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证券代码：000522 证券简称：白云山A
广州白云山制药股份有限公司2007年度审计报告
1、资产负债表 1-2
2、利润表 3
3 4
、现金流量表
4 5-8
、股东权益变动表
9-73三、 财务报表附注
本所函件编号: (2008)羊查字第12186号
穗注协报备号码：200801005242
审 计 报 告广州白云山制药股份有限公司全体股东：
我们审计了广州白云山制药股份有限公司（以下简称贵公司）按照后附财务报表附注二所述编制基础编制的财务报表，包括2007年12月31日的合并及母公司资产负债表，2007年度合并及母公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照后附财务报表附注二所述编制基础编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计报告第1页
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的财务报表已经按照后附财务报表附注二所述编制基础编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
陈雄溢
中国注册会计师：
张 宁
中国 广州 2008年1月30日
审计报告第2页
资产负债表
2007年12月31日编制单位:广州白云山制药股份有限公司 货币单位:人民币元
附注 期末数 年初数
资 产
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司流动资产：
货币资金 1 194,328,221.77 66,387,227.55 236,052,120.28 105,774,415.73
交易性金融资产 2 0.00 0.00 24,606,056.86 2,900,800.00
应收票据 3 229,369,841.81 89,207,046.34 146,785,996.47 33,537,166.41
应收账款 4 1 263,368,015.33 160,787,981.37 239,288,932.84 122,851,763.84
预付账款 6 23,235,655.89 12,055,238.54 33,953,743.86 24,444,159.80
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 47,160,433.81 0.00 25,207,946.82
其他应收款 5 2 88,070,518.57 162,871,482.90 97,373,135.78 152,899,107.99
存货 7 525,332,201.70 319,569,498.40 474,820,556.87 240,544,030.39
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 1,116,449.07 339,473.57 1,726,423.09 737,247.89
流动资产合计 1,324,820,904.14 858,378,382.48 1,254,606,966.05 708,896,638.87非流动资产：
可供出售金融资产 8 764,442.80 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 9 3 63,281,842.03 411,809,718.51 63,585,236.83 475,357,796.40
投资性房地产 10 321,597,645.00 208,517,128.00 249,827,232.00 188,916,469.44
固定资产 11 843,692,586.06 361,158,056.27 931,905,648.64 332,476,569.88
在建工程 12 77,675,500.13 14,262,689.53 46,766,107.23 12,264,306.22
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 13 261,808,493.16 185,362,539.62 276,755,778.12 190,782,667.62
开发支出 3,940,000.00 3,940,000.00 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用 14 3,602,270.48 3,093,269.00 4,795,154.34 4,715,198.93
递延所得税资产 15 24,533,845.97 3,754,913.85 15,291,363.58 10,881,453.77
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 1,600,896,625.63 1,191,898,314.78 1,588,926,520.74 1,215,394,462.26
资产总计 2,925,717,529.77 2,050,276,697.26 2,843,533,486.79 1,924,291,101.13法定代表人：谢彬 主管会计工作的负责人：陈矛 会计机构负责人：黄智玲
第1页
资产负债表(续)
2007年12月31日编制单位:广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元
附注 期末数 年初数
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 16 1,305,080,000.00 1,064,880,000.00 1,374,500,000.00 1,016,880,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 17 48,360,974.49 14,407,000.00 52,667,226.93 15,005,000.00
应付账款 18 250,553,526.77 145,455,428.06 319,061,171.22 162,356,722.51
预收账款 19 53,731,064.94 34,114,342.48 36,145,533.93 20,178,206.88
应付职工薪酬 20 19,391,072.34 6,676,610.31 23,617,634.09 9,499,809.78
应交税费 22 33,644,953.83 11,279,281.64 6,577,511.78 4,151,111.17
应付利息 1,438,218.56 1,438,218.56 1,443,086.33 1,443,086.33
应付股利 21 11,137,523.30 526,689.59 8,451,122.41 2,100,045.01
其他应付款 23 107,263,102.10 67,407,914.72 86,491,235.94 89,758,731.56
一年内到期的非流动负债 26 23,000,000.00 23,000,000.00 11,000,000.00 -
其他流动负债 24 19,270,276.19 1,757,247.70 19,778,032.63 2,748,670.39
流动负债合计 1,872,870,712.52 1,370,942,733.06 1,939,732,555.26 1,324,121,383.63非流动负债：
长期借款 27 0.00 0.00 23,000,000.00 23,000,000.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 28 19,862,564.97 7,802,224.39 19,862,564.97 7,802,224.39
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 25 41,736,309.37 0.00 16,786,234.71 16,786,234.71
递延所得税负债 15 86,114,751.47 80,828,460.00 115,379,055.56 102,324,594.23
其他非流动负债 29 66,490,021.15 10,111,831.33 60,178,000.26 6,883,956.32
非流动负债合计
214,203,646.96 98,742,515.72 235,205,855.50 156,797,009.65
负债合计
2,087,074,359.48 1,469,685,248.78 2,174,938,410.76 1,480,918,393.28股东权益：
股本 30 469,053,689.00 469,053,689.00 469,053,689.00 469,053,689.00
资本公积 31 108,190,646.63 63,076,077.48 83,501,500.50 65,056,018.40
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 32 89,783,969.31 35,225,785.86 80,390,092.50 33,755,130.73
未分配利润 33 123,731,690.79 13,235,896.14 -11,387,679.50 -124,492,130.28
归属于母公司股东权益合计 790,759,995.73 580,591,448.48 621,557,602.50 443,372,707.85
少数股东权益 47,883,174.56 0.00 47,037,473.53 0.00
股东权益合计 838,643,170.29 580,591,448.48 668,595,076.03 443,372,707.85
负债和股东权益合计 2,925,717,529.77 2,050,276,697.26 2,843,533,486.79 1,924,291,101.13法定代表人：谢彬 主管会计工作的负责人：陈矛 会计机构负责人：黄智玲
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利润表
2007年度编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元
附注 本期数 上期数
项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司一、营业收入 34 4 2,959,210,387.54 1,570,304,562.67 2,815,883,437.70 1,296,345,507.42
减：营业成本 34 4 1,857,440,385.60 1,064,525,659.65 1,848,889,193.78 923,650,674.31
营业税金及附加 35 21,597,442.48 10,512,220.72 20,053,989.43 7,454,615.99
销售费用 500,748,878.42 219,242,052.03 471,856,595.38 181,012,421.96
管理费用 373,223,753.48 157,282,395.31 317,211,258.86 140,763,416.46
财务费用 77,397,077.08 60,366,525.34 74,626,884.74 52,267,643.68
资产减值损失 36 21,801,337.36 15,479,361.64 1,874,299.25 2,691,117.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 37 28,557,583.00 17,560,108.00 37,500,951.74 8,002,931.00
投资收益（损失以“－”号填列） 38 5 59,718,422.55 100,105,083.75 903,824.40 77,193,321.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 -7,233,382.36 0.00 27,976,047.25二、营业利润（亏损以“－”号填列） 195,277,518.67 160,561,539.73 119,775,992.40 73,701,869.84
加：营业外收入 39 5,754,894.62 2,741,898.01 4,927,511.30 1,120,890.16
减：营业外支出 40 7,598,192.86 3,611,947.04 11,368,782.47 5,252,903.47
其中：非流动资产处置损失 1,486,749.70 813,381.59 2,927,215.67 2,356,803.52三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 193,434,220.43 159,691,490.70 113,334,721.23 69,569,856.53
减：所得税费用 41 40,531,015.63 20,492,809.15 34,264,019.54 4,743,230.15四、净利润（净亏损以“－”号填列） 152,903,204.80 139,198,681.55 79,070,701.69 64,826,626.38
归属于母公司所有者的净利润 144,513,185.21 139,198,681.55 73,896,308.41 64,826,626.38
少数股东损益 8,390,019.59 0.00 5,174,393.28 0.00五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3081 0.00 0.1575 0.00
