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证券代码：000799 证券简称：*ST酒鬼
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
万会业字（2008）第75号酒鬼酒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了后附的酒鬼酒股份有限公司(以下简称酒鬼酒公司)合并及母公司财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是酒鬼酒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，酒鬼酒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了酒鬼酒公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李毅
中国 北京 中国注册会计师 马波涛
二○○八年一月三十日
资产负债表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司流动资产：
货币资金 137,256,342.21 111,256,157.82 5,532,623.31 1,005,627.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 12,382,838.00 898,421.00
应收账款 17,979,438.25 6,844,468.12 32,748,512.63
预付款项 6,506,162.11 2,440,863.45 4,317,555.30 1,849,173.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 93,582,279.69 87,661,983.29 18,903,027.57 8,385,294.30
买入返售金融资产
存货 391,138,547.56 337,281,545.45 390,905,169.12 321,005,999.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产流动资产合计 658,845,607.82 545,485,018.13 453,305,308.93 332,246,094.25非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,722,762.90 266,056,769.18 9,617,135.76 291,804,056.18
投资性房地产
固定资产 336,549,852.38 330,447,033.69 366,517,587.48 348,223,065.75
在建工程 1,779,642.00 1,779,642.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 314,778,703.40 311,204,199.86 463,695,531.79 437,858,885.66
开发支出
商誉 335,437.08
长期待摊费用
递延所得税资产
3
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
其他非流动资产 52,471.00 52,471.00 52,471.00 52,471.00非流动资产合计 657,883,431.68 909,540,115.73 840,218,163.11 1,077,938,478.59资产总计 1,316,729,039.50 1,455,025,133.86 1,293,523,472.04 1,410,184,572.84流动负债：
短期借款 86,920,000.00 86,920,000.00 210,024,242.64 194,530,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 31,061,783.19 14,497,955.10 58,151,714.19 25,624,709.25
预收款项 73,293,804.46 45,716.32 84,598,177.90 22,846,211.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,151,452.10 26,756,465.01 44,305,196.13 33,270,883.90
应交税费 125,633,428.27 149,443,545.07 152,361,310.86 165,737,927.21
应付利息 5,711,951.85 5,711,951.85 64,651,238.26 64,530,869.93
其他应付款 359,883,464.00 455,774,790.89 114,734,846.59 180,510,756.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债流动负债合计 711,655,883.87 739,150,424.24 728,826,726.57 687,051,358.42非流动负债：
长期借款 16,978,991.37 16,978,991.37 32,126,600.43 32,126,600.43
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 11,086,192.00 11,086,192.00 18,023,182.08 15,689,982.08
递延所得税负债
其他非流动负债非流动负债合计 28,065,183.37 28,065,183.37 50,149,782.51 47,816,582.51负债合计 739,721,067.24 767,215,607.61 778,976,509.08 734,867,940.93所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00
资本公积 759,982,797.95 759,982,797.95 759,982,797.95 759,982,797.95
减：库存股
盈余公积 195,586,740.00 126,850,576.72 194,260,661.68 126,850,576.72
一般风险准备
未分配利润 -681,611,565.69 -502,073,848.42 -742,746,496.67 -514,566,742.76
4
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
577,007,972.26 687,809,526.25 514,546,962.96 675,316,631.91
合计
少数股东权益
所有者权益合计 577,007,972.26 687,809,526.25 514,546,962.96 675,316,631.91
负债和所有者权益总计 1,316,729,039.50 1,455,025,133.86 1,293,523,472.04 1,410,184,572.84
法定代表人：杨波 财务负责人：杨建军 财务主管：钟希文
利润及利润分配表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司一、营业总收入 211,341,120.90 87,769,951.59 202,486,938.85 93,761,704.08其中：营业收入 211,244,667.58 87,682,598.27 202,097,641.33 93,667,399.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入二、营业总成本 203,634,978.46 113,511,171.48 418,831,026.31 299,903,549.20其中：营业成本 50,015,351.66 22,211,485.19 101,790,943.00 46,690,885.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 22,666,754.38 21,858,310.21 28,161,600.91 26,365,013.00
销售费用 46,852,785.48 574,284.39 54,916,791.60 1,658,230.76
管理费用 57,634,251.09 51,157,788.44 133,795,326.24 124,023,190.47
财务费用 15,190,728.30 13,843,200.55 41,964,980.77 40,663,108.85
资产减值损失 11,275,107.55 3,866,102.70 58,201,383.79 60,503,120.14
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
4,024,612.57 -5,966,173.24 -5,231,178.53 -5,259,054.08号填列）
其中：对联营企业
-3,285,878.21 -4,637,294.36 -4,889,954.60 -4,917,830.15和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
5
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告三、营业利润（亏损以“-”
11,730,755.01 -31,707,393.13 -221,575,265.99 -211,400,899.20号填列）
加：营业外收入 52,630,071.67 45,375,096.37 1,525,828.20 1,196,565.00
减：营业外支出 1,899,817.38 1,174,808.90 11,945,235.38 8,860,532.02
其中：非流动资产处置
5,820.00 5,820.00损失四、利润总额（亏损总额以
62,461,009.30 12,492,894.34 -231,994,673.17 -219,064,866.22“-”号填列）
减：所得税费用 -79,703.88五、净利润（净亏损以“-”
62,461,009.30 12,492,894.34 -231,914,969.29 -219,064,866.22号填列）
归属于母公司所有者
62,461,009.30 12,492,894.34 -232,169,292.42 -219,064,866.22的净利润
少数股东损益 254,323.13六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.206 0.0412 -0.766 -0.7229
（二）稀释每股收益 0.206 0.0412 -0.766 -0.7229
法定代表人：杨波 财务负责人：杨建军 财务主管：钟希文
现金流量表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收
173,812,194.17 90,112,545.37 137,206,850.65 85,040,224.23到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产
6
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 66,192.88 66,192.88
收到其他与经营活动
211,012,702.86 289,868,047.40 204,661,280.51 203,443,578.88有关的现金
经营活动现金流入
384,891,089.91 380,046,785.65 341,868,131.16 288,483,803.11小计
购买商品、接受劳务支
43,359,747.80 22,855,595.03 41,581,316.30 22,703,367.83付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
21,622,072.44 18,975,006.14 49,577,970.22 39,246,476.65工支付的现金
支付的各项税费 62,773,525.42 54,131,960.32 21,062,702.22 20,542,028.34
支付其他与经营活动
84,985,354.36 52,356,785.36 61,500,779.87 39,026,021.13有关的现金
经营活动现金流出
212,740,700.02 148,319,346.85 173,722,768.61 121,517,893.95小计
经营活动产生的
172,150,389.89 231,727,438.80 168,145,362.55 166,965,909.16现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,022,130.55 4,022,130.55
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 129,858.00 129,858.00现金净额
处置子公司及其他营
7,673,677.35 7,784,605.78业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
45,998,324.98 45,977,869.45有关的现金
7
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
投资活动现金流入
57,823,990.88 57,914,463.78小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 7,574,486.97 7,534,341.97 529,169.60 505,871.60现金
投资支付的现金 18,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出
7,574,486.97 25,534,341.97 529,169.60 505,871.60小计
投资活动产生的
50,249,503.91 32,380,121.81 -529,169.60 -505,871.60现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 80,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,920,000.00 77,920,000.00 15,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入
157,920,000.00 77,920,000.00 15,600,000.00小计
偿还债务支付的现金 216,734,012.63 201,239,769.99 180,462,738.94 160,856,981.58
分配股利、利润或偿付
31,732,842.27 30,407,939.97 7,210,852.97 5,887,135.74利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
129,320.00 129,320.00有关的现金
筹资活动现金流出
248,596,174.90 231,777,029.96 187,673,591.91 166,744,117.32小计
筹资活动产生的
-90,676,174.90 -153,857,029.96 -172,073,591.91 -166,744,117.32现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增
131,723,718.90 110,250,530.65 -4,457,398.96 -284,079.76加额
加：期初现金及现金等
5,532,623.31 1,005,627.17 9,990,022.27 1,289,706.93价物余额
8
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告六、期末现金及现金等价物
137,256,342.21 111,256,157.82 5,532,623.31 1,005,627.17余额
法定代表人：杨波 财务负责人：杨建军 财务主管：钟希文
合并资产减值准备明细表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2007年12月 单位:元
项 目 本年减少数
年初余额 本年增加数 转销数 合计 年末余额
一、坏账准备合计 80,954,732.99 8,822,622.91 1,062,341.84 1,062,341.84 88,715,014.06
二、存货跌价准备 60,162,978.47 5,345,145.18 1,062,341.84 1,062,341.84 52,869,711.45
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
2,592,487.04 1,092,487.04 1,092,487.04 1,500,000.00
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
8,256,161.05 6,004,647.40 14,260,808.45
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、无形资产减值准
备
十一、生产性生物资
产减值准备
十二、油气资产减值
准备
十三、商誉减值准备 17,906,231.44 17,906,231.44
十四、其他资产减值
准备
合计 169,872,590.99 20,172,415.49 14,793,241.08 14,793,241.08 175,251,765.40
法定代表人：杨波 财务负责人：杨建军 财务主管：钟希文
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
母公司资产减值准备明细表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2007年12月 单位:元
本年减少数
项 目 转回
年初余额 本年增加数 数 转销数 合计 年末余额一、坏账准备合计 73,365,954.65 5,731,438.82 3,126.00 3,126.00 79,094267.47
4,353, 5,966,452 10,320,185.二、存货跌价准备 25,791,346.27 2,541,522.29 18,012,683.55
732.41 .6 01三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准
2,592,487.04 2,592,487.04备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备 8,256,161.05 8,256,161.05八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、无形资产减值准备十一、生产性生物资产减值准备十二、油气资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他资产减值准备
4,353,7 5,969,578.6
合计 110,002,949.01 8,272,961.11 10,323,311.01 107,955,599.11
32.41 0
法定代表人：杨波 财务负责人：杨建军 财务主管：钟希文
2007年度净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股
10.82% -44.21% 11.44% -36.33% 0.21 -0.77 0.21 -0.77
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.77% -42.20% 0.81% -34.68% 0.01 -0.74 0.01 -0.74
东的净利润
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股东权 实收资 少数股
资本公减：库盈余公一般风未分配其 权益合 资本公减：库盈余公一般风未分配 权益合
本（或 益 本（或 其他 东权益
积 存股 积 险准备 利润 他 计 积 存股 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
303,05 759,98 194,26 -727,8 529,43 303,05 757,70 194,26 -493,8 761,19一、上年年末余额 0,000.0 2,797.9 0,661.6 56,926. 6,533.2 0,000.0 3,107.1 0,661.6 14,624. 9,144.7
0 5 8 38 5 0 4 8 09 3
-14,88 -14,88
加：会计政策变更 9,570.2 9,570.2
9 9
前期差错更正
303,05 759,98 194,26 -742,7 514,54 303,05 757,70 194,26 -493,8 761,19二、本年年初余额 0,000.0 2,797.9 0,661.6 46,496. 6,962.9 0,000.0 3,107.1 0,661.6 14,624. 9,144.7
0 5 8 67 6 0 4 8 09 3
-234,0 -231,7三、本年增减变动金额 1,326,0 61,134, 62,461, 2,279,6
42,302. 62,611.（减少以“-”号填列） 78.32 930.98 009.30 90.81
29 48
-234,0 -234,0
62,461, 62,461,
（一）净利润 42,302. 42,302.
