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股票简称：康美药业 证券代码：600518
广东康美药业股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告
广会所专字（2008）第0724820056号
广东康美药业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东康美药业股份有限公司（以下简称"康美药业"）截至2007年12月31日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行[2007]500号）的规定编制上述前次募集资金使用情况报告及对照表是康美药业董事会的责任，我们的责任是在实施审核的基础上对康美药业董事会编制的上述前次募集资金使用情况报告及对照表发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述前次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在审核工作中，我们结合康美药业实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，康美药业董事会编制的截至2007年12月31日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行[2007]500号）的规定，如实反映了康美药业前次募集资金使用情况。
本专项报告仅供贵公司本次发行分离交易的可转换公司债券申报使用，不得以任何方式用于其他任何目的，若因使用本报告不当而给报告使用人或任何第三方造成损失，本会计师事务所及经办注册会计师均不承担任何责任。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：何国铨
中国 广州 二○○八年一月三十日
广东康美药业股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
一、前次募集资金的数额和资金到账时间及资金在专项账户的存放情况
广东康美药业股份有限公司（以下简称 本公司）经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]260号文核准，增发人民币普通股7100万股。本公司已于2007年9月14日通过上海证券交易所，根据网上、网下申购情况，以每股人民币14.76元的价格发行71,000,000股A股共筹得人民币1,047,96万元，扣除承销费用及其他发行费用共计2,472.94万元后，净筹得人民币102,323.06万元,该次发行业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2007)第0724020013号验资报告验证。
募集资金存入专项账户的时间为2007年9月15 日，初始存放金额为102,323.06万元,截止2007年12月31日，募集资金专项账户的余额为60,110.18万 元。
二、前次募集资金的实际使用情况
1、见附件一
三、前次募集资金实际投资项目变更情况
前次募集资金的实际投资项目无变更情况。
四、前次募集资金投资项目实现效益情况
1、见附件二
2、前次募集资金投资项目实现效益的计算口径、计算方法：
本公司前次募集资金共102,323.06万元，其中中药物流配送中心项目总投资100,000.00万元，（项目建设投资为74,754.20万元，流动资金为25,245.80万元），剩余2,323.06万元补充本公司流动资金。2007年10月至2007年12月，公司已投入流动资金10,000.00万元用于租用临时仓库和中药材采购，其中补充流动资金项目2,323.06万元已全部投入，中药物流配送中心铺底流动资金投入7,676.94万元。
假设已投入的流动资金10,000万元在2007年10月至2007年12月平均投入，并以公司的存货周转率折算该笔资金在2007年10月至2007年12月期间的周转次数，同时按投入资金10,000.00万元除以外购中药材的销售成本率折算为投入资金10,000.00万元取得的销售收入,再乘以外购中药材的毛利率计算得出投入10,000.00万元获得的毛利。
①中药物流配送中心实现效益为上述方法计算出的毛利乘以实际投入的中药物流配送中心铺底流动资金7,676.94万元占总投资10,000.00万元的比重。
②补充流动资金实现效益为上述方法计算出的毛利乘以实际投入补充流动资金2,323.06万元占总投资10,000.00万元的比重。
五、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息的有关内容对照
单位：人民币万元
投 资 项 目 实际使用金额 年报披露金额 其他信息披露文件 差异
1. 中药物流配送中心
-2007年年末累计 39,889.82 39,889.82 － －
2.补充正常生产经营流动资金
-2007年年末累计 2,323.06 2,323.06 － －
六、募集资金使用结余情况
截至2007年12月31日，前次募集资金未使用数额为人民币60,110.18万元，占前次所募集资金总额的58.75％，公司拟继续按照项目计划进度适时安排投入。
广东康美药业股份有限公司董事会
二○○八年一月三十日
附件1
前次募集资金的实际运用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额：102,323.06万元 已累计使用募集资金总额：42,212.88万元
变更用途的募集资金总额：0万元 各年度使用募集资金总额：42,212.88万元
变更用途的募集资金总额比例：0% 2007年度：42,212.88万元
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到
预定可使用
状态日期
序号 承诺投资
项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资
金额 募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额
1 中药物流
配送中心 中药物流配送中心 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 39,889.82 60,110.18 -
2 补充流动
资金 补充流动资金 2,323.06 2,323.06 2,323.06 2,323.06 2,323.06 2,323.06 - -
合计 102,323.06 102,323.06 102,323.06 102,323.06 102,323.06 42,212.88 60,110.18 -
注1：中药物流配送中心
中药物流配送中心项目总投资为100,000.00万元，其中项目建设投资为74,754.20万元，流动资金为25,245.80万元。投资范围包括中药物流配送中心的征地费、工程费用、设备购置及安装费、其他费用、预备费用等。目前，该项目还在建设过程当中。截至2007年12月31日公司实际利用募集资金投入39,889.82万元，其中用于归还前期公司垫付的土地款预付款16,800万元、支付工程款15,412.88万、租用临时仓库和中药材采购7,676.94万元。
注2：补充流动资金
由于中药物流配送中心项目需投入资金100,000.00万元，而前次发行完成、并在扣除发行费用后公司实收资金102,323.06万元，所剩余资金2,323.06万元公司将根据招股意向书承诺用于补充正常生产经营过程中所需的流动资金，至2007年12月31日，公司已全部投入2,323.06万元用于租用临时仓库和中药材采购。
附件2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：万元
实际投资项目 截止日投资项目累计产能利用率 承诺效益 最近三年实际效益 截止日
累计实现效益 是否达到预计效益
序号 项目名称 2005 2006 2007
1 中药物流配送中心 - - - - 923.71 923.71 由于该中心项目还在建设过程中，无法进行比较
2 补充流动资金 - - - - 279.52 279.52
合计 - - - - 1,203.23 1,203.23 -
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