（二）稀释每股收益 0.3081 0.00 0.1575 0.00法定代表人：谢彬 主管会计工作的负责人：陈矛 会计机构负责人：黄智玲
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现金流量表
2007年度编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元
附注 本期数 上期数
项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,092,218,845.77 1,606,484,271.37 3,103,892,206.52 1,453,215,175.66
收到的税费返还 - - 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 42 118,978,882.37 66,105,882.76 78,567,537.85 48,914,606.38
经营活动现金流入小计 3,211,197,728.14 1,672,590,154.13 3,182,459,744.37 1,502,129,782.04
购买商品、接受劳务支付的现金 1,912,141,984.24 1,121,303,724.92 1,760,149,590.66 998,802,965.49
支付给职工以及为职工支付的现金 433,923,945.38 213,437,928.28 392,249,308.38 162,132,499.09
支付的各项税费 313,232,698.47 146,978,464.13 337,953,124.77 145,243,881.64
支付其他与经营活动有关的现金 42 485,616,996.16 281,997,232.59 591,480,231.27 200,776,501.57
经营活动现金流出小计 3,144,915,624.25 1,763,717,349.92 3,081,832,255.08 1,506,955,847.79
经营活动产生的现金流量净额 66,282,103.89 -91,127,195.79 100,627,489.29 -4,826,065.75二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,042,077.55 7,217,819.16 429,668.22 859,336.45
取得投资收益收到的现金 532,401.86 44,946,843.04 1,149,666.79 51,418,883.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 13,851,191.79 13,447,576.00 6,853,839.17 49,480.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 46,425,671.20 65,612,238.20 8,433,174.18 52,327,700.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,379,391.00 14,350,909.13 60,290,244.13 26,618,481.73
投资支付的现金 0.00 0.00 9,354,999.77 3,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 6,601,843.06 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 68,981,234.06 14,350,909.13 69,645,243.90 30,118,481.73
投资活动产生的现金流量净额 -22,555,562.86 51,261,329.07 -61,212,069.72 22,209,218.36三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 76,851,843.06 0.00 0.00 0.00
取得借款收到的现金 1,406,560,000.00 1,064,560,000.00 1,702,430,000.00 1,232,560,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 1,483,411,843.06 1,064,560,000.00 1,702,430,000.00 1,232,560,000.00
偿还债务支付的现金 1,486,980,000.00 1,016,560,000.00 1,652,580,000.00 1,139,360,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,882,282.60 60,271,240.94 78,857,054.40 52,675,039.46
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 1,568,862,282.60 1,076,831,240.94 1,731,437,054.40 1,192,035,039.46
筹资活动产生的现金流量净额 -85,450,439.54 -12,271,240.94 -29,007,054.40 40,524,960.54四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -41,723,898.51 -52,137,107.66 10,408,365.17 57,908,113.15
加：期初现金及现金等价物余额 236,052,120.28 105,774,415.73 225,643,755.11 47,866,302.58
第4页
合并股东权益变动表
2007年度编制单位:广州白云山制药股份有限公司（合并） 货币单位：人民币元
本 期 数
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 469,053,689.00 83,501,500.50 80,390,092.50 -11,387,679.50 47,037,473.53 668,595,076.03加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、本年年初余额 469,053,689.00 83,501,500.50 80,390,092.50 -11,387,679.50 47,037,473.53 668,595,076.03三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 24,689,146.13 9,393,876.81 135,119,370.29 845,701.03 170,048,094.25（一）净利润 0.00 0.00 0.00 144,513,185.21 8,390,019.59 152,903,204.80（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 24,689,146.13 0.00 361.89 -1,540,630.78 23,148,877.24
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 711,048.00 0.00 0.00 0.00 711,048.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 26,371,645.13 0.00 0.00 26,371,645.13
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 -2,393,547.00 0.00 361.89 -1,540,630.78 -3,933,815.89
上述(一)和(二)小计 0.00 24,689,146.13 0.00 144,513,547.10 6,849,388.81 176,052,082.04（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（四）利润分配 0.00 0.00 9,393,876.81 -9,394,176.81 -6,003,687.78 -6,003,987.78
1．提取盈余公积 0.00 0.00 9,393,876.81 -9,393,876.81 0.00 0.00
2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,003,687.78 -6,003,687.78
3．其他 0.00 0.00 0.00 -300.00 0.00 -300.00（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、本期期末余额 469,053,689.00 108,190,646.63 89,783,969.31 123,731,690.79 47,883,174.56 838,643,170.29法定代表人：谢彬 主管会计工作的负责人：陈矛 会计机构负责人：黄智玲
第5页
合并股东权益变动表（续）
2007年度编制单位:广州白云山制药股份有限公司（合并） 货币单位：人民币元
上 期 数
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 374,344,355.00 176,305,630.97 44,270,061.82 81,648,063.82 39,792,041.07 716,360,152.68加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 -159,275,038.79 708,204.66 -158,566,834.13
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、本年年初余额 374,344,355.00 176,305,630.97 44,270,061.82 -77,626,974.97 40,500,245.73 557,793,318.55三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 94,709,334.00 -92,804,130.47 36,120,030.68 66,239,295.47 6,537,227.80 110,801,757.48（一）净利润 0.00 0.00 0.00 73,896,308.41 5,174,393.28 79,070,701.69（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 1,905,203.53 28,463,017.74 0.00 0.00 30,368,221.27
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 10,297.47 0.00 0.00 0.00 10,297.47
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 1,894,906.06 28,463,017.74 0.00 0.00 30,357,923.80
上述(一)和(二)小计 0.00 1,905,203.53 28,463,017.74 73,896,308.41 5,174,393.28 109,438,922.96（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（四）利润分配 0.00 0.00 7,657,012.94 -7,657,012.94 1,362,834.52 1,362,834.52
1．提取盈余公积 0.00 0.00 7,657,012.94 -7,657,012.94 0.00 0.00
2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 1,362,834.52 1,362,834.52
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（五）股东权益内部结转 94,709,334.00 -94,709,334.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 94,709,334.00 -94,709,334.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、本期期末余额 469,053,689.00 83,501,500.50 80,390,092.50 -11,387,679.50 47,037,473.53 668,595,076.03法定代表人：谢彬 主管会计工作的负责人：陈矛 会计机构负责人：黄智玲
第6页
股东权益变动表
2007年度编制单位:广州白云山制药股份有限公司（母公司） 货币单位：人民币元
本 期 数
项 目 库存股
股本 资本公积 （减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 469,053,689.00 65,056,018.40 0.00 33,755,130.73 -124,492,130.28 443,372,707.85加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、本年年初余额 469,053,689.00 65,056,018.40 0.00 33,755,130.73 -124,492,130.28 443,372,707.85三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -1,979,940.92 0.00 1,470,655.13 137,728,026.42 137,218,740.63（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 139,198,681.55 139,198,681.55（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 -1,979,940.92 0.00 0.00 0.00 -1,979,940.92