009.30 009.30
29 29
（二）直接计入所有者 2,279,6 2,279,6
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告权益的利得和损失 90.81 90.81
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
2,279,6 2,279,6
4．其他
90.81 90.81
-234,0 -231,7
上述（一）和（二）小 62,461, 62,461, 2,279,6
42,302. 62,611.计 009.30 009.30 90.81
29 48
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
1,326,0 -1,326,
（四）利润分配
78.32 078.32
1,326,0 -1,326,
1．提取盈余公积
78.32 078.32
2.提取一般风险准备
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
303,05 759,98 195,58 -681,6 577,00 303,05 759,98 194,26 -727,8 529,43四、本期期末余额 0,000.0 2,797.9 6,740.0 11,565. 7,972.2 0,000.0 2,797.9 0,661.6 56,926. 6,533.2
0 5 0 69 6 0 5 8 38 5
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
2006年度合并股东权益增减变动表
编制单位:酒鬼酒股份有限公司 单位：人民币元
2006年度
项 目 合并数 母公司一、股本：
期初余额 303,050,000.00 303,050,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 303,050,000.00 303,050,000.00二、资本公积：
期初余额 757,703,107.14 757,703,107.14
本期增加数 4,733,256.33 4,733,256.33
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 4,733,256.33 4,733,256.33
本期减少数 2,453,565.52 2,453,565.52
其中：转增股本
期末余额 759,982,797.95 759,982,797.95三、法定和任意盈余公积：
期初余额 97,130,330.84 63,425,288.36
本期增加数 97,130,330.84 63,425,288.36
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
分派股票股利
期末余额 194,260,661.68 126,850,576.72
其中：法定盈余公积 194,260,661.68 126,850,576.72
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额 97,130,330.84 63,425,288.36
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数 97,130,330.84 63,425,288.36
其中：集体福利支出
期末余额
五、未分配利润：
期初未分配利润 -493,814,624.09 -425,300,630.14
本期净利润（净亏损以“-敽盘盍校? -234,042,302.29 -229,004,402.79
本期利润分配
期末未分配利润（未弥补亏损以“-敽?
填列） -727,856,926.38 -654,305,032.93
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
单位：（人民币）元
2007年报披露 2006年报原披
项目名称 差异 原因说明
数 露数
根据《企业会计准
则》及《企业会计
准则解释第1号》
（财会[2007]14号）
相关规定对子公司
长期投资进行追溯
调整，调整上年度2006年12月31日股东权益（原会计
514,546,962.96 529,436,533.25 -14,889,570.29长期投资损益调整准则）
及股权投资差额摊
销调增3,016,661.15
元，确认商誉
18,241,668.52元并
计提商誉减值准备
调减17,906,231.44
元。长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
15
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并 -17,906,231.44 17,906,231.44计提商誉减值准备其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备 -17,906,231.44 17,906,231.44计提商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具所得税少数股东权益B股、H股等上市公司特别追溯调整
调整上年度长期
投资损益调整及股其他 3,016,661.15 -3,016,661.15
权投资差额摊销
3016661.15元2007年1月1日股东权益（新会计准
514,546,962.96 514,546,962.96 0.00则）
2006年度合并利润表调整项目表
利润表项目 调整前 调整金额 调整后
营业收入 202,097,641.33 389,297.52 202,486,938.85
营业成本 100,947,775.02 843,167.98 101,790,943.00
营业税金 28,161,600.91 28,161,600.91
其他业务利润 -453,870.46 453,870.46
销售费用 54,916,791.60 54,916,791.60
管理费用 190,904,222.99 -57,108,896.75 133,795,326.24
财务费用（收益以“-”号填列） 41,964,980.77 41,964,980.77
资产减值损失 58,201,383.79 58,201,383.79
投资收益（损失以“-”号填列） -8,196,165.77 2,964,987.24 -5,231,178.53
补贴收入 1,196,565.00 -1,196,565.00
营业外收入 329,263.20 1,196,565.00 1,525,828.20
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告营业外支出 11,945,235.38 11,945,235.38所得税 -79,703.88 -79,703.88少数股东损益 254,832.80 -509.67 254,323.13净利润（净亏损以“-”号填列） -234,042,302.29 1,873,009.87 -232,169,292.42
2006年度净利润差异调节表
项目 金额2006.1.1—12.31净利润（原会计
-234,042,302.29准则）加：追溯调整项目影响合计数 1,872,500.20其中：营业成本 -843,167.98
销售费用
管理费用 57,108,896.75
公允价值变动收益
资产减值损失
投资收益 2,964,987.24
所得税
其他 -57,358,215.81减：追溯调整项目影响少数股东损
-509.67益2006.1.1—12.31归属于母公司
-232,169,292.42所有者的净利润（新会计准则）假定全面执行新会计准则的备考信息一、加：其他项目影响合计数其中：开发费用
债务重组收益
投资收益
所得税
其他加：追溯调整项目影响少数股东损
-509.67益加：原财务报表列示的少数股东损
254,832.80益2006.1.1—12.31模拟净利润 -231,914,969.29
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
酒鬼酒股份有限公司
财务报表附注
2007年度
一、公司的基本情况
酒鬼酒股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系采取社会募集方式设立的股份有限公司。1997年4月28日经湖南省人民政府批准，由湖南湘泉集团有限公司独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净资产折股投入，并经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361号）批准向社会公开发行5,500万股人民币普通股股票。1997年7月14日经湖南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本18,500万元。1998年4月27日经湖南省监管局（湘证监字[1998]37号）批复，每10股送红股5股，送股后总股本为27,750万元。
经中国证券监督管理委员会（证监公司字[1999]55号）核准，1999年9月，向全体股东配售2,555万股，每股面值1元，配股后总股本为30,305万元，并于1999年9月21日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册号4300001000647，注册资本30,305万元。
2003年，湖南湘泉集团有限公司将持有本公司的部分股份转让，股权结构变更为：成功控股集团有限公司持有本公司8,800万股，占股本总数的29.04%，为本公司的第一大股东；湖南湘泉集团有限公司持有本公司7,780万股，占股本总数的25.67%，为本公司的第二大股东；上海鸿仪投资发展有限公司持有本公司3,000万股，占股本总数的9.90%，为本公司的第三大股东；流通股股份10,725万股，占股本总数的35.39%。
2006年4月6日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有本公司3,000万股法人股被公开拍卖，最终以每股1.1664元成交。具体成交明细如下：上海燊乾商务咨询有限公司1,000万股、陕西瑞发投资咨询有限公司900万股、海南易方达经济发展有限公司700万股、陕西肖特贸易有限责任公司400万股。
2006年7月13日，经深圳市中级人民法院民事裁定，成功控股集团有限公司持有本公司2,700万股法人股被公开拍卖，成交价格为每股1.24元。具体成交明细如下：北京福顺诚投资咨询有限公司1,200万股、珠海市丰钿节电器有限公司700万股、江苏五岳投资发展有限公司450万股、深圳鑫泽园投资发展有限公司350万股。
2006年9月12日，广州市中级人民法院分别以[2004]穗中法执字第2661号恢字1号
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告民事裁定书、[2005]穗中法执字第819号恢字1号民事裁定书裁定，将成功控股集团有限公司持有本公司境内法人股共计3,100万股，折价抵偿本公司所欠上海浦发银行广州分行的部分债务。
2006年12月15日，湖南湘泉集团有限公司持有本公司7,780万股和上海鸿仪投资发展有限公司持有本公司3,000万股，共计10,780万股被公开整体拍卖。湖南湘西土家族苗族自治州中级人民法院以（2006）州民破字第1－4号民事裁定书、湖南省株洲市中级人民法院以（2004）株中法执字第99号民事裁定书对上述事项予以确认。通过上述拍卖，中皇有限公司拍得7,143.4万股，占公司总股本的23.57%；中国长城资产管理公司拍得3,636.6万股,占公司总股本的12%。
2007年1月5日，中皇有限公司分别与珠海市丰钿节电器有限公司和上海浦东发展银行广州分行签署了股权转让协议，中皇有限公司分别受让珠海市丰钿节电器有限公司持有本公司法人股700万股和上海浦东发展银行广州分行持有本公司法人股3,100万股。
上述股权转让行为完成后，中皇有限公司将持有本公司10,943.40万股，占总股本的36.11%，成为本公司的第一大股东，中国长城资产管理公司将持有3,636.60万股，占公司总股本的12%，成为本公司的第二大股东。上述司法拍卖和股权转让行为已取得中国证券监督管理委员会“关于核准豁免中皇有限公司要约收购酒鬼酒股份有限公司股票义务的批复”（证监公司字[2007]184号），同时取得商务部“关于同意中皇有限公司境内再投资并购酒鬼酒股份有限公司的批复（”商资批[2007]969号）；目前中皇有限公司所持本公司10,943.40万股中已有7,943.40万股完成过户手续，尚有3,000万股过户手续仍在办理中。
本公司股权分置改革方案已经2007年11月27日召开的相关股东会议表决通过，股权分置改革方案实施股份变更登记日为2008年1月10日，股权分置改革方案的主要内容为以现有流通股股本为基数，非流通股股东向全体流通股股东送股，送股比例为10：2，方案实施完成后，非流通股股东即可获得上市流通权。
本公司属酿酒食品业，主要经营范围：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱，经营本企业中华人民共和国进出口企业资格证书核定范围内的进出口业务；旅游基础设施及景点的开发投资。
本公司法定住所：湖南省吉首市振武营酒鬼工业园，法定代表人为杨波。
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
本公司原按照财政部2006年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
在编制2007年度财务报表时，2006年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。
3、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本报告期内，没有发生采用历史成本计量属性以外的其他计量属性计量的事项。
6、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
7、外币会计报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
9、金融资产的核算方法
（1）金融资产分类
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
（2）金融资产的取得、确认和计量
金融资产取得时以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他类别的金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利终止，或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
2）金融资产不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。
如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
1）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减坏账准备列示。
本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告经单独测试后未计提过坏账准备应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例：
账 龄 计提比例%
1年以内 5%
1至2年（含2年） 10%
2至3年（含3年） 15%
3至4年（含4年） 25%
4至5年（含5年） 30%
