00 1.57
兰州精彩包装有限公司 10,000,000.00 16.57 10,000,000.00 13.86
兰州黄河集团公司 2,166,015.53 3.59 2,193,448.57 3.04应付账款 -
兰州黄河悦利印务有限公司 2,717,246.00 2.87 879,344.27 1.01
兰州黄河针织有限公司 0.00 - 38,364.00 0.04
兰州黄河源食品饮料有限公司 45,560.70 0.05
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 512,632.95 0.54 657,012.23 0.76
兰州黄河建筑工程有限公司 0.00 - 26,315.74 0.03
兰州精彩包装有限公司 184,280.00 0.19 157,257.00 0.18预收帐款 -
90
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
兰州黄河建筑工程有限公司 559.00 0.00 559.00 0.00
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 480.00 0.00
预付账款 -
兰州精彩包装有限公司 5,376,068.38 6.07 3,989,076.50 2.87
兰州黄河针织有限公司 259,334.92 0.29 259,334.92 0.19
兰州黄河源食品饮料有限公司 20,326.08 0.02 11,648.31 0.01
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 3,072,468.97 3.47 1,398,781.81 1.01
兰州黄河建筑工程有限公司
附注8 股份支付
截至2007年12月31日止，本公司无股份支付事项。
附注9 或有及承诺事项
截至2007年12月31日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。
附注10 资产负债表日后非调整事项
10.1截至2008年01月30日止，本公司在2007年12月31日已到期未偿
还的债务的偿还情况如下：
2008年01月01日—2008年 2008年01月30日余
项目 年末数
01月30日偿还额 额逾期短期借款 124,730,000.00 124,730,000.001年以上大额应付账款 16,008,563.84 16,008,563.841年以上大额预收款项 1,854,464.11 1,854,464.111年以上大额其他应付款 39,030,300.00 39,030,300.00
合计 181,623,327.95 181,623,327.95
10.2截止2008年01月30日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债
表日后非调整事项。
附注11 其他重大事项
11.1本公司其他非流动资产系本公司曾与闽发证券公司进行过投资业务合
作，闽发证券公司被东方资产管理公司托管并清算，经本公司查询发现司法部门
将进行过业务合作的本公司之子公司兰州黄河高效农业发展有限公司和兰州黄
河投资担保有限公司的股票账户冻结，由于此事项的影响，本公司没有对该股票
投资按照公允价值计量。
91
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
11.2截止2008年01月30日，除上述说明外本公司无其他需说明的其他重大事项。
附注12 补充资料
12.1净资产收益率和每股收益
12.1.1按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2007年度和2006年度的净资产收益率和每股收益如下表所示：
2007年度
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股
2.17% 2.20% 0.045 0.045
东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 2.73% 2.76% 0.057 0.057
东的净利润
2006年度
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股
5.46% 5.73% 0.118 0.124
东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 5.37% 5.64% 0.116 0.122
东的净利润
12.1.2相关指标的含义及计算过程
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
归属于公司普通股股东全面摊薄净资产收益率=8,417,070.17/387,220,278.50=2.17%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东全面摊薄净资产收益率=
(8,417,070.17+2,161,791.41) /387,220,278.50=2.73%
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率=8,417,070.17/(378,857,492.26+8,417,070.17/2)=2.20%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率
92
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告=(8,417,070.17+2,161,791.41) /(378,857,492.26+8,417,070.17/2)=2.76%
（3）基本每股收益的计算公式如下：
归属于公司普通股股东基本每股收益=8,417,070.17/185,766,000.00=0.045元
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东基本每股收益=(8,417,070.17+2,161,791.41) /185,766,000.00=0.057元
（4）稀释每股收益的计算公式如下：
归属于公司普通股股东稀释每股收益=8,417,070.17/185,766,000.00=0.045元
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东稀释每股收益=(8,417,070.17+2,161,791.41) /185,766,000.00=0.057元
12.2非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2007年度和2006年度的非经常性损益项目及金额如下：
项 目 2007年 2006年
非经常性收益：
处置固定资产收益 271,700.25 150,137.49
罚款净收入 81,358.77 34,396.65
政府补助 2,948,500.00 279,000.00
其他 717,123.56 280,977.39
小计 4,018,682.58 744,511.53
非经常性损失：
处置固定资产净损失 4,726,013.56 125,486.11
罚款支出 558,156.02 95,343.41
捐赠支出 95,000.00 50,800.00
其他 186,788.54 16,370.96
小计 5,565,958.12 288,000.48
税前非经常性损益合计 -1,547,275.54 456,511.05
减：非经常性损益的所得税影响数 62,047.15