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 -1,979,940.92 0.00 0.00 0.00 -1,979,940.92
上述(一)和(二)小计 0.00 -1,979,940.92 0.00 0.00 139,198,681.55 137,218,740.63（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 1,470,655.13 -1,470,655.13 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 1,470,655.13 -1,470,655.13 0.00
2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、本期期末余额 469,053,689.00 63,076,077.48 0.00 35,225,785.86 13,235,896.14 580,591,448.48法定代表人：谢彬 主管会计工作的负责人：陈矛 会计机构负责人：黄智玲
第7页
股东权益变动表（续）
2007年度编制单位:广州白云山制药股份有限公司（母公司） 货币单位：人民币元
上 期 数
项 目
库存股
股本 资本公积 （减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 374,344,355.00 176,305,630.97 0.00 44,270,061.82 81,648,063.82 676,568,111.61加：会计政策变更 0.00 -16,540,278.57 0.00 -12,901,288.45 -268,580,463.12 -298,022,030.14
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、本年年初余额 374,344,355.00 159,765,352.40 0.00 31,368,773.37 -186,932,399.30 378,546,081.47三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 94,709,334.00 -94,709,334.00 0.00 2,386,357.36 62,440,269.02 64,826,626.38（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 64,826,626.38 64,826,626.38（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 0.00 64,826,626.38 64,826,626.38（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 2,386,357.36 -2,386,357.36 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 2,386,357.36 -2,386,357.36 0.00
2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（五）股东权益内部结转 94,709,334.00 -94,709,334.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 94,709,334.00 -94,709,334.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、本期期末余额 469,053,689.00 65,056,018.40 0.00 33,755,130.73 -124,492,130.28 443,372,707.85法定代表人：谢彬 主管会计工作的负责人：陈矛 会计机构负责人：黄智玲
第8页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
财务报表附注一、 公司基本情况（一）公司的历史沿革
广州白云山制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1992年经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1992]11号文批准，在原广州白云山企业集团有限公司（以下简称“白云山集团”）属下广州白云山制药总厂等五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司，并按国家体改委改生[1992]31号文件确立为规范化的股份制企业。
本公司于1993年经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发审字(1993)31号文及深圳证券交易所深证所字第265号文批准,向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000522。
2000年11月经广州市政府决定，本公司的原控股股东白云山集团由广州医药集团有限公司（以下简称广药集团）先托管后重组。2001年7月2日，经中华人民共和国财政部财企(2001)433号文批准，广州市国有资产管理局将其持有本公司的全部国家股10,890万股划拨给广药集团，广药集团成为本公司的第一大股东。
本公司2001年度进行了重大的资产及债务重组。为代白云山集团及其关联企业偿还欠本公司的款项，完成本公司与中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”）和中国东方资产管理公司（以下简称“东方公司”）的债务重组，广药集团将其属下6家药厂(净资产评估价为65,987.38万元)置入本公司，并以其持有的广州药业股份有限公司国家股质押替换担保方式解除本公司的担保责任等。本公司将广州银山建设开发公司（以下简称“银山公司”）转让给白云山集团。通过本次重大资产及债务重组，本公司减轻了债务负担，解除了大部分对外担保风险；本公司架构也发生了变化，增加了广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山侨光制药有限公司、广州白云山明兴制药有限公司、广州白云山卫材制药有限公司、广州白云山何济公制药有限公司等6家企业，剥离了子公司银山公司。
2004年5月，经北京市第一中级人民法院裁定，白云山集团以其持有的本公司国有法人股9,900万股中的5,700万股抵偿对广药集团的欠款。至此，广药集团持有本公司的股份增至16,590万股，占本公司总股本的35.37%(股权分置改革后)，仍然为本公司第一大股东。
本公司根据2005年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，以原有流通股股本156,544,355.00股为基数，按每10股转增6.05股的比例，以资本公积向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股份总额94,709,334.00股。本公司于2006年4月17日完成股权分置，本公司的总股本从原先的374,344,355.00股增至469,053,689.00股。
2007年12月10日，经广东省广州市中级人民法院（（2003）穗中法执字第000908号恢字1号民事裁定书）裁定，将本公司第二大股东白云山集团所持有的本公司股份4,200万股（占总股本的8.95%）拍卖，该股份由自然人蒋菲竞得，过户手续已于2007年12月19日办理完毕。
（二）行业性质：医药制造业。
（三）经营范围：研制、生产、销售中西成药、化学原料药、外用药、儿童用药、保健药。经营商业及物资供销业。经营各类商品及技术的进出口业务（国家限定及禁止除外）。经营进料加工和“三来一补”业务。生产二类临床检验分析仪器及诊断试剂等。
工商营业执照号：4401011104127；注册地：广州市白云区同和街云祥路88号；公司总部地址：广州市白云区同和街云祥路88号。二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
第9页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司2007年度的财务报表已按照企业会计准则的规定进行编制，符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
2. 编制基础
财政部于2006年2月15日颁布《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则——存货》等38项具体准则，2006年10月30日颁布《企业会计准则——应用指南》，构成了新企业会计准则体系。本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则体系。
根据中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》、证监会字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司在披露可比期间的2006年度财务报表时，以2007年1月1日为执行新企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2006年度利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整2006年度的利润表和资产负债表。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
5. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司会计核算是以权责发生制为记账基础。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年度本公司报表项目中除以下采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采用历史成本计量。
(1)本期内本公司报表项目中采用可变现净值计量的项目包括：存货。
(2)本期内本公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产、投资性房地产。
6. 现金等价物的确定标准
第10页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
7. 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
8. 金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
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本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。
9. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其预计的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额10％以上。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收账款：
账 龄 计提比例
1%
一年以内（含一年）
10%
一年至二年（含二年）
30%
二年至三年（含三年）
50%
三年至四年（含四年）
80%
四年至五年（含五年）
100%
五年以上
其他应收款期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及关联单位欠款后，作为非重大风险的资产组合计提坏账准备。
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10. 存货核算方法
(1)存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
① 存货发出时按加权平均法计价。
② 周转材料的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
(3)存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
(4)存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11. 投资性房地产的种类和计量模式
(1)投资性房地产的种类
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。
资产负债表日，采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司的投资性房地产，在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
②能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产
的公允价值做出合理的估计。
12. 固定资产的计价和折旧方法
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
(3)固定资产的初始计量
① 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