5年以上 50%
对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
2）可供出售金融资产
如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
3）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、金融资产转移的核算方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
11、金融负债的核算
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债以摊余成本计量。
12、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。
13、存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为：库存商品、原材料、在产品、包装物、自制半成品、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出计价采用加权平均法计价；入库产成品、自制半成品按实际生产成本核算，发出时采用加权平均法计价；包装物按加权平均法计价一次计入成本费用。
通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
直接用于出售的库存商品，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的在产品、自制半成品及其他材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（6）不计入存货成本的相关费用包括：1）非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用计入当期损益，不得计入存货成本；2）仓储费用是指本公司在采购入库后发生的储存费用，应计入当期损益，但是在生产过程中为达到下一生产阶段所必需的仓储费用计入存货成本。
14、长期股权投资的核算
（1）长期股权投资的初始计量
1）企业合并形成的长期股权投资
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告益。
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）长期股权投资减值准备
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（4）商誉减值准备
因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不再转回。
15、固定资产的计价和折旧方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产确认条件
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35年 3% 3.23%-2.77%
机器设备 10年 3% 9.70%
运输工具 6年 3% 16.17%
电子设备 5年 3% 19.40%
其他设备 5年 3% 19.40%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
（5）固定资产减值准备
本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、在建工程核算方法
（1）在建工程分类和计价
本公司在建工程按立项项目分类核算，按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
17、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本计量，投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司的土地使用权在预计使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益；每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。
（3）无形资产减值
对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，今后期间不再转回。
18、职工薪酬
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
20、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括为销售商品收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列收入确认标准时，确认相关的收入。
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
21、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、所得税核算方法
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
23、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
本公司原执行2006年以前颁布的原会计准则和制度，从2007年1月1日执行财政部2006年2月颁布的企业会计准则；根据财政部《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》、中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露（》证监会计字[2007]10号）的规定，对2006年度财务报表进行了追溯调整，编制了调整后的利润表、股东权益变动表和可比期初的资产负债表，利润表和股东权益变动表的上年金额栏，已按调整后的数字填列。
本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策变更。首次执行企业会计准则造成的影响如下：
项目 2006年净利润 2007年期初股东权益 2006年期初股东权益长期投资 0.00 3,016,661.15 1,143,651.28商誉减值准备 0.00 -17,906,231.44 -17,906,231.44投资收益 1,873,009.87 0.00 0.00
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告少数股东权益转入 0.00 0.00 3,236,843.36
合计 1,873,009.87 -14,889,570.29 -13,525,736.80
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
主要税种 税率% 计税依据 备 注
增 值 税 17%、13% 应税销售收入
营 业 税 5% 应税营业收入
20%、
消 费 税 应税销售收入和销售数量
1000元／吨
城市维护建设税 7% 应缴流转税
教育费附加 3% 应缴流转税
子公司—深圳市利新源科
企业所得税 33% 应纳税所得额 技投资有限公司地处深圳
特区，其所得税率为15%
按照新颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，从2008年1月1日起所得税税率调整为25%。
四、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
1、本公司的子公司
货币单位：万元
实质上构成本公司本公司合
业务 注册 本公司期末
子公司名称 注册地 经营范围 对子公司净合计持计享有表
性质 资本 实际投资额
投资的余额股比例决权比例非企业合并取得的子公司：
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
销售酒鬼酒系列、
吉首市 商业酒鬼酒供销有限责任公司 10,000 湘泉酒系列、其他 9,980 - 100% 100%
振武营 批发
食品、饲料
投资兴办实业，国
深圳市 实业深圳市利新源科技投资有限公司 15,000 内商业、物资供销 14,550 - 100% 100%
罗湖区 投资
业德销售等
保靖县 生产 陶瓷制品制造、销保靖四方陶瓷有限公司 3,000 3,218.69 - 100% 100%
四方城 销售 售
销售中成药、化学
吉首武 药品湘西医药有限公司 300 药制剂、抗生素、 270 - 100% 100%
陵西路 销售
生化药品等湘西自治州利新源房地产开发有限 吉首市 房地 房地产开发、建筑
1,000 900 - 100% 100%公司 振武营 产业 材料销售
（1）酒鬼酒供销有限责任公司
酒鬼酒供销有限责任公司（以下简称“供销公司”）成立于1998年8月31日，注册资本为人民币10,000万元，本公司出资9,980万元，持股99.8%，经营范围：销售酒鬼酒系列、湘泉酒系列、其他食品、饲料。
（2）深圳市利新源科技投资有限公司
深圳市利新源科技投资有限公司（以下简称“深圳利新源”）成立于2001年9月26日，注册资本人民币15,000万元，本公司出资14,550万元，持股97%，经营范围：投资兴办实业：国内商业、物资供销业、计算机软硬件的销售、经济信息咨询、企业形象策划。
（3）湘西自治州利新源房地产开发有限公司
湘西自治州利新源房地产开发有限公司（以下简称“湘西利新源”）于2007年1月19日注册成立，取得注册号4331001001199的企业法人营业执照，注册资本人民币1,000万元，其中本公司与子公司-供销公司出资比例分别为90%及10%，上述事项已经湖南中信高新有限责任会计师事务所分两次审验并分别出具了湘中新西验字002号及湘中新西验字（2007）110号验资报告；2007年12月10日股东会决议，增加注册资本29,000万元，首期由中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司以8000万元货币资金出资，截至2007年12月13日公司已完成第一次增资8000万元，该事项已经湖南吉顺联合会计师事务所审验并出具湘吉顺会师验字[2007]476号验资报告。公司住所：吉首市振武营酒鬼酒湘泉城；法定代表人：杨建军；经营范围：房地产开发（凭资质证书从事经营），建筑材料销售。
（4）保靖四方陶瓷有限公司
保靖四方陶瓷有限公司（以下简称“保靖陶瓷”）注册资本3,000万元，其中：本公司出资2,700万元，持股90%，子公司-供销公司出资300万元，持股10%，经营范围：陶瓷制品制造、销售。本期本公司及供销公司将所持股权全部出让。
（5）湘西医药有限公司
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
湘西医药有限公司（以下简称“医药公司”）注册资本300万元，其中：本公司出资270
万元，持股90%，子公司-深圳利新源出资30万元，持股10%，经营范围：销售中成药、化
学药制剂、抗生素、生化药品、诊断药品、生物制品、保健食品、医疗器械。本期本公司及
供销公司将所持股权全部出让。
2、同一控制下的企业合并
本公司不存在同一控制下的企业合并。
3、非同一控制下的企业合并
本期发生的非同一控制下出售子公司
被出售的原子公司名称 出售日 出售日的确定方法 公允价值的确定方法 备注
保靖四方陶瓷有限公司 2007.6.30 股权转让协议 协议价
湘锦兴评报字
湘西医药有限公司 2007.5.31 股权转让协议 资产评估
（2006）851
湖南利新源房地产开发有限公司 2007.10.31 股权转让协议 账面价值
本期不存在纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及母公司拥
有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
4、本年度合并报表范围的变更情况
（1）报告期内新纳入合并范围的子公司情况
本期本公司与子公司-酒鬼酒供销有限责任公司共同出资设立湘西自治州利新源房地产
开发有限责任公司并将其纳入合并报表范围，具体情况参见上述1、（3），该子公司本期净
利润为27,113.45元，截至期末净资产为10,027,113.45元。
（2）报告期末不再纳入合并范围的子公司 货币单位：万元
业务 原合计持 原合计表 年 初 出售日 年初至出售
子公司名称 注册地
性质 股比例% 决权比例% 净资产 净资产 日净利润保靖四方陶瓷有限公司 保靖县四方城 生产销售 100% 100% 2,968.84 2,608.89 -359.95湘西医药有限公司 吉首武陵西路 药品销售 100% 100% 4.38 -18.92 -23.30湖南利新源房地产开发有限公司 长沙市芙蓉区 房地产业 100% 100% 0.00 974.88 -25.12
五、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
（以下附注年初余额是指2007年1月1日余额，期末余额是指2007年12月31日余额。）
1、货币资金
期末数 年初数
项 目
原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币
现 金 人民币 9,761.75 人民币 33,456.57
34
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告银行存款 人民币 137,246,580.46 人民币 5,499,166.74
合 计 137,256,342.21 5,532,623.31
2007年12月27日，本公司以3000万元定期存单作为质押担保（吉中银质合字（2007）年1229号），取得中国银行股份有限公司吉首分行15日流动资金借款2792万元。
货币资金期末余额较年初余额增加13,172.37万元，主要原因是期末新增银行借款7,792万元及收到中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司款项5,000万元。
2、应收票据
（1）应收票据种类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,382,838.00 898,421.00
合 计 12,382,838.00 898,421.00
（2）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况：
项 目 票据总额 到期日区间期末已经背书给他方但尚未到期的票据 14,331,211.55 2008年1月3日-6月19日
（3）应收票据期末余额较年初余额增加11,484,417.00元，原因是本期对外销售主要以预收货款或收取银行承兑汇票方式进行结算。
3、应收账款
（1）应收账款分类
期 末 数
类 别 占余额 坏账准备
账面余额
比例％ 比例％ 账面余额单项金额重大的应收账款 42,420,985.81 64.06% 100.00% 42,420,985.81单项金额不重大但按信用风险特征组合后
23,804,286.38 35.94% 附注二、9 5,824,848.13该组合的风险较大的应收账款其他不重大的应收账款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合 计 66,225,272.19 100.00% 48,245,833.94
净 额 17,979,438.25接上表
年 初 数
类 别 占余额 坏账准备
账面余额
比例％ 比例％ 账面余额单项金额重大的应收账款 41,606,740.04 52.13% 100.00% 41,175,088.98单项金额不重大但按信用风险特征组合后