税后非经常性损益 -1,609,322.69 456,511.05
93
兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 552,468.72 127,208.07
归属于母公司股东的税后非经常性损益 -2,161,791.41 329,302.98
12.3比较报表的调整过程
12.3.1本公司2006年度比较利润表的的调整过程
利润表调整项目（2006年度）
项目 调整前 调整后主营业务收入 753,401,253.50主营业务成本 490,343,697.77其他业务利润 3,328,361.86营业收入 767,955,609.55营业成本 501,569,691.96主营税金及附加 65,214,120.96 65,214,120.96营业费用 73,284,973.76 73,284,973.76管理费用 62,187,840.59 48,286,960.48财务费用 20,969,800.44 20,969,800.44资产减值损失 11,759,259.19公允价值变动收益投资收益 1,004,142.42 177,632.02补贴收入 814,000.00营业外收入 510,511.53 1,324,511.53营业外支出 288,000.48 288,000.48所得税费用 616,771.75 991,653.99净利润 46,153,063.56 47,093,291.84归属于母公司股东的净利润 20,104,196.90 20,679,663.42少数股东损益 26,048,866.66 26,413,628.42
注：调整前金额系本公司对2006年会计差错进行追溯重述后的金额。
12.3.2本公司2006年报披露的净利润差异调节表和2006年度模拟执行新会计准则的净利润
2006年度净利润差异调节表
项目 金额2006年度净利润（原会计准则） 46,153,063.56追溯调整项目影响合计数 940,228.28
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告其中：营业成本
管理费用 -13,900,880.11
资产减值损失 11,759,259.19
补贴收入 -814,000.00
营业外收入 814,000.00
投资收益 826,510.40
所得税费用 374,882.242006年度净利润（新会计准则） 47,093,291.84假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数 172,424.30其中：营业成本 172,424.302006年度模拟净利润 46,920,867.54
12.3.3本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益的调节过程
12.3.3.1本公司2006年1月1日股东权益的调整情况
项 目 调整前 调整数 调整后股本 164,976,000.00 164,976,000.00资本公积 175,487,845.43 175,487,845.43盈余公积 9,305,508.08 8,720,358.77 18,025,866.85未分配利润 843,535.01 3,007,704.09 3,851,239.10归属于母公司股东权益合计 350,612,888.52 11,728,062.86 362,340,951.38少数股东权益 192,963,296.60 977,916.78 193,941,213.38
合 计 543,576,185.12 12,705,979.64 556,282,164.76
12.3.3.2本公司2006年12月31日股东权益的调整情况
项 目 调整前 调整数 调整后股本 185,766,000.00 185,766,000.00资本公积 150,840,566.83 150,840,566.83盈余公积 13,798,984.59 7,189,408.86 20,988,393.45未分配利润 16,454,255.40 4,808,276.58 21,262,531.98归属于母公司股东权益合计 366,859,806.82 11,997,685.44 378,857,492.26少数股东权益 244,969,961.91 1,648,777.27 246,618,739.18
合 计 611,829,768.73 13,646,462.71 625,476,231.44
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告
12.3.3.3本公司2006年12月31日新旧会计准则股东权益差异调节表对比表
2006年报原披
项目 项目名称 2007年报披露数 差异
露数
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 367,117,422.49 367,117,422.49
1 长期股权投资差额 -553,626.67 -553,626.67
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 1,826,213.34 1,826,213.34
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,272,586.67 1,272,586.67
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
8
供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 3,998,442.16 3,030,433.56 968,008.60
13 少数股东权益 246,618,739.18 245,680,748.21 937,990.97
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
16 会计差错更正 -257,615.67 -257,615.67
17 按照财政部《企业会计准则解释第1号》追溯调整 8,552,869.94 8,552,869.94
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 625,476,231.44 615,274,977.59 10,201,253.85
12.3.3.4本公司年初股东权益调整的修正情况及原因说明
12.3.3.4.1所得税费用2007年报披露数与上年披露数差异968,008.60元，主要是上期本公司对控股子公司兰州黄河麦芽有限公司和兰州黄河高效农业发展有限公司重新计算确认了递延所得税资产所致。
12.3.3.4.2会计差错更正项目2007年报披露数与上年披露数差异
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兰州黄河企业股份有限公司2007年年度报告-257,615.67元，主要是本公司控股子公司青海黄河嘉酿啤酒公司和兰州黄河麦芽有限公司补交以前年度税款所致。
12.3.3.4.3根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）以及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的要求，本公司对2006年12月31日的合并及母公司资产负债表和2006年度的合并及母公司利润表按照新会计准则进行了追溯重述，本公司也相应的调整了股东权益。
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