② 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
第15页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
⑥ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
(4)固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
一般生产用房 30-50年 3% 3.23%-1.94%
受腐蚀厂房 20年 3% 4.85%
受强腐蚀厂房 10年 3% 9.7%
非生产经营用房 40-50年 3% 2.425%-1.94%
其他建筑物 20年 3% 4.85%
机器设备及通用测试仪器设备
10年 3% 9.7%
运输设备
10年 3% 9.7%
电子设备 5年 19.4%
3%
固定资产装修 5年 20%
0%
其他设备 5年 19.4%
3%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
13. 在建工程核算方法
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
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(2)在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
(3)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14. 无形资产核算方法
(1)无形资产的确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计价方法
① 无形资产按照取得时的实际成本入账；
② 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
(3)无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、工业产权及专有技术、非专利技术、单个产品的商标。
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经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。
② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
使用寿命不确定的无形资产包括：白云山商标。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
③ 无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
(4)研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
(1) 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
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(2) 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
16. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
(1)长期股权投资
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(2)固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
17. 长期股权投资的核算
(1)初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：本公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(3)后续计量及收益确认
本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
本公司对合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，编制合并财务报表时按照比例合并法进行合并。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
第20页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
18. 借款费用资本化
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
第21页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度包括在内。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19. 预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
④本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
20. 收入确认原则
(1)销售商品
销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
第22页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠计量时确认。
② 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
22. 合并报表合并范围发生变更的理由
本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则体系。根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号－合并财务报表》及新旧准则衔接的有关规定，本公司将全部具有控制权的子公司纳入合并财务报表的合并范围，由此合并范围新增的子公司包括：广州白云山医药科技发展有限公司、亳州白云山制药有限公司、广州白云山大药房。
23. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
(1)会计政策变更的性质、内容和原因。
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，本公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准
第23页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
项目名称 对股东权益的影响
693,345,170.15
2006年12月31日（原会计准则）
1 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -176,240,510.26
2 以公允价值模式计量的投资性房地产 189,078,381.71
3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 23,173,056.86
4 所得税 -100,361,486.38
5 少数股东权益 47,037,473.53
6 对子公司按成本法追溯调整 0.00
7 由于合并范围变更的影响 -7,437,009.58
2007 668,595,076.03
年1月1日（新会计准则）
(2)会计估计变更的内容和原因。
本公司本期无重大会计估计变更。
(3)前期差错的性质。
本公司本期无重大会计差错更正事项。三、 税项
1. 公司主要税种和税率
税种 税率
增值税 6％、17％
营业税 5％
企业所得税 12％、15%、33％
2. 税负减免
本公司下属子公司广州白云山侨光制药有限公司经广州市科学技术局穗科函字(2004)392号文认定为
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广州白云山制药股份有限公司
财务报表附注
2007年度
高新技术企业，企业所得税按15%的税率计缴。
本公司的合营企业广州白云山和记黄埔中药有限公司经广州市白云区国家税务局第三税务分局云三国
税外减免字[2006]第000002号减免税事项通知书批准，减半征收企业所得税，免征地方企业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、
内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
其他实质 本公司
合并范
上构成对 本公司 合计享
被投资单位 注册 本公司期末 围内表
注册资本 经营范围 子公司的 合计持 有的表
全称 地 实际投资额 决权比
净投资的 股比例 决权比
例
余额 例广州白云山天 广州 4,569.30万元 制造加工销 3,769.23万元 0 82.49% 82.49% 82.49%心制药股份有 售化学药制限公司 剂、中成药、
原料药、保健
食品等广州白云山光 广州 5,528.50万元 制造化学药 4,670.48万元 0 84.48% 84.48% 84.48%华制药股份有 原料、制剂、限公司 中成药、兽用
药、化妆品等广州白云山明 广州 2,649.46万元 制造加工化 2,384.50万元 0 90% 90% 99.82%兴制药有限公 学原料药、化司 学制剂药、中
成药，保健食
品等。广州白云山侨 广州 2,534.18万元 生产、加工大 2,280.80万元 0 90% 90% 98.25%光制药有限公 容量注射剂、司 片剂、硬胶囊
剂、化学原料
药等白云山威灵药 揭西 1,179.00万元 片剂、硬胶 1,120.00万元 0 95% 95% 100%业有限公司 囊剂、颗粒
剂生产及销
售
第25页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(1)“同一控制下企业合并”的判断依据
根据《企业会计准则第20号-企业合并》和财政部财会便[2007]5号文确定“同一控制下企业合并”的判断依据为：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。
同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
(2)同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广药集团。
2. 非企业合并方式取得的子公司
其他实质 本公司
本公司 上构成对 合计享 合并范
期末实 子公司的 本公司 有的表 围内表
际投资 净投资的 合计持 决权比 决权比
被投资单位全称 注册资本 经营范围 额 余额 股比例 例 例
广州白云山医药科 200万元 批发中成药、化 102万元 0 51% 51% 51%
技发展有限公司 学原料药、化学
制剂抗生素。
亳州白云山制药有 50万元 片剂、颗粒剂制 40万元 0 80% 80% 80%
限公司 造、销售
广州白云山大药房 100万元 零售中药材、常 100万元 0 100% 100% 100%
用中西成药、烟
酒、销售副食品
及其他食品，百
货
第26页
广州白云山制药股份有限公司
财务报表附注
2007年度
3. 本公司投资的合营企业
其他实
质上构 本公司
成对子 合计享 合并范
本公司期 公司的 本公司 有的表 围内表
被投资单位全 末实际投 净投资 合计持 决权比 决权比
称 注册资本 经营范围 资额 的余额 股比例 例 例
广州白云山和记黄 20,000万元 各类药品、 10,000万元 0 50% 50% 50%
埔中药有限公司 保健品、食
品和中药材
的生产、加
工、研究开
发，销售本
公司产品
（外商投资
产业目录禁
止类除外）
广州百特侨光医疗 17,750万元 生产、销售 8,875万元 0 50% 50% 50%
用品有限公司 大容量注射
剂（含多层
共挤膜输液
袋）。研究、
开发药品
4. 本期合并报表范围的变更情况
（1）合并报表范围
企业名称 注册资本 经营范围 母公司对其投 母公司所 合并范围
资额 占权益比 内所占权
例 益比例广州白云山侨光制药有限 2,534.18万元 生产、加工大容量注射 2,280.80万元 90% 98.25%公司 剂、片剂、硬胶囊剂、化
学原料药等广州白云山明兴制药有限 2,649.46万元 制造加工化学原料药、化 2,384.50万元 90% 99.82%公司 学制剂药、中成药，保健
食品等。白云山威灵药业有限公司 1,179万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂 1120万元 95% 100%广州白云山天心制药股份 4,569.30万元 制造加工销售化学药制 3,769.23万元 82.49% 82.49%有限公司 剂、中成药、原料药、保
健食品等广州白云山光华制药股份 5,528.5万元 制造化学药原料、制剂、 4,670.48万元 84.48% 84.48%有限公司 中成药、兽用药、化妆品
等广州白云山医药科技发展 200万元 批发中成药、化学原料 102万元 51% 51%有限公司 药、化学制剂抗生素。
第27页
广州白云山制药股份有限公司
财务报表附注
2007年度
企业名称 注册资本 经营范围 母公司对其投 母公司所 合并范围
资额 占权益比 内所占权
例 益比例亳州白云山制药有限公司 50万元 片剂、颗粒剂制造、销售 40万元 80% 80%广州白云山大药房 100万元 零售中药材、常用中西成 100万元 100% 100%
药、烟酒、销售副食品及
其他食品，百货广州白云山和记黄埔中药 20,000万元 各类药品、保健品、食品 10,000万元 50% 50%有限公司 和中药材的生产、加工、
研究开发，销售本公司产