38,207,530.44 47.87% 附注二、9 5,890,668.87该组合的风险较大的应收账款
35
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告其他不重大的应收账款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合 计 79,814,270.48 100.00% 47,065,757.85
净 额 32,748,512.63
其他不重大应收账款指本公司内部交易、往来形成的应收账款。
（2）单项金额重大的应收账款欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由泰腾贸易（上海）有 存在业务纠纷，上
40,544,276.21 100.00% 40,544,276.21限公司 年度全额计提
账龄5年以上，收龚文兵 74,304.00 100.00% 74,304.00
回可能性极小
账龄5年以上，收周明胜 53,680.80 100.00% 53,680.80
回可能性极小
账龄5年以上，收郭满平 28,135.00 100.00% 28,135.00
回可能性极小
账龄5年以上，收湖南长沙办事处 903,218.03 100.00% 903,218.03
回可能性极小湖南吉首市民族烟 账龄5年以上，收
661,910.05 100.00% 661,910.05材有限公司 回可能性极小
账龄5年以上，收其他 155,461.72 100.00% 155,461.72
回可能性极小
合 计 42,420,985.81 42,420,985.81
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额1年以内（含1年） 2,054,547.32 5% 102,727.371至2年（含2年） 7,377,727.15 10% 737,772.722至3年（含3年） 3,100,928.83 15% 465,139.323至4年（含4年） 2,326,702.51 25% 581,675.634至5年（含5年） 2,673,286.00 30% 801,985.805年以上 6,271,094.57 50% 3,135,547.29
组合合计 23,804,286.38 5,824,848.13
（4）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。
（5）本年度实际核销的应收账款
欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生湖南郴州市糖酒副食公司 货款 破产清算 250,658.00 否
（6）应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
36
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
（7）应收账款期末余额中欠款金额前五名的情况：
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％泰腾贸易（上海）有限公司 40,544,276.21 2-3年 61.22%湖南无上妙品营销有限公司 2,847,221.96 1-2年 4.30%湖南长沙振中实业公司 1,587,334.00 5年以上 2.40%利丰行经济发展公司 1,542,946.60 2-4年 2.33%湖南衡阳市云峰酒业有限公司 1,156,988.43 4年以上 1.75%
合 计 47,678,767.20 72.00%
（8）应收帐款期末余额较年初余额减少13,588,998.29元，降低17.03%。主要原因是一方面本期对外销售主要以预收账款及收取银行承兑汇票方式结算，致使应收账款减少；另一方面是以前年度形成的应收账款本期部分收回。
4、预付账款
（1）预付账款账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%1年以内（含1年） 6,011,419.83 92.40% 3,328,221.94 77.09%1至2年（含2年） 95,040.00 1.46% 988,733.36 22.90%2至3年（含3年） 399,702.28 6.14% 600.00 0.01%
合 计 6,506,162.11 100.00% 4,317,555.30 100.00%
（2）账龄超过1年的预付账款主要为预付湘西州电业局资金结算中心电费。
（3）预付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（4）预付账款期末余额较年初余额增加2,188,606.81元，增长50.69%。主要原因是本期增加预付包装物采购款。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类
期 末 数
类 别 占余额 坏账准备
账面余额
比例％ 比例％ 金额
35,221,888.3单项金额重大的其他应收款 35,221,888.37 26.27% 100.00%
7单项金额不重大但按信用风险特征组合 98,829,571.44 73.73% 附注二、9 5,247,291.75
37
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
40,469,180.1
合 计 134,051,459.81 100.00%
2
净 额 93,582,279.69
接上表
年 初 数
类 别 占余额 坏账准备
账面余额
比例％ 比例％ 金额单项金额重大的其他应收款 33,994,152.19 64.39% 100.00% 32,855,887.39单项金额不重大但按信用风险特征组
18,797,850.52 35.61% 附注二、9 1,033,087.75合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合 计 52,792,002.71 100.00% 33,888,975.14
净 额 18,903,027.57
其他不重大其他应收款指本公司内部交易、往来形成的其他应收款。
（2）单项金额重大的其他应收款
欠款单位（人）名称 欠款金额 计提坏账准备比例％ 计提理由
帐龄5年以上，经催收预深圳泰克艾奇智能公司 15,000,000.00 100.00%
计无法收回湖南深蓝科技有限公司 6,100,000.00 100.00% 经催收预计无法收回贡东欣 3,863,164.84 100.00% 经催收预计无法收回
帐龄5年以上，经催收预湘泉大酒店 3,864,961.35 100.00%
计无法收回
帐龄3年以上，经催收预凤凰万寿宫旅游开发有限公 3,500,000.00 100.00%
计无法收回湖南湘泉集团有限公司 1,666,026.00 100.00% 债务人破产清算
帐龄5年以上，经催收预沈港发展有限公司 981,358.91 100.00%
计无法收回其他 246,377.27 100.00% 经催收预计无法收回
合 计 35,221,888.37
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额1年以内 95,599,960.86 5% 4,781,391.821至2年（含2年） 1,051,628.73 10% 105,162.87
38
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告2至3年（含3年） 1,991,259.96 15% 298,688.993至4年（含4年） 79,369.89 25% 19,842.474至5年（含5年） 57,352.00 30% 17,205.605年以上 50,000.00 50% 25,000.00
组合合计 98,829,571.44 5,247,291.75
（4）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款。
（5）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容上海恒元投资管理有限公司 46,762,675.40 1年以下 34.88% 股权转让款湖南利新源房地产开发有限
25,534,788.67 1年以下 19.05% 往来款公司保靖县秦简茶科技开发有限
17,000,000.00 1年以下 12.68% 股权转让款公司深圳泰克艾奇智能公司 15,000,000.00 5年以上 11.19% 预付工程款湖南深蓝科技有限公司 6,100,000.00 2-4年 4.55% 代垫投资款
合 计 110,397,464.07 82.35%
（7）其他应收款期末余额较年初余额增加81,259,457.10元，增长153.92%，主要原因是本期新增应收上海恒元投资管理有限公司、保靖县秦简茶科技开发有限公司股权转让款46,762,675.40元及17,000,000.00元；2007年10月23日，本公司及子公司-供销公司与上海恒元投资管理有限公司签订了关于湖南利新源房地产开发有限公司的《股权转让及债务转移协议》，签字各方按协议条款履行相关义务，截至期末本公司对湖南利新源房地产开发有限公司其他应收款余额25,534,788.67元。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货项目
期 末 数 年 初 数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备原材料 13,427,246.07 0.00 18,536,415.88 0.00库存商品 38,345,373.32 19,206,732.98 57,173,605.91 27,242,262.43自制半成品 296,810,103.95 0.00 284,032,099.05 0.00在产品 9,007,285.92 3,159,682.98 9,071,708.61 4,182,428.73
39
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
包装物 86,353,150.09 30,503,295.49 82,189,218.48 28,738,287.31
低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00
分期收款发出商品 65,099.66 0.00 65,099.66 0.00
合 计 444,008,259.01 52,869,711.45 451,068,147.59 60,162,978.47
净 额 391,138,547.56 390,905,169.12
根据本公司与中国建设银行股份有限公司湘西州分行签订的最高额抵押合同（合同编号
433111435202007011）相关条款规定，为二者形成的债权、债务提供最高额抵押担保，用于
抵押的自制半成品（基酒）账面价值为89,065,746.34元。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货项目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额
转 回 转 销
库存商品 27,242,262.43 3,371,097.89 0.00 11,406,627.34 19,206,732.98
在产品 4,182,428.73 40,892.48 0.00 1,063,638.23 3,159,682.98
包装物 28,738,287.31 1,933,154.81 0.00 168,146.63 30,503,295.49
合 计 60,162,978.47 5,345,145.18 0.00 12,638,412.20 52,869,711.45
存货可变现净值是依据估计售价扣除估计销售费用和销售税金后的金额确定。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资
期 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
按权益法核算 4,722,762.90 0.00 10,709,622.80 1,092,487.04
合 计 6,222,762.90 1,500,000.00 12,209,622.80 2,592,487.04
净 额 4,722,762.90 9,617,135.76
（2）合营企业、联营企业主要财务信息
在被投资单位 本期营业
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 期末净资产总额 本期净利润
表决权比例 收入总额按权益法核算联营企业湖南利新源房地产开发有限公司长沙市芙蓉区 房地产业 49% 49% 9,638,291.64 0.00 -361,708.36
湖南利新源房地产开发有限公司重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估
计不存在重大差异。
（3）按成本法核算的长期股权投资
40
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
投资单位名称 初始投资额（万元） 累计投资额（万元） 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额深圳泰克艾奇智
150.00 150.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00能公司合 计 150.00 150.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
（4）按权益法核算的长期股权投资
初始投资金 本期减少
被投资单位名称 年初余额 本期增加 期末余额
额（万元） 金 额 其中：现金红利湖南利新源房地产开
1000.00 0.00 9,945,835.12 5,223,072.22 0.00 4,722,762.90发有限公司
合 计 1000.00 0.00 9,945,835.12 5,223,072.22 0.00 4,722,762.90
（5）长期投资减值准备
本期减少
被投资单位名称 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销湖南金泉包装印务有限公司 1,092,487.04 0.00 0.00 1,092,487.04 0.00深圳泰克艾奇智能公司 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00
合 计 2,592,487.04 0.00 0.00 1,092,487.04 1,500,000.00
（6）长期股权投资期初余额12,209,622.80元，与上年披露期末金额相差15,225,007.37元，该差异为上年合并报表合并价差列示金额，本期会计政策变更对长期股权投资进行追溯调整，将其调整后作为商誉在报表中列示。
（7）长期股权投资期末余额较年初余额减少5,986,859.90元，主要原因是本期子公司-供销公司收购湖南金泉包装印务有限公司57%股权，将其纳入供销公司合并报表，相应减少长期投资10,709,622.80 元；本期新增对湖南利新源房地产开发有限公司投资10,000,000.00元（其中本公司出资9,000,000.00元，供销公司出资1,000,000.00元），2007年11月根据股权转让协议本公司与供销公司共同转让51%的股权，减少长期投资5,223,072.22元；期末按权益法核算，确认对湖南利新源房地产开发有限公司11-12月投资损失54,164.88元。
8、固定资产
（1）固定资产原值
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额房屋及建筑物 401,201,673.85 17,993,693.04 19,860,195.59 399,335,171.30机器设备 166,155,833.63 2,303,276.47 5,877,508.00 162,581,602.10运输工具 8,403,365.61 1,293,209.69 1,881,147.09 7,815,428.21电子设备 8,181,004.88 593,320.00 1,141,315.43 7,633,009.45
41
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告其他设备 10,239,835.37 37,228.00 10,239,835.37 37,228.00
合 计 594,181,713.34 22,220,727.20 39,000,001.48 577,402,439.06
固定资产原值期末余额较年初余额减少16,779,274.28元，主要原因是由于股权转让，本期保靖陶瓷、医药公司不再纳入合并报表，减少固定资产原值33,491,324.68元及1,953,535.47元，本期报废、处置固定资产原值3,098,643.88元；本期将湖南金泉包装印务有限公司纳入合并报表增加固定资产原值16,249,139.51元，本期新增固定资产5,702,066.00元，其中在建工程转入3,532,000.00元。
（2）累计折旧
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额房屋及建筑物 85,457,347.46 14,862,503.36 4,945,381.75 95,374,469.07机器设备 111,167,870.49 13,508,849.96 4,761,725.04 119,914,995.41运输工具 5,626,235.91 965,470.56 1,697,282.82 4,894,423.65电子设备 6,792,817.24 313,579.53 944,721.03 6,161,675.74其他设备 10,363,693.71 35,326.69 10,152,806.04 246,214.36
合 计 219,407,964.81 29,685,730.10 22,501,916.68 226,591,778.23
累计折旧期末余额较年初余额增加7,183,813.42元，主要原因除本期根据折旧政策计提折旧增加外，其它增减变动原因与上述合并报表范围变动产生的影响相同。
（3）固定资产减值准备及净额
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额房屋及建筑物 8,256,161.05 6,004,647.40 0.00 14,260,808.45其他资产、设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 8,256,161.05 6,004,647.40 0.00 14,260,808.45
固定资产净额 366,517,587.48 336,549,852.38
本期将湖南金泉包装印务有限公司纳入合并报表增加固定资产减值准备-房屋及建筑物6,004,647.40元。
（4）本期在建工程完工转入固定资产3,532,000.00元。
（5）闲置固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 79,138,891.23 22,603,955.37 6,004,647.40 50,530,288.46机器设备 38,804,160.01 28,897,865.46 0.00 9,906,294.55电子设备 207,420.00 203,551.80 0.00 3,868.20
合 计 118,150,471.24 51,705,372.63 6,004,647.40 60,440,451.21
42
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
上述机器设备为暂时闲置，待本公司生产规模逐步恢复后会重新投入使用。
（6）已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 41,520,172.59 40,288,127.21 0.00 1,232,045.38
运输工具 1,484,865.65 1,440,319.68 0.00 44,545.97
电子设备 5,680,477.40 5,512,455.88 0.00 168,021.52
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 48,685,515.64 47,240,902.77 0.00 1,444,612.87
（7）根据本公司与中国建设银行股份有限公司湘西州分行签订的最高额抵押合同（合
同编号433111435202007011）相关条款规定，为二者形成的债权、债务提供最高额抵押担
保，用于抵押的固定资产（房产）账面价值为58,460,426.05元；根据本公司与中国工商银
行湘西土家族苗族自治州分行签订的外汇转贷款借款合同（编号：2001年[湘自外借]字第
05号），本公司用于抵押的固定资产（房产）账面价值5,793,986.11元。
9、在建工程
（1）在建工程
本期减少 投入占
预算数
工程名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 资金来源 预算比
（万元） 转入固定资产 其他减少
例％陈列馆格力中央空调—州振兴
248,000.00 0.00 248,000.00 0.00 0.00 248,000.00 自有 100%公司湘泉城市花园购房支出 1,256,142.00 0.00 1,256,142.00 0.00 0.00 1,256,142.00 自有 100%新办公楼装修工程 3,807,500.00 0.00 3,807,500.00 3,532,000.00 0.00 275,500.00 自有 100%
合 计 5,311,642.00 0.00 5,311,642.00 3,532,000.00 0.00 1,779,642.00
（2）在建工程期末余额1,779,642.00元，工程已基本完工，尚未验收和投入使用。
10、无形资产
（1）无形资产原值
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
长沙雨花大道南侧（母公司） 119,552,800.00 0.00 119,552,800.00 0.00
乾州土地使用权（母公司） 227,000,000.00 0.00 0.00 227,000,000.00
土地使用权1010（母公司） 92,311,200.00 0.00 0.00 92,311,200.00
土地使用权2020（母公司） 23,455,314.93 0.00 0.00 23,455,314.93
43
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告土地使用权（金泉公司） 0.00 7,097,090.40 0.00 7,097,090.40土地使用权（保陶公司） 20,840,000.00 0.00 20,840,000.00 0.00土地使用权（医药公司） 2,436,196.46 0.00 2,436,196.46 0.00商标使用权（供销公司） 24,260,000.00 0.00 0.00 24,260,000.00商标使用权（供销公司） 20,970,000.00 0.00 0.00 20,970,000.00
合 计 530,825,511.39 7,097,090.40 142,828,996.46 395,093,605.33
（2）累计摊销
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额长沙雨花大道南侧（母公司） 199,254.67 0.00 199,254.67 0.00乾州土地使用权（母公司） 12,106,666.56 4,539,999.96 0.00 16,646,666.52土地使用权1010（母公司） 9,050,117.75 2,270,756.79 0.00 11,320,874.54土地使用权2020（母公司） 3,104,390.29 490,383.72 0.00 3,594,774.01土地使用权（金泉公司） 0.00 4,021,683.65 0.00 4,021,683.65土地使用权（保陶公司） 803,199.27 219,000.00 1,022,199.27 0.00土地使用权（医药公司） 129,930.61 0.00 129,930.61 0.00商标使用权（供销公司） 20,766,420.45 2,994,482.76 0.00 23,760,903.21商标使用权（供销公司） 20,970,000.00 0.00 0.00 20,970,000.00
合 计 67,129,979.60 14,536,306.88 1,351,384.55 80,314,901.93
无形资产账面价值 463,695,531.79 - - 314,778,703.40
（3）无形资产期末余额较年初余额减少148,916,828.39元，降低32.12%。主要原因是2007年10月23日，本公司及子公司-供销公司与上海恒元投资管理有限公司签订了关于湖南利新源房地产开发有限公司的《股权转让及债务转移协议》，签字各方按协议条款履行相关义务，本公司将长沙雨花大道南侧土地使用权转让给湖南利新源房地产开发有限公司减少119,353,545.33元；本期将保陶公司、医药公司股权全部转让，减少土地使用权19,817,800.73元及2,306,265.85元，子公司-供销公司收购湖南金泉包装印务有限公司57%股权，将其纳入供销公司合并报表，增加3,785,115.79元；本期无形资产摊销合计减少无形资产11,594,376.64元。
11、商誉
被投资单位名
初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备
称酒鬼酒供销有
17,906,231.44 17,906,231.44 0.00 0.00 17,906,231.44 17,906,231.44限责任公司保靖四方陶瓷 335,437.08 335,437.08 0.00 335,437.08 0.00 0.00
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告有限公司
合 计 18,241,668.52 18,241,668.52 0.00 335,437.08 17,906,231.44 17,906,231.44
净 额 0.00
本期会计政策变更对子公司长期股权投资进行追溯调整，将原确认为股权投资差额（借方）部分确认为商誉，由于供销公司上年度已资不抵债，故全额计提了减值准备；本期将保陶公司股权全部转让，不再纳入合并报表范围，合并商誉相应转出。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
期末按照资产、负债的账面价值与其计税基础计算递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为172,453,164.65元，调整后期初未分配利润为-742,746,496.67元，截至期末，没有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，故本期未确认递延所得税资产。
13、资产减值准备
本期减少
项 目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额
本期转回 本期转销坏账准备 80,954,732.99 8,822,622.91 0.00 1,062,341.84 88,715,014.06存货跌价准备 60,162,978.47 5,345,145.18 0.00 12,638,412.20 52,869,711.45长期股权投资减值准备 2,592,487.04 0.00 0.00 1,092,487.04 1,500,000.00固定资产减值准备 8,256,161.05 6,004,647.40 0.00 0.00 14,260,808.45商誉减值准备 17,906,231.44 0.00 0.00 0.00 17,906,231.44
合 计 169,872,590.99 20,172,415.49 0.00 14,793,241.08 175,251,765.40
资产减值准备期末账面余额较年初账面余额增加5,379,174.41元，其中：
（1）因将金泉公司纳入合并报表范围转入增加坏账准备819,071.77元，增加存货跌价准备870,468.08元，增加固定资产减值准备6,004,647.40元；
（2）本期处置保陶公司和医药公司，转销坏账准备811,683.84元，转销存货跌价准备5,633,344.89元；
（3）因将金泉公司纳入合并报表范围转销本公司对其计提的长期股权投资减值准备；
（4）本期湖南郴州市糖酒副食公司破产清算，供销公司核销对其应收账款及已计提的坏账准备250,658.00元；
（5）除上述事项外，其他增减变动为按照本公司会计政策正常计提和转销资产减值准备。
14、短期借款
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
（1）短期借款分类
借款条件 期末账面余额 年初账面余额信用借款 9,000,000.00 143,080,000.00抵押借款 50,000,000.00 66,944,242.64保证借款 0.00 0.00质押借款 27,920,000.00 0.00
合 计 86,920,000.00 210,024,242.64
（2）截至期末本公司短期借款中对湖南省信托投资公司借款900万元已于2003年10月18日到期，逾期未还。
短期借款期末余额较年初余额减少123,104,242.64元，主要原因是本期本公司将期初短期借款余额中除上述对湖南省信托投资公司借款900万元逾期未还外，其余借款已全部还清，对中国银行股份有限公司吉首分行借款27,920,000.00元及中国建设银行股份有限公司湘西州分行借款50,000,000.00元借款均为本期新增借款。
15、应付账款
账 龄 期末账面余额 年初账面余额1年以内 12,265,395.91 44,685,805.121年以上 18,796,387.28 13,465,909.07
合 计 31,061,783.19 58,151,714.19
（1）应付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过一年的大额应付款项
债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注四川泸州市龙马晶玻有限责任公司 3,439,049.08 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款佛山太阳包装有限公司 1,433,998.88 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款深圳九星印刷包装集团有限公司 1,138,331.65 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款四川省长宁县金华玻璃器皿有限公司 1,132,475.80 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款四川省邛崃市久旺酒业有限公司 1,122,866.00 对方未开票进行结算 截至报告日尚未还款