品（外商投资产业目录禁
止类除外）广州百特侨光医疗用品有 17,750万元 生产、销售大容量注射剂 8,875万元 50% 50%限公司 （含多层共挤膜输液
袋）。研究、开发药品
（2）与上期相比本期合并范围新增3家子公司，合并范围变更的原因为本公司拥有该三家公司的控制权，
本期按新准则纳入合并范围，而上期基于重要性原则以及对外发包经营等原因而不合并这三家子公司。该三
家公司本期的主要财务指标如下：
企业名称 资产总额 净资产 营业收入 本期净利润 所占权
益比例
亳州白云山制药有限公司 16,828,169.81 -9,568,166.50 5,579,981.74 -1,399,345.34 80%
广州白云山医药科技发展
有限公司 18,003,093.62 5,735,931.38 35,638,161.71 3,700,774.93 51%
广州白云山大药房 610,169.27 358,513.98 0.00 -41,175.12 100%
合计 35,441,432.70 -3,473,721.14 41,218,143.45 2,260,254.47
（3）报告期内新纳入合并范围公司情况
2006年11月13日，本公司、广州白云山侨光制药有限公司（以下简称“侨光制药”）与百特（中国）
投资有限公司（以下简称"百特中国"）签订了《框架协议》，约定由本公司和百特中国合资组建广州百特侨
光医疗用品有限公司（以下简称"百特侨光"）。本次合资，先将侨光制药现有的肠外营养制剂业务从侨光制
药中分立出来，设立百特侨光，而其余业务则继续由分立后存续的侨光制药经营。百特侨光已于2007年4
月29日取得营业执照，注册资本为人民币3,700万元。
2007年5月28日，本公司与百特中国签订了《合资经营合同》和《增资认购协议》，百特中国以增资
形式用现金认购百特侨光50％的股权与本公司进行合资，百特中国认缴的增资额为人民币14,050万元。合
资后的百特侨光变更为一家中外合资经营企业，注册资本增至人民币17,750万元。
截至2007年12月31日百特中国出资全部已到位，百特侨光已于2007年8月2日取得变更的营业执照，
并正式开始运作，故本期末合并报表范围增加了百特侨光。百特侨光本期的主要财务指标如下：
第28页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
企业名称 资产总额 净资产 营业收入 本期净利润 所占权益
比例
广州百特侨光医疗用品有
限公司 199,640,556.00 102,731,185.10 79,227,602.22 -74,768,814.90 50%
5. 少数股东权益和少数股东损益
本期少数股东
年初金额 其他增减 期末金额项 目 损益增减少数股东权益
(1) 广州白云山天心制药股份有限公司 27,143,695.20 3,512,663.95 -2,834,208.02 27,822,151.13
(2) 广州白云山光华制药股份有限公司 14,531,337.27 3,225,510.90 -3,124,817.63 14,632,030.54
(3) 广州白云山侨光制药有限公司 2,086,428.87 -57,142.12 -186,102.49 1,843,184.26
(4) 广州白云山明兴制药有限公司 129,131.80 48,446.59 -43,417.10 134,161.29
(5) 广州白云山医药科技发展有限公司 997,226.66 1,813,379.72 0.00 2,810,606.38
(6) 广州白云山何济公制药有限公司 1,427,050.81 0.00 -1,427,050.81 0.00
(7) 安徽阜阳白云山板蓝根技术开发有 501,128.13 11,446.98 0.00 512,575.11
限公司
(8) 南阳白云山和记黄埔丹参技术开发 221,474.79 -164,286.43 71,277.49 128,465.85
有限公司合 计 47,037,473.53 8,390,019.59 -7,544,318.56 47,883,174.56
1、广州白云山何济公制药有限公司本年减少是由于从2007年1月起该公司注销法人资格，与本公司属下的广州白云山外用药厂合并组成广州白云山制药股份有限公司广州白云山何济公制药厂，成为本公司的分公司。
2、广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山明兴制药有限公司本年减少数是分配本年利润。
第29页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度五、 合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
1. 货币资金
项目 期末数 年初数
1 60,347.36
现金 232,145.58
235,716,520.03
银行存款 193,933,797.24
75,252.89 1
其他货币资金 162,278.95
合计 194,328,221.77 236,052,120.28
(1)期末余额中没有外币货币资金。
(2)期末其他货币资金162,278.95元，全部是信用卡存款。
2. 交易性金融资产
项目 期末数 年初数
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 0.00 24,606,056.86
交易性金融资产期末数比年初数减少100%，减少原因是本期出售了年初持有的交易性金融资产。
3. 应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 216,507,171.80 122,555,303.72
商业承兑汇票 12,862,670.01 24,230,692.75
合计 229,369,841.81 146,785,996.47
(1)期末已背书未到期的应收票据余额为235,580,309.80元，全部是银行承兑汇票，将于2008年1-6月到期。
(2)应收票据期末数比年初数增加56％，增加原因主要是客户本年更多地采用票据结算货款。
第30页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
4. 应收账款
(1)应收账款构成
期末数
坏账准备
项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额非重大并已单独计提坏账准
33,797,504.76 10.70% 92.04% 31,104,588.08
备的款项
2、其他按账龄段划分为类似信用风险特
282,031,079.57 89.30% 7.57% 21,355,980.92
征的款项，
合 计 315,828,584.33 100.00% 52,460,569.00
年初数
坏账准备
项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额非重大并已单独计提坏账准
77,708,535.47 26.09% 57.89% 44,987,131.00
备的款项
2、其他按账龄段划分为类似信用风险特
220,166,617.79 73.91% 6.17% 13,599,089.42
征的款项，
合 计 297,875,153.26 100.00% 58,586,220.42
(2)应收账款账龄分析
期末数 年初数
应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备
1年以内 248,789,335.41 2,463,208.61 224,833,511.20 2,276,691.44
1～2年 12,206,170.30 1,207,822.14 8,178,907.05 816,530.23
2～3年 4,805,456.07 1,822,984.91 6,313,896.30 1,894,168.97
3～4年 4,297,823.27 2,232,036.72 7,643,022.30 3,950,263.51
4～5年 5,371,667.58 4,376,384.92 6,282,149.62 5,024,899.48
5年以上 40,358,131.70 40,358,131.70 44,623,666.79 44,623,666.79
合计 315,828,584.33 52,460,569.00 297,875,153.26 58,586,220.42
第31页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(3)本期实际核销的应收账款
性质 核销金额 原因 其中关联方往来
应收货款 171,065.90 经法院判决无法执行 0.00
应收货款 11,335,534.99 对方单位注销、变更或下落不明，无法收回 0.00
应收货款 2,188,633.73 客户不确认，无法收回 103,050.29
(4)期末应收账款中没有持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(5)期末应收账款中欠款金额前五名
债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
26,674,451.27 1 8.43%
广州医药有限公司 年内
广州市药材公司 20,536,147.97 1-2年 4.47%
增城市东方红药业有限公司 13,708,275.15 1年内 4.34%
普宁市寿生堂药业有限公司 13,415,230.63 1年内 4.25%
广东御郎中药业有限公司 11,396,000.00 1年内 3.61%
(6)期末关联方应收账款占应收账款总金额的20.25％。
5. 其他应收款
(1)其他应收款构成
期末数
坏账准备
项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账
53,152,535.40 51.13% 1.91% 1,014,152.12
准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏
11,746,304.74 11.30% 88.85% 10,436,301.30
账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风
39,066,422.55 37.57% 11.38% 4,444,290.70
险特征的款项，
合 计 103,965,262.69 100.00% 15,894,744.12
第32页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
年初数
坏账准备
项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账
53,811,167.88 46.88% 1.96% 1,053,670.07
准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏
21,007,344.25 18.30% 28.02% 5,886,663.41
账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风
39,970,277.76 34.82% 26.21% 10,475,320.63
险特征的款项，
合 计 114,788,789.89 100.00% 17,415,654.11
(2)其他应收款账龄分析
期末数 年初数
其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备
1年以内 23,870,451.23 1,687,405.03 18,710,393.93 1,446,854.72
1～2年 11,497,811.18 149,604.52 31,736,700.15 1,082,700.90
2～3年 30,084,319.28 516,346.62 17,602,244.52 760,936.98
3～4年 718,445.25 237,733.53 3,810,736.13 4,015,978.31
4～5年 1,336,177.47 80,170.65 23,937,638.20 4,903,909.70
5年以上 36,458,058.28 13,223,483.77 18,991,076.96 5,205,273.50
合计 103,965,262.69 15,894,744.12 114,788,789.89 17,415,654.11
(3)单项金额重大的其他应收款
金 额 计提坏账准备金额
广州白云山和记黄埔中药有限公司 36,250,000.00 0.00
广州市银山建设开发公司 16,902,535.40 1,014,152.12
(4)本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额 性质 原因 是否关联方
广州何济公经贸发展有限公司 1,080,256.66 往来款 对方单位已注销 否
(5)期末其他应收款中没有持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(6)期末其他应收款中欠款金额前五名
第33页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
占其他应收款
债务人 性质或内容 金额 账龄 总额的比例
广州市银山建设开发公司 往来款 16,902,535.40 5年以上 16.28%
增城市中新镇政府 应收土地转让款 2,533,518.00 5年以上 2.44%
百特医疗用品贸易（上海）有限公司 往来款 1,031,423.22 1年以内 0.99%
广州南新制药有限公司 往来款 495,565.13 1年以内 0.48%
广州华美建设开发有限公司 预交购房款 442,191.75 1年以内 0.43%
(7)期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的35.62％。