（3）应付账款期末余额较年初余额减少27,089,931.00元，降低46.58%。主要原因是本期偿付以前年度欠款。
16、预收账款
账 龄 期末账面余额 年初账面余额1年以内 52,045,822.46 68,946,866.431年以上 21,247,982.00 15,651,311.47
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合 计 73,293,804.46 84,598,177.90
（1）预收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过一年的大额预收款项
债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注广州龙程酒业有限公司 1,603,963.16 周转保证金广东佛山太阳包装有限公司 1,570,456.60 周转保证金佛山神鼓酒业有限公司 841,072.00 周转保证金浙江杭州友谊副食品公司 759,000.00 周转保证金上海大桥集团 554,975.50 周转保证金
一年以上的预收账款主要为长期客户购货周转保证金，待中断销售关系或重新签订协议不需客户缴纳保证金时，退还预收账款。
17、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 4,080,577.84 18,083,307.11 19,632,164.07 2,531,720.88二、职工福利 15,037,712.96 921,558.92 15,959,271.88 0.00三、社会保险费 15,520,032.93 3,906,998.90 2,746,154.40 16,680,877.43其中：医疗保险费 -258,203.21 501,039.00 370,000.00 -127,164.21
养老保险费 12,575,810.66 3,139,450.90 2,247,154.40 13,468,107.16
失业保险费 2,238,260.83 200,420.00 50,000.00 2,388,680.83
工伤保险费 680,782.25 66,089.00 79,000.00 667,871.25
生育保险费 283,382.40 0.00 0.00 283,382.40四、住房公积金 6,786,664.73 70,120.00 137,868.00 6,718,916.73五、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00六、解除劳动关系的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00七、工会经费和职工教育经费 2,880,207.67 559,636.97 219,907.58 3,219,937.06
合 计 44,305,196.13 23,541,621.90 38,695,365.93 29,151,452.10
18、应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注增值税 42,723,104.51 60,870,233.41消费税 104,939,899.13 114,592,874.88营业税 455.00 3,082.28所得税 -27,795,056.56 -27,795,056.56 以前年度预缴所得税
47
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告城市维护建设税 621,890.98 604,807.22个人所得税 1,293,919.59 1,238,504.59房产税 2,299,816.20 1,472,856.64土地使用税 1,244,874.64 1,104,117.15教育费附加 304,524.78 259,000.17其他 0.00 10,891.08
合 计 125,633,428.27 152,361,310.86
应交税费期末余额较年初余额减少26,727,882.59元，降低17.54%。主要原因是本年支付部分以前年度欠缴的增值税和消费税。
19、其他应付款
账 龄 期末账面余额 年初账面余额1年以内 349,515,322.34 86,479,763.911年以上 10,368,141.66 28,255,082.68
合 计 359,883,464.00 114,734,846.59
（1）其他应付款期末余额中应付本公司大股东中皇有限公司的款项178,503,950.00元，占其他应付款期末余额的49.60%。
（2）金额较大的其他应付款
债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注中皇有限公司 178,503,950.00 借款 本期新增13,650万元中铁大桥局集团武汉置业发展有
130,000,000.00 入资款项等 1年以内限公司天津市贵川酒业公司□ 3,108,537.24 包装物暂估北京凯普九歌广告公司 1,380,000.00 预计广告费
（3）其他应付款期末余额较年初余额增加245,148,617.41元，主要原因是本期新增对大股东中皇有限公司借款13,650万元及收到中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司子公司增资款8,000万元、往来款5,000万元。
20、长期借款
（1）长期借款分类
期末余额 年初余额
借款条件 币 种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
信用借款 0.00 0.00 0.00 0.00
7,907,338.
抵押借款 美元 1,078,659.97 1,877,948.29 14,664,334.81
85
9,071,652.
保证借款 欧元 850,448.82 1,734,361.29 17,462,265.62
52
质押借款 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 - 16,978,991.37 - 32,126,600.43
长期借款期末余额较年初余额减少15,147,609.06元，降低47.15%，主要原因是本期
偿付部分借款。
21、预计负债
类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因合同违约预计损失：德记洋行合同违约预计损失 12,536,268.08 0.00 1,450,076.08 11,086,192.00 合同纠纷未决诉讼：广州三人行广告有限公司 3,033,714.00 0.00 3,033,714.00 0.00 合同纠纷湖南千金药业股份有限公司 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00 合同纠纷北京中友同鑫商贸有限公司 1,933,200.00 0.00 1,933,200.00 0.00 合同纠纷哈尔滨商业银行龙江支行 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00 对外担保
合 计 18,023,182.08 0.00 6,936,990.08 11,086,192.00
本期已通过执行判决和协议支付将未决诉讼事项全部结清。
22、股本 货币单位：万元
本期增减变动（+、-）
年初账面 期末账面
项 目 股权分 增发
余额 送股 配股 公积金转股 其他 小计 余额
置改革 新股
有限售条件股份 19,580.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,580.00
无限售条件流通股份 10,725.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,725.00
合 计 30,305.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,305.00
本公司股权分置改革已于2008年1月10日完成，详细情况参见附注十、2。
23、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 717,974,836.75 0.00 0.00 717,974,836.75
其他资本公积 42,007,961.20 0.00 0.00 42,007,961.20
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
合 计 759,982,797.95 0.00 0.00 759,982,797.95
24、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额法定盈余公积 194,260,661.68 1,326,078.32 0.00 195,586,740.00任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 194,260,661.68 1,326,078.32 0.00 195,586,740.00
25、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例%年初未分配利润 -727,856,926.38加：本期调整年初未分配利润 -14,889,570.29调整后年初未分配利润 -742,746,496.67
加：本期净利润 62,461,009.30
减：提取法定盈余公积 1,326,078.32 补提子公司盈余公积期末未分配利润 -681,611,565.69
其中：拟分配现金股利 0.00
年初未分配利润本期调整-14,889,570.29元，主要调整事项包括根据《企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）相关规定对子公司长期投资进行追溯调整，调整上年度长期投资损益调整及股权投资差额摊销调增3,016,661.15元，确认商誉18,241,668.52元并计提商誉减值准备调减17,906,231.44元。
26、营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
本期发生额 上期发生额项 目
收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利主营业务 211,244,667.58 50,013,311.66 161,231,355.92 202,097,641.33 100,947,775.02 101,149,866.31其他业务 96,453.32 2,040.00 94,413.32 389,297.52 843,167.98 -453,870.46合 计 211,341,120.90 50,015,351.66 161,325,769.24 202,486,938.85 101,790,943.00 100,695,995.85
（2）产品类别
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
294,039,644. 140,064,779.酒类销售 278,505,987.67 179,536,537.57
46 92
50
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告药品批发 12,000.00 11,658,241.83 0.00 11,621,945.89其他 4,226,928.36 13,996,375.70 5,328,036.40 11,852,255.43
小 计 298,278,572.82 304,160,605.20 145,392,816.32 203,010,738.89
内部抵消 -87,033,905.24 -102,062,963.87 -95,379,504.66 -102,062,963.87
合 计 211,244,667.58 202,097,641.33 50,013,311.66 100,947,775.02
（3）公司前五名客户销售收入总额为64,174,958.52元，占本年全部销售收入的30.37%。
（4）主营业务成本本期比上期减少50,934,463.36元，降低50.46%，主要原因是本公司本期调整产品结构，以高端酒销售为主，产品销售数量有较大幅度下降，带动销售成本同幅度下降，而由于产品售价提高对总体销售收入的影响不大；另外通过工艺流程改造使出酒率明显提高，降低单位生产成本，从而进一步影响销售成本的降低。
27、营业税金及附加
本期发生额 上期发生额
项 目
金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%)营 业 税 54,687.68 5% 0.00 5%城市维护建设税 2,669,330.27 7% 3,707,065.92 7%教育费附加 1,143,998.26 3% 1,588,742.51 3%
从价：20%； 从价：20%；消费税 18,798,738.17 22,865,792.48
从量：1000元/吨 从量：1000元/吨
合 计 22,666,754.38 28,161,600.91
营业税金及附加本期比上期减少5,494,846.53元，降低19.51%。主要原因是本期产品销售数量下降导致从量计税的消费税有较大幅度降低。
28、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额利息支出 16,556,304.39 39,518,484.66
减：利息收入 121,665.57 43,117.82汇兑损失 180,452.36 2,036,904.36
减：汇兑收益 1,450,076.08 0.00其 他 25,713.20 452,709.57
合 计 15,190,728.30 41,964,980.77
财务费用本期比上期减少26,774,252.47元，降低63.80%。主要原因是本期通过债务重组或主动偿还，将大部分银行借款还清，由此利息支出比上期减少22,962,180.27元。
29、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
51
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告坏账损失 8,061,064.12 36,856,976.80存货跌价损失 4,306,530.47 20,251,919.95长期股权投资减值损失 -1,092,487.04 1,092,487.04
合 计 11,275,107.55 58,201,383.79
资产减值损失本期比上期减少46,926,276.24元，降低80.63%。主要原因是与资产相关的大部分减值因素在以前年度已充分披露，期末计量时未发现重大资产减值因素。
30、投资收益
投资单位名称或投资项目 本期投资收益（损失“-”） 上期投资收益或（损失“-”）股权转让收益 7,310,490.78 -213,709.73期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -3,285,878.21 -4,889,954.60股权投资差额摊销 - -127,514.20
合 计 4,024,612.57 -5,231,178.53
本期投资收益汇回不存在重大限制。
本期股权转让收益主要为处置子公司保陶公司、医药公司及湖南利新源房地产开发有限公司取得的转让利得。
31、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得 42,441.79 120,765.18其中：固定资产处置利得 42,441.79 120,765.18罚款净收入 0.00 20,000.00债务重组利得 50,468,539.84 0.00政府补助 1,029,150.78 1,196,565.00其 他 1,089,939.26 188,498.02