6. 预付账款
期末数 年初数
账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 20,532,748.65 88.37% 22,568,715.68 66.47%
1-2年 1,016,033.60 4.37% 1,260,290.25 3.77%
2-3年 600,064.82 2.58% 199,913.45 0.59%
3年以上 1,086,808.82 4.68% 9,924,824.48 29.17%
合计 23,235,655.89 100.00% 33,953,743.86 100.00%（1）期末预付账款中没有预付本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。（2）预付账款期末数比年初数减少32％，主要是由于本年将账龄在3年以上的预付账款8,831,718.95元结转入其他应收款进行清理。
7. 存货及存货跌价准备
(1)存货
期末数 年初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 176,454,660.89 816,857.95 156,771,092.86 1,707,157.72
在产品 51,612,145.63 0.00 72,792,734.20 0.00
半成品 33,893,009.23 0.00 20,740,420.31 0.00
产成品 229,904,258.24 7,495,337.19 196,939,236.59 4,528,498.90
低值易耗品 1,877,381.93 0.00 2,628,427.09 0.00
包装物 21,703,574.55 507,933.80 21,754,244.47 0.00
第34页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
期末数 年初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 176,454,660.89 816,857.95 156,771,092.86 1,707,157.72
委托加工物资 13,885,452.94 0.00 6,212,779.79 0.00
库存商品 3,998,546.19 0.00 2,402,371.75 0.00
其他 823,301.04 0.00 814,906.43 0.00
534,152,330.64 8,820,128.94 481,056,213.49 6,235,656.62
(2)存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初数 本期计提额 转回 转销 期末数
1．原材料 1,707,157.72 268,731.94 1,159,031.72 0.00 816,857.94
2．产成品 4,528,498.90 4,276,839.21 1,254,874.86 55,126.05 7,495,337.20
3．包装物 0.00 507,933.80 0.00 0.00 507,933.80
合 计 6,235,656.62 5,053,504.95 2,413,906.58 55,126.05 8,820,128.94
期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
8. 可供出售金融资产
期末数 年初数
764,442.80 0.00
交通银行股票
可供出售金融资产期末数比年初数增加100%，增加原因是交通银行股票于2007年上市流通，故将
原在长期股权投资反映的交通银行股票转至可供出售金融资产核算。
9. 长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 66,026,842.03 2,745,000.00 66,479,600.96 2,894,364.13
第35页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(1)按成本法核算的长期股权投资
本期
被投资单位名称 初始金额 年初数 投资增减额 期末数 减值准备
广州何济公经贸发展有
217,136.02 149,364.13 -149,364.13 0.00 0.00
限公司
广州裕发医用器械有限
100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
公司
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00
东北制药总厂 750,000.00 750,000.00 0.00 750,000.00 0.00
广州药业股份有限公司 43,280,000.00 43,280,000.00 0.00 43,280,000.00 0.00
交通银行 53,394.80 53,394.80 -53,394.80 0.00 0.00
广州市商业银行 100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
广东中联广深医药有限
289,747.00 312,077.00 0.00 312,077.00 0.00
公司
广州永业精细化工有限
4,977,832.49 2,311,888.52 0.00 2,311,888.52 2,300,000.00
公司
广州中英剑桥科技创业
300,000.00 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00
园有限公司
100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00 100,000.00
北京医药物资联合公司
广东包装食品机械联合
20,000.00 20,000.00 0.00 20,000.00 20,000.00
公司
50,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00 50,000.00
企业活动中心证券
10,235,200.00 7,677,876.51 0.00 7,677,876.51 0.00
广州南新制药有限公司
275,000.00 275,000.00 0.00 275,000.00 275,000.00
广州东宁制药有限公司
合计 62,748,310.31 57,479,600.96 -202,758.93 57,276,842.03 2,745,000.00
(2)按权益法核算的长期股权投资
本期
被投资单位名称 初始金额 年初数 投资增减额 期末数 减值准备
广州医药足球俱乐部
9,000,000.00 9,000,000.00 -250,000.00 8,750,000.00 0.00
有限公司
第36页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(3)长期股权投资减值准备
本期 本期
被投资单位名称 年初数 增加 减少 期末数 计提原因
已出售，尚未办妥相
广州永业精细化工有限公司 2,300,000.00 0.00 0.00 2,300,000.00
关手续
广州何济公经贸发展有限公司 149,364.13 0.00 149,364.13 0.00
已注销
北京医药物资联合公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
被投资实体已不存在
广东包装食品机械联合公司 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00
被投资实体已不存在
企业活动中心证券 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
被投资实体已不存在
广州东宁制药有限公司 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00
被投资实体已不存在
合计 2,894,364.13 0.00 149,364.13 2,745,000.00
10. 投资性房地产
本期增加额 本期减少额
投资性房地
自用房地产或存 产转为自用
项 目 年初数 购 置 货转入 处 置 房地产 期末数
88,525,733.38 0.00 43,212,830.00 0.00 0.00 131,738,563.38一、原价合计
1．已出租的土地使
20,390,292.65 0.00 0.00 0.00 0.00 20,390,292.65
用权
2． 68,135,440.73 0.00 43,212,830.00 0.00 0.00 111,348,270.73
已出租的建筑物二、公允价值变动
161,301,498.62 0.00 28,557,583.00 0.00 0.00 189,859,081.62
合计
1．已出租的土地使
12,413,694.35 0.00 3,812,999.00 0.00 0.00 16,226,693.35
用权
2．已出租的建筑物 148,887,804.27 0.00 24,744,584.00 0.00 0.00 173,632,388.27三、投资性房地产
249,827,232.00 0.00 71,770,413.00 0.00 0.00 321,597,645.00
账面价值合计
1．已出租的土地使
32,803,987.00 0.00 3,812,999.00 0.00 0.00 36,616,986.00
用权
2． 217,023,245.00 0.00 67,957,414.00 0.00 0.00 284,980,659.00
已出租的建筑物
(1)投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值参照同类房地产的市场交易价格确定。本期根据同类房地产的市场交易价格确定公允价值增加28,557,583.00元。
第37页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(2)本期广州白云山侨光制药有限公司向广州百特侨光医疗用品有限公司出租仓库及厂房，将这些原作为固定资产核算的资产转换为投资性房地产，转换日为2007年5月1日，转换日账面价值为16,841,350.87元，转换日公允价值为43,212,830.00元。由于该转换事项，使资本公积增加26,371,479,13元。
11. 固定资产原价及累计折旧
(1)固定资产原价
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 744,758,139.25 16,303,641.89 42,230,217.80 718,831,563.34
机器设备 560,232,159.29 60,631,713.16 84,391,071.33 536,472,801.12
运输设备 37,308,917.62 574,276.59 547,318.38 37,335,875.83
电器设备 69,814,851.59 10,543,569.39 7,922,715.65 72,435,705.33
办公设备 30,153,230.66 5,511,692.32 627,066.12 35,037,856.86
固定资产装修 70,829,952.31 16,790,520.72 34,701,892.46 52,918,580.57
合 计 1,513,097,250.72 110,355,414.07 170,420,281.74 1,453,032,383.05
本期由在建工程转入固定资产原价为47,755,512.85元。
期末用于抵押的固定资产原价为213,408,015.48元。
(2)累计折旧
类别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 206,287,463.01 10,586,537.15 10,914,036.27 14,795,836.76 212,992,199.67
机器设备 274,021,060.28 42,500,654.69 13,655,283.01 42,342,581.30 287,834,416.68
运输设备 22,569,946.20 1,447,278.80 1,562,174.13 500,614.30 25,078,784.83
电器设备 33,135,895.21 4,679,712.32 2,239,466.23 1,015,802.05 39,039,271.71
办公设备 14,133,505.26 1,943,338.97 3,379,816.88 538,241.95 18,918,419.16
固定资产装修 30,641,026.20 9,195,902.90 2,953,013.46 17,705,937.23 25,084,005.33
合 计 580,788,896.16 70,353,424.83 34,703,789.98 76,899,013.59 608,947,097.38
(3)固定资产减值准备
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
机器设备 197,848.29 0.00 8,306.24 189,542.05
闲置
第38页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
运输设备 202,011.25 0.00 1,700.07 200,311.18 闲置
办公设备 2,846.38 0.00 0.00 2,846.38
闲置
合计 402,705.92 0.00 10,006.31 392,699.61
期末固定资产减值准备减少的原因为报废闲置固定资产。
(4)固定资产账面价值
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 538,470,676.24 16,303,641.89 48,934,954.46 505,839,363.67