合 计 52,630,071.67 1,525,828.20
（1）营业外收入本期比上期增加51,104,243.47元，主要原因是本期取得债务重组利得50,468,539.84元。
（2）政府补助
本期取得 记入本期损 本期返还的政府补助
种 类
政府补助 益的政府补助 金 额 原 因财政贴息 803,350.78 803,350.78 - -少数民族优惠补贴 220,800.00 220,800.00 - -
52
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告其它 5,000.00 5,000.00 - -
合 计 1,029,150.78 1,029,150.78
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置损失 700,634.46 129,174.22
其中：固定资产处置损失 700,634.46 129,174.22公益性捐赠支出 38,000.00 26,000.00预计负债损失 0.00 6,773,913.14盘亏损失 373,121.80 4,363,832.12罚没支出 490,898.12 41,247.40违约支出 0.00 260,342.50其 他 297,163.00 350,726.00
合 计 1,899,817.38 11,945,235.38
营业外支出本期比上期减少10,045,418.00元，主要原因是上年度计提预计负债损失6,773,913.14元，资产盘亏损失4,363,832.12元。
33、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金211,012,702.86元，其中金额较大的如下：
项 目 本期发生额中皇有限公司往来款 136,500,000.00中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司款项 50,000,000.00财政局借款 20,000,000.00收职工欠款 1,475,497.00财政贴息及其他 3,037,205.86
合 计 211,012,702.86
34、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金84,985,354.36元，其中金额较大的如下：
项 目 本期发生额还财政局借款 15,000,000.00代供销公司还天津裕隆达公司款 5,350,000.00
53
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告还地税局借支 1,700,000.00广告费 21,337,546.09促销费用、运费等 14,699,925.84其他费用支出 26,897,882.43
合 计 84,985,354.36
35、收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金45,998,324.98元，其中金额较大的如下：
项 目 本期发生额上海恒元公司股权转让款 45,977,869.45其他 20,455.53
合 计 45,998,324.98
36、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 62,461,009.30 -231,914,969.29
加：资产减值准备 11,275,107.55 59,293,870.83
54
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,685,730.10 24,569,919.46
无形资产摊销 11,594,376.64 12,186,667.28
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
658,192.67 4,243,066.94
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 129,174.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 16,556,304.39 41,964,980.77
投资损失（收益以“－”号填列） -4,024,612.57 5,231,178.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以"－敽盘盍校? 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -233,378.44 58,631,738.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,191,871.41 191,220,434.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 98,996,409.86 2,589,300.81
其 他 373,121.80 0.00
经营活动产生的现金流量净额 172,150,389.89 168,145,362.55二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 137,256,342.21 5,532,623.31
减：现金的期初余额 5,532,623.31 9,990,022.27
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 131,723,718.90 -4,457,398.96
37、本期处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期发生额
处置子公司及其他营业单位的价格 42,750,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 7,784,605.78
55
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 110,928.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,673,677.35
处置子公司的净资产 25,899,738.86
流动资产 23,588,337.71
非流动资产 36,105,161.72
流动负债 33,793,760.57
非流动负债 0.00
38、现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额一、现金 137,256,342.21 5,532,623.31
其中：库存现金 9,761.75 33,456.57
可随时用于支付的银行存款 137,246,580.46 5,499,166.74
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00二、现金等价物 0.00 0.00三、期末现金及现金等价物余额 137,256,342.21 5,532,623.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 30,000,000.00 0.00
2008年1月4日本公司将以3000万元定期存单用于抵押取得的短期银行借款还清，定期存单解除抵押。
六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类
期 末 数
类 别 占余额 坏账准备
账面余额
比例％ 比例％ 账面余额单项金额重大的应收账款 40,700,396.01 85.60% 100.00% 40,700,396.01单项金额不重大但按信用风险特征组合
0.00 0.00% 附注二、9 0.00后该组合的风险较大的应收账款其他不重大的应收账款 6,844,468.12 14.40% 0.00% 0.00
合 计 47,544,864.13 100.00% 40,700,396.01
净 额 6,844,468.12接上表
年 初 数
类 别 占余额 坏账准备
账面余额
比例％ 比例％ 账面余额单项金额重大的应收账款 40,703,522.01 100% 100.00% 40,703,522.01
56
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
0.00 附注二、9 0.00合的风险较大的应收账款其他不重大的应收账款 0.00 0.00% 0.00
合 计 40,703,522.01 100% 40,703,522.01
净 额 0.00
其他不重大应收账款指本公司内部交易、往来形成的应收账款。
（2）单项金额重大的应收账款
欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 计提理由泰腾贸易（上海）有限公司 40,544,276.21 100.00% 40,544,276.21其他 156,119.80 100.00% 156,119.80合 计 40,700,396.01 40,700,396.01
（3）其他不重大的应收账款
账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额半年以内或1年以内（含半、1年） 6,844,468.12 0.00% 0.00
（4）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。
（5）应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％泰腾贸易（上海）有限公司 40,544,276.21 2-3年 85.28%酒鬼酒供销有限责任公司 6,844,468.12 1年以内 14.40%龚文兵 74,304.00 5年以上 0.16%周明胜 53,680.80 5年以上 0.11%郭满平 28,135.00 5年以上 0.06%
合 计 47,544,864.13 100.00%
（7）应收账款期末账面余额较年初账面余额增加6,841,342.12元，增长16.81%，主要原因是增加对子公司-供销公司的应收货款。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类
期 末 数
类 别 占余额 坏账准备
账面余额
比例％ 比例％ 金额
57
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告单项金额重大的其他应收款 33,600,392.19 26.66% 100.00% 33,600,392.19单项金额不重大但按信用风险特征组
92,455,462.56 73.34% 附注二、9 4,793,479.27合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00% 0.00
合 计 126,055,854.75 100.00% 38,393,871.46
净 额 87,661,983.29
接上表
年 初 数
类 别 占余额 坏账准备
账面余额
比例％ 比例％ 金额单项金额重大的其他应收款 33,600,392.19 81.86% 100.00% 32,462,127.39单项金额不重大但按信用风险特征组
7,447,334.75 18.14% 附注二、9 200,305.25合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款 0.00% 0.00%
合 计 41,047,726.94 100.00% 32,662,432.64
净 额 8,385,294.30
其他不重大其他应收款指本公司内部交易、往来形成的其他应收款。
（2）单项金额重大的其他应收款
欠款单位（人）名称 欠款金额 计提坏账准备比例％ 计提理由
帐龄5年以上，经催收预深圳泰克艾奇智能公司 15,000,000.00 100.00%
计无法收回湖南深蓝科技有限公司 6,100,000.00 100.00% 经催收预计无法收回贡东欣 3,863,164.84 100.00% 经催收预计无法收回
帐龄5年以上，经催收预湘泉大酒店 3,864,961.35 100.00%
计无法收回
帐龄3年以上，经催收预凤凰万寿宫旅游开发有限公司 3,500,000.00 100.00%
计无法收回湖南湘泉集团有限公司 1,272,266.00 100.00% 债务人破产清算
合 计 33,600,392.19
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额1年以内 90,605,874.83 5% 4,531,687.521至2年（含2年） 520,591.24 10% 52,059.122至3年（含3年） 1,240,164.89 15% 186,024.733至4年（含4年） 58,831.60 25% 14,707.90
58
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
4至5年（含5年） 30,000.00 30% 9,000.00
5年以上 0.00 50% 0.00
组合合计 92,455,462.56 4,793,479.27
（4）其他应收款期末余额中不存在其他不重大的其他应收款。
（5）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他
应收款。
（6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（7）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容
上海恒元投资管理有限公司 46,762,675.40 1年以下 37.10% 股权转让款
湖南利新源房地产开发有限公司 25,534,788.67 1年以下 20.26% 往来款
保靖县秦简茶科技开发有限公司 17,000,000.00 1年以下 13.49% 股权转让款
泰克艾奇智能信息系统有限公司 15,000,000.00 5年以上 11.90% 预付工程款
湖南深蓝科技有限公司 6,100,000.00 2-4年 4.84% 代垫投资款
合 计 110,397,464.07 87.58%
（8）其他应收款期末余额较年初余额增加85,008,127.81元，增长207.10%。主要原因
是本公司本期转让湖南利新源房地产开发有限公司及保陶公司股权增加应收受让方股权转
让款63,762,675.40元；增加对湖南利新源房地产开发有限公司往来款25,534,788.67元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
期 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 257,800,000.00 1,500,000.00 283,686,920.42 1,500,000.00
按权益法核算 10,849,256.22 1,092,487.04 10,709,622.80 1,092,487.04
合 计 268,649,256.22 2,592,487.04 294,396,543.22 2,592,487.04
净 额 266,056,769.18 291,804,056.18
本期会计政策变更，对子公司长期股权投资改为按成本法核算并进行追溯调整，相应调
整2007年年初数。
（2）合营企业、联营企业主要财务信息
在被投资单位 本期营业
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 期末净资产总额 本期净利润