机器设备 286,013,250.72 60,631,713.16 98,196,121.49 248,448,842.39
运输设备 14,536,960.17 574,276.59 3,054,456.94 12,056,779.82
电器设备 36,678,956.38 10,543,569.39 13,826,092.15 33,396,433.62
办公设备 16,016,879.02 5,511,692.32 5,411,980.02 16,116,591.32
固定资产装修 40,188,926.11 16,790,520.72 29,144,871.59 27,834,575.24
合计 931,905,648.64 110,355,414.07 198,568,476.65 843,692,586.06
(5)闲置的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备 552,127.92 362,247.42 189,880.50 189,880.50
运输设备 745,328.21 545,017.03 200,311.18 200,311.18
办公设备 83,597.67 81,089.74 2,507.93 2,507.93
合计 1,381,053.80 988,354.19 392,699.61 392,699.61
闲置的固定资产在可预见的将来不会投入正常生产经营。
(6)用于担保的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 213,408,015.48 74,019,263.91 139,388,751.57
本公司以广州市白云区同和镇同宝路78号厂区31,843.03平方米的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款人民币17,400万元的抵押物，实际借款人民币6,000万元。
广州白云山天心制药股份有限公司以座落在滨江东路808号自编6号办公楼作为向中国工商银行广州市庙前直街支行获取借款及开具银行承兑汇票最高限额人民币1,380万元的抵押物。
广州白云山侨光制药有限公司以座落于荔湾区芳村大道东25号内20、26、29、38、39、40幢及综合楼房产，作为中国工商银行下九路支行借款人民币1,700万元的抵押物。
广州白云山光华制药股份有限公司以海珠区南石路1号自编1号楼及海珠区南石路1号自编3号楼，面积共10,277.47平方米，抵押价值共计人民币28,067,679.00元，作为向中国工商银行广州市第一支行借
第39页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度款人民币2,600万元的抵押物。
广州白云山光华制药股份有限公司以海珠区南石路1号自编2号楼，面积共6,878.76平方米，作为向交通银行广州江南支行获取最高额借款人民币1,600万元的抵押物。
12. 在建工程
本期转入 资金
工程项目名称 年初数 本期增加 固定资产 本期其他减少 期末数 来源
2,515,805.00 0.00 0.00 0.00 2,515,805.00
股份本部预付工程款 自筹
股份本部创新中心废
0.00 418,785.61 0.00 0.00 418,785.61 自筹
水工程
白云山总厂仓储部冷
0.00 496,181.66 0.00 0.00 496,181.66 自筹
库工程
化学药厂中间体合成
13,500.00 7,665,804.90 0.00 0.00 7,679,304.90 自筹
车间
化学药厂超高浓度污
0.00 1,416,514.00 0.00 0.00 1,416,514.00 自筹
水治理工程
化学药厂102厂房口
自筹
服头孢洁净厂房改造 0.00 430,061.90 0.00 0.00 430,061.90
工程
天心粉针车间工程 1,894,205.00 870,423.85 182,800.00 0.00 2,581,828.85 自筹
48,191.00 1,111,936.66 84,000.00 0.00 1,076,127.66
天心水针技改工程 自筹
天心非β内酰胺类
2,074,793.98 25,400.19 0.00 0.00 2,100,194.17 自筹
GMP粉针车间
天心还原型谷胱甘肽
100,000.00 300,000.00 0.00 0.00 400,000.00 自筹
车间
0.00 9,908,126.29 0.00 0.00 9,908,126.29
天心无菌水针车间 自筹
4,208,949.90 1,713,207.70 0.00 0.00 5,922,157.60
光华职工集资房 自筹
1,639,382.75 446,298.06 821,558.06 200,000.00 1,064,122.75
光华预付设备款 自筹
侨光兽药车间GMP改
653,529.50 0.00 0.00 0.00 653,529.50 自筹
造工程
威灵固体车间加层工
2,945,631.17 918,648.46 2,420,182.85 44,911.78 1,399,185.00 自筹
程
百特侨光旧厂改造 0.00 13,723,341.28 7,208,828.13 0.00 6,514,513.15 自筹
0.00 26,009,600.94 0.00 0.00 26,009,600.94
百特侨光新厂工程 自筹
化学药厂工程预付款 8,222,868.03 0.00 0.00 8,222,868.03 0.00 自筹
523,809.50 47,660.00 560,909.50 0.00 10,560.00
天心水针车间 自筹
天心预付工程款 1,453,780.48 10,923,948.22 0.00 12,023,114.67 354,614.03 自筹
429,590.35 0.00 429,590.35 0.00 0.00
光华胶囊仓库工程 自筹
光华胶囊车间改造工
2,060,870.08 0.00 2,060,870.08 0.00 0.00 自筹
程
光华铝箔车间改造工
1,679,543.01 550,000.00 2,229,543.01 0.00 0.00 自筹
程
948,583.00 2,037,561.00 2,584,197.00 115,947.00 286,000.00
明兴预付设备款 自筹
明兴调整激素类药品
1,148,228.91 291,704.31 1,439,933.22 0.00 0.00 自筹
生产场地
第40页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
本期转入 资金
工程项目名称 年初数 本期增加 固定资产 本期其他减少 期末数 来源
2,657,233.34 0.00 2,518,741.20 138,492.14 0.00
明兴冻干生产线 自筹
895,717.01 38,000.00 933,717.01 0.00 0.00
明兴净化工程 自筹
2,452,111.26 1,937,028.58 4,389,139.84 0.00 0.00
和黄神农草堂工程 自筹
580,602.79 74,443.00 655,045.79 0.00 0.00
和黄钢构仓库 自筹
7,619,181.17 20,052,939.66 19,236,456.81 1,997,376.90 6,438,287.12
其他 自筹
合计 46,766,107.23 101,407,616.27 47,755,512.85 22,742,710.52 77,675,500.13（1）在建工程期末余额中没有资本化计入工程成本的借款费用。（2）在建工程期末数比年初数增加66％，增加原因主要是广州百特侨光医疗用品有限公司本年实施厂房改造，及兴建新厂房使在建工程期末数增加32,524,114.09元。
13. 无形资产
(1)无形资产原价
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 198,678,320.67 83,706.00 4,263,554.66 194,498,472.01
专用技术 42,625,920.00 1,068,751.70 9,730,000.00 33,964,671.70
软件 1,724,393.31 2,740,916.18 215,000.00 4,250,309.49
商标权 108,657,407.54 0.00 0.00 108,657,407.54
351,686,041.52 3,893,373.88 14,208,554.66 341,370,860.74
期末用于抵押的无形资产原价为103,816,354.73元，是位于广州市白云区同和镇同宝路78号面积为211,088.18平方米的土地使用权。该土地使用权向中国工商银行广州德政中支行抵押以获取最高额借款人民币17,400万元，实际借款人民币6,000万元。
(2)累计摊销
项 目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
土地使用权 27,486,902.92 4,024,479.37 1,002,572.83 30,508,809.46
专用技术 14,868,582.66 4,615,889.31 4,002,580.90 15,481,891.07
软件 457,609.89 551,732.19 0.00 1,009,342.08
商标权 32,117,167.93 445,157.04 0.00 32,562,324.97
74,930,263.40 9,637,257.91 5,005,153.73 79,562,367.58
第41页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(3)无形资产没有计提减值准备。
(4)无形资产账面价值
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销
期限
土地使用权 171,191,417.75 83,706.00 7,285,461.20 163,989,662.55 35－48年
专用技术 27,757,337.34 1,068,751.70 10,343,308.41 18,482,780.63 1－9年
软件 1,266,783.42 2,740,916.18 766,732.19 3,240,967.41 1－4年
商标权 76,540,239.61 0.00 445,157.04 76,095,082.57 1－6年
276,755,778.12 3,893,373.88 18,840,658.84 261,808,493.16
上述土地使用权中，位于广州市白云区同和镇同宝路78号面积为211,088.18平方米的土地使用权已作为向中国工商银行广州德政中支行获取最高额借款人民币17,400万元的抵押物，实际借款人民币6,000万元。
(5)内部研究开发项目支出
会计处理
确认为
本期 本期 计入当期损益 无形资
类 别 年初数 增加 减少 期末数 金额 产金额
研究阶段支出 0.00 3,940,000.00 0.00 3,940,000.00 0.00 0.00
开发阶段支出 0.00 6,367,270.08 6,367,270.08 0.00 6,367,270.08 0.00
合计 0.00 10,307,270.08 6,367,270.08 3,940,000.00 6,367,270.08 0.00
14. 长期待摊费用
剩余摊销
项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 期限
装修费 518,747.84 0.00 518,747.84 42,729.42 42,729.42 476,018.42 2.5年
白云山股份公
司前山广场绿 6,253,635.79 4,178,995.03 0.00 1,770,911.30 3,845,552.06 2,408,083.73 2年
化工程
白云山总厂道
1,322,748.55 536,203.90 355,060.67 206,079.30 637,563.28 685,185.27 3年
路改造
第42页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
剩余摊销
项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 期限
其他 86,130.41 79,955.41 19,486.00 66,458.35 48,003.99 32,983.06 3－10年
合计 8,181,262.59 4,795,154.34 893,294.51 2,086,178.37 4,573,848.75 3,602,270.48
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
存货 1,022,978.85 1,821,703.26
应收帐款 2,296,040.39 3,927,740.37
其他应收款 768,739.32 1,409,987.12
固定资产 98,174.91 137,155.66
无形资产 901,250.04 1,067,550.01
预提费用 857,377.15 1,113,975.32
预计负债 14,380,558.98 5,539,457.45
以后年度可弥补亏损 3,170,765.02 0.00
合并抵消内部销售未实现利润 1,037,961.31 273,794.39
合计 24,533,845.97 15,291,363.58
(2)已确认的递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
固定资产 742,836.45 980,544.11
交易性金融资产 0.00 6,898,734.76
投资性房地产公允价值变动 77,285,033.63 85,176,264.28