表决权比例 收入总额按权益法核算联营企业
59
酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告湖南金泉包装印务有限公司 吉首市 包装印刷 43.00% 43.00% 14,247,658.88 787,135.70-11,159,016.48湖南利新源房地产开发有限公司 长沙市芙蓉区 房地产开发 49.00% 49.00% 9,638,291.64 0.00 -361,708.36
上述两家联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重
大差异。
本期本公司子公司-酒鬼酒供销有限公司收购湖南金泉包装印务有限公司57%股权，与
本公司合计持有其100%股权。
（3）按成本法核算的长期股权投资
初始投资金额
投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
（万元）
酒鬼酒供销有限责任公司 9,980.00 99,800,000.00 0.00 0.00 99,800,000.00
深圳市利新源科技投资有限公司 14,550.00 145,500,000.00 0.00 0.00 145,500,000.00
保靖四方陶瓷有限公司 3,218.69 32,186,920.42 0.00 32,186,920.42 0.00
湘西医药有限公司 270.00 2,700,000.00 0.00 2,700,000.00 0.00
湘西自治州利新源房地产开发有
900.00 0.00 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00
限公司
深圳泰克艾奇智能公司 150.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
湖南酒鬼酒销售有限公司 200.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
合 计 29,268.69 283,686,920.42 9,000,000.00 34,886,920.42 257,800,000.00
（4）按权益法核算的长期股权投资
本期减少
初始投资金额
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 其中： 期末账面余额
（万元） 金 额
现金红利
湖南金泉包装印务
1,070.96 10,709,622.80 -4,583,129.48 0.00 0.00 6,126,493.32
有限公司
湖南利新源房地产
900.00 0.00 8,945,835.12 4,223,072.22 0.00 4,722,762.90
开发有限公司
合 计 1,970.96 10,709,622.80 4,362,705.64 4,223,072.22 0.00 10,849,256.22
（5）长期投资减值准备
本期减少
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销深圳泰克艾奇智能公司 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00湖南金泉包装印务有限公司 1,092,487.04 0.00 0.00 0.00 1,092,487.04
合 计 2,592,487.04 0.00 0.00 0.00 2,592,487.04
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（6）长期股权投资期末余额较年初余额减少25,747,287.00元，主要原因是本期年初对湘西利新源和湖南利新源房地产开发有限公司各出资900万元，共计增加长期股权投资1800万元；本期将所持保陶公司和医药公司股权全部转让，共计减少长期股权投资34,886,920.42元，转让湖南利新源房地产开发有限公司41%的股权，减少长期股权投资4,223,072.22元；对湖南金泉包装印务有限公司和湖南利新源房地产开发有限公司权益法核算确认投资损失减少长期股权投资4,637,294.36元。
4、营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
本期发生额 上期发生额项 目
收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利主营业务 87,682,598.27 22,209,445.19 65,473,153.08 93,667,399.48 46,687,683.73 46,979,715.75其他业务 87,353.32 2,040.00 85,313.32 94,304.60 3,202.25 91,102.35合 计 87,769,951.59 22,211,485.19 65,558,466.40 93,761,704.08 46,690,885.98 47,070,818.10
（2）产品类别
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额酒类销售 87,682,598.27 93,667,399.48 22,209,445.19 46,687,683.73
合 计 87,682,598.27 93,667,399.48 22,209,445.19 46,687,683.73
（3）本公司产品基本销售给子公司-供销公司，本期对其销售总额为82,806,976.88元，占本年全部销售收入的94.35%。
（4）主营业务成本本期比上期减少24,478,238.54元，降低52.43%。主要原因参见附注五、27。
5、投资收益
投资单位名称或投资项目 本期投资收益（损失“-”） 上期投资收益或（损失“-”）期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -4,637,294.36 -4,917,830.15股权转让收益 -1,328,878.88 -213,709.73股权投资差额摊销 0.00 -127,514.20
合 计 -5,966,173.24 -5,259,054.08
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
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七、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。
（二）母公司与子公司的信息
1、母公司与子公司的基本信息
公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码
天津港保税区天 第一大股东、实际
中皇有限公司 综合类 36.11% 36.11%
保大道86号K18室 控制人
酒鬼酒供销有限责任
批发、销售 吉首市振武营 子公司 99.80% 100.00% 70748139-7
公司
深圳市利新源科技投
实业投资 深圳市罗湖区 子公司 97.00% 100.00%
资有限公司
湘西自治州利新源房
房地产开发 吉首市振武营 子公司 90.00% 100.00% 79910122-3
地产开发有限公司
2．母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）
公 司 名 称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
中皇有限公司 20,000.00 - - 20,000.00
酒鬼酒供销有限责任公司 10,000.00 - - 10,000.00
深圳市利新源科技投资有限公司 15,000.00 - - 15,000.00
湘西自治州利新源房地产开发有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00
（三）关联方交易
1、除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型
公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型
湖南利新源房地产开发有限公司 本公司的联营企业 资金往来
2、关联方交易未结算项目
请披露关联方交易中未结算项目的金额、条款和条件；未结算应收项目的坏账准备金额。
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未结算应收项目
公司名称 未结算项目 未结算项目金额
的坏账准备金额中皇有限公司 其他应付款 178,503,950.00 -湖南利新源房地产开发有限公司其他应收款 25,534,788.67 1,276,739.43
八、或有事项
1、预计负债的期初余额18,023,182.08元，期末余额11,086,192.00元，为与德记洋行合同纠纷而预计的合同损失金额，由于该项负债为外币负债（美元），汇率变动对该项负债会产生一定影响；其他预计负债事项已于本期执行或解决。
2、除上述事项外，截止本财务报表签发日，公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。
九、承诺事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、2008年1月4日本公司将中国银行股份有限公司吉首分行15日流动资金借款2792万元还清，同时作为质押担保的3000万元定期存单解除质押。
2、本公司股权分置改革方案已经2007年11月27日召开的相关股东会议表决通过，股权分置改革方案实施股份变更登记日为2008年1月10日，股权分置改革方案的主要内容为以现有流通股股本为基数，非流通股股东向全体流通股股东送股，送股比例为10：2，方案实施完成后，非流通股股东即可获得上市流通权。
3、除上述事项外，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
（一）债务重组
本期本公司与中国工商银行吉首团结支行、深圳发展银行深圳长城支行等贷款银行通过签订并执行有关和解协议的方式免除部分银行借款本金和利息，银行债务重组利得为43,573,432.36元；另外通过与债权人签订并执行有关和解协议的方式免除部分债务，取得相关债务重组利得6,773,140.84元。
（二）企业合并
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湖南金泉包装印务有限公司成立于2001年4月27日，注册资本7,202.8万元，本公司出资3,056.18万元，出资比例为43%；本期本公司子公司-供销公司收购湖南金泉包装印务有限公司大股东-常德金鹏印务有限公司57%的股权，股权转让价为731.5万元，本公司合计持有湖南金泉包装印务有限公司100%股权。
（三）政府补助
本期本公司取得的各项政府补助合计1,029,150.78元，其中财政贴息803,350.78元，收到少数民族优惠政策返还220,800.00元，劳动部门对安置零就业的补助5,000元。
（四）分部报告（万元）按地区分布：
2007年度 2006年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 10,900.36 2,580.72 10,198.49 5,094.15
华北地区 7,105.21 1,682.20 5,630.33 2,812.35
华东地区 149.60 35.42 379.04 189.33
华南地区 1,401.56 331.83 1,544.82 771.64
其它地区 1,567.73 371.17 2,457.07 1,227.31
公司内各业务分
部间的抵销 - - - -
合 计 21,124.46 5,001.34 20,209.75 10,094.78
（五）除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司无其他需披露的对投资者决策有影响的重要事项。
十三、非经常性损益
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益（2007年修订）》，非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下：
项 目 金额(损失以“-”列示）非流动资产处置损益 6,652,298.11计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
1,029,150.78定量享受的政府补助除外）
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告债务重组损益 50,468,539.84除上述各项之外的其他营业外收支净额 -109,243.66
合 计 58,040,745.07
应扣除的非经常性损益的所得税影响额 0.00
扣除非经常性损益后净利润 4,420,264.23
十四、补充资料
1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，本公司计算和披露2007年度净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度归属于公司普通股
10.82% -44.21% 11.44% -36.33% 0.21 -0.77 0.21 -0.77股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通 0.77% -42.20% 0.81% -34.68% 0.01 -0.74 0.01 -0.74股股东的净利润
2、2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。根据企业会计准则和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露（》证监会计字[2007]10号）有关规定，2006年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并已按照企业会计准则重新列报。2006年度净利润调整为按企业会计准则列报的净损益的调节项目列示如下：
（1）2006年度利润表调整项目表
项 目 调整前 调整后
管理费用 190,904,222.99 133,795,326.24
投资收益 -8,196,165.77 -5,231,178.53
资产减值损失 0.00 58,201,383.79
少数股东损益 254,832.80 254,323.13
净利润 -234,042,302.29 -232,169,292.42
（2）2006年度净利润差异调节表
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酒鬼酒股份有限公司2007年年度审计报告或财务报告
项 目 金 额2006年度净利润（原会计准则） -234,042,302.29追溯调整项目影响合计数 1,873,009.87其中：管理费用 -57,108,896.75
投资收益 2,964,987.24
资产减值损失 58,201,383.79
少数股东损益 -509.672006年度净利润（新会计准则） -232,169,292.42假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数 15,037,712.96其中：应付职工薪酬（福利费） 15,037,712.962006年度模拟净利润 -217,131,579.46
十五、本财务报表的批准.
本财务报表于二○○八年一月三十日业经本公司第三届董事会第30次会议批准通过。
酒鬼酒股份有限公司
二○○八年一月三十日
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