无形资产 8,086,881.39 21,575,138.41
长期股权投资 0.00 748,374.00
合计 86,114,751.47 115,379,055.56
第43页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
16. 短期借款
(1)短期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 463,700,000.00 343,200,000.00
抵押借款 103,000,000.00 225,370,000.00
保证借款 738,380,000.00 805,930,000.00
合计 1,305,080,000.00 1,374,500,000.00
短期借款期末余额全部是人民币借款。
(2)期末没有已到期未偿还的借款。
17. 应付票据
种类 期末数 其中下一会计期间将到期的金额
48,360,974.49 48,360,974.49
银行承兑汇票
18. 应付账款
期末数 年初数
1年以内 232,891,219.09 301,924,610.50
1-2年 4,436,535.15 3,764,560.35
2-3年 958,825.67 1,565,379.99
3年以上 12,266,946.86 11,806,620.38
合计 250,553,526.77 319,061,171.22
(1)期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
(2)期末余额中关联方欠款为15,064,368.46元，详见附注七。
第44页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
19. 预收账款
期末数 年初数
1年以内 49,972,174.81 34,234,271.21
1年以上 3,758,890.13 1,911,262.72
合计 53,731,064.94 36,145,533.93
(1)期末余额中没有预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
(2)期末余额中预收关联方款项为973,000.00元，详见本附注七。
(3)预收账款期末数比年初数增加49％，增加原因是本期较多采用预收账款的形式销售货物。
20. 应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
12,404,567.33 314,973,266.74 308,929,018.18 18,448,815.89
工资、奖金、津贴和补贴
7,298,031.40 32,492,762.70 39,452,598.34 338,195.76
职工福利费
社会保险费 2,773,437.10 88,942,902.18 91,703,494.49 12,844.79
0.00 29,482,076.26 29,471,706.26 10,370.00
住房公积金
工会经费和职工教育经费 1,141,474.26 9,263,776.01 9,824,582.87 580,667.40
非货币性福利 0.00 594.00 594.00 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 0.00 780,288.55 780,288.55 0.00
124.00 2,813,705.81 2,813,651.31 178.50
其他
合 计 23,617,634.09 478,749,372.25 482,975,934.00 19,391,072.34
21. 应付股利
投资者名称或类别 期末欠付股利金额 欠付原因
广州白云山企业集团有限公司 45.01
应付股利尾数
少数股东 11,137,478.29
尚未支付
合计 11,137,523.30
应付股利期末数比年初数增加32％，增加原因是本期尚未支付少数股东的股利。
第45页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
22. 应交税费
税 种 期末数 年初数
增值税 6,935,206.06 6,648,465.58
营业税 481,099.08 459,385.93
城建税 745,613.56 577,102.93
教育费附加 319,675.36 225,041.56
企业所得税 18,970,021.53 -5,245,616.58
个人所得税 2,177,783.24 1,656,187.45
房产税 86,512.36 -304,514.72
市区堤围防护费 1,807,644.60 724,827.08
土地使用税 1,988,740.92 1,836,632.55
印花税 132,657.12 0.00
33,644,953.83 6,577,511.78
应交税费期末数比年初数增加412％，主要原因是本期转回递延所得税负债导致应交企业所得税增加。另外，本公司下属子公司广州白云山侨光制药有限公司上年第四季度出现亏损，使其上年预缴企业所得税大于全年应交企业所得税，导致上年应交企业所得税余额出现负数。本期没有发生这一情况。
23. 其他应付款
期末数 年初数
收取的保证金、押金及定金 13,313,090.99 13,212,061.98
租金 0.00 511,603.64
与外单位的往来款 51,372,514.84 35,321,203.68
行政收费及税金附加费 172,356.92 0.00
暂收员工款 4,392,785.84 2,264,940.60
关联方往来 512,727.00 501,700.00
暂估应付固定资产价款 8,679,252.93 10,949,372.77
应付职工补偿金 5,264,820.53 0.00
应付销售折扣 9,495,000.00 0.00
应付广告费 1,164,321.70 206,725.00
职工集资房款 1,073,850.67 1,073,850.67
职工出售房改房交回的房屋维修基金 1,013,629.97 993,644.33
征地补偿款 1,415,962.00 6,135,430.10
其他 9,392,788.71 15,320,703.17
合计 107,263,102.10 86,491,235.94
第46页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(1) 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
(2) 期末余额中欠关联方的款项为512,727.00元。详见本附注七。
(3) 账龄超过一年的大额其他应付款
客户名称 金 额 未偿还原因
应付职工补偿金 5,264,820.53 按补偿计划支付
广州银山建设开发公司 3,980,000.00 往来款，没有支付期限
24. 其他流动负债--预提费用
期末数 年初数
广告费 9,138,874.42 5,813,644.00
水电费 1,426,302.33 1,207,468.17
运输费 2,328,138.07 1,913,018.00
宣传费 1,396,675.93 1,396,675.93
会议费 932,885.55 518,288.49
劳务费 2,140,010.25 1,360,589.26
其他 1,907,389.64 7,568,348.78
合计 19,270,276.19 19,778,032.63
25. 预计负债
其中：本期确认的
项目 期末数 年初数 本期变动额 预期补偿金额
退休职工补偿费 41,736,309.37 0.00 41,736,309.37 3,705,779.53
总厂出纳挪用公款损失 0.00 16,786,234.71 -16,786,234.71 0.00
合计 41,736,309.37 16,786,234.71 24,950,074.66 3,705,779.53
我我预计负债期末数比年初数增加149％，增加原因是本公司于本期将属下的广州白云山侨光制药有限公
司分立设立广州百特侨光医疗用品有限公司。百特（中国）投资有限公司以增资形式认购广州百特侨光医
疗用品有限公司50％的股权。根据本公司与百特（中国）投资有限公司签订的《合资经营合同》规定，
广州百特侨光医疗用品有限公司须负担合同约定的广州白云山侨光制药有限公司退休人员费用，故本公司
第47页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
按持有的50％股权预计广州百特侨光医疗用品有限公司须负担的退休人员费用。
26. 一年内到期的非流动负债
期末数 年初数
23,000,000.00 11,000,000.00
长期借款
一年内到期的非流动负债期末数比年初数增加109％，增加原因是长期借款将于一年内到期，转入一
年内到期的非流动负债反映。
明细如下：
贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数
中国建设银行荔湾支行 人民币 保证借款 23,000,000.00 0.00
中国工商银行庙前直街支行 人民币 保证借款 0.00 11,000,000.00
27. 长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数
中国建设银行荔湾支行 人民币 保证借款 0.00 23,000,000.00
长期借款期末数比年初数减少100％，减少原因是长期借款将于一年内到期，转入一年内到期的非流动负债反映。
28. 长期应付款
种类 期末数 年初数
委托管理国有资产 10,149,394.67 10,149,394.67
应付国家资金 7,561,970.83 7,561,970.83
应上交财政款 1,405,945.91 1,405,945.91
国家医药管理局 305,000.00 305,000.00
国家扶持基金 240,253.56 240,253.56
东山龟岗农付产品市场订金 200,000.00 200,000.00
合计 19,862,564.97 19,862,564.97
第48页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
29. 其他非流动负债
项目及内容 期末数 年初数
和黄药业(广州)投资有限公司借款 36,250,000.00 36,250,000.00
递延收益 30,240,021.15 23,928,000.26
合计 66,490,021.15 60,178,000.26（1）应付和黄药业(广州)投资有限公司3,625万元，是和黄药业(广州)投资有限公司根据《合资经营合同》以现金方式向合资公司提供7,250万元人民币资金，并不向合资公司计收利息。由于本公司对广州白云山和记黄埔中药有限公司是以50%的比例合并，故应付和黄药业(广州)投资有限公司款项为3,625万元。（2）递延收益
年初数 本年增加 本年结转 期末数与资产相关的政府补助项目：政府拨给的科技基金 2,309,371.94 850,000.00 1,614,443.20 1,544,928.74污水处理系统工程专项 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00环保专项工程款 3,340,000.00 0.00 246,806.50 3,093,193.50技术创新专项资金 1,200,000.00 0.00 240,000.00 960,000.00财政局拨头孢大楼挖潜改造资金 2,800,000.00 0.00 0.00 2,800,000.00结构开发还原型谷胱甘肽的化学合成生产工艺 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00其他 411,933.70 700,000.00 0.00 1,111,933.70小计 11,661,305.64 1,550,000.00 2,101,249.70 11,110,055.94与收益相关的政府补助项目：政府拨给的科技基金 10,825,312.00 6,100,000.00 2,986,285.93 13,939,026.07污水处理系统工程专项 42,000.00 688,000.00 70,000.00 660,000.00财政补助金 0.00 1,600,000.00 0.00 1,600,000.00制定项目研究资金 500,000.00 700,000.00 0.00 1,200,000.00其他 899,382.62 1,391,666.80 560,110.28 1,730,939.14小计 12,266,694.62 10,479,666.80 3,616,396.21 19,129,965.21合计 23,928,000.26 12,029,666.80 5,717,645.91 30,240,021.15
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30. 股本
年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
项目
金额 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 金额 比例
％ 新股 转股 ％1．有限售条件股份
(1).国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(2).国有法人持股 217,800,000 46.43 0.00 0.00 0.00 -75,352,684 -75,352,684 142,447,316 30.37
(3).其他内资持股 84,264 0.02 0.00 0.00 0.00 +41,978,933 +41,978,933 42,063,197 8.97有限售条件股份合计 217,884,264 46.45 0.00 0.00 0.00 -33,373,751 -33,373,751 184,510,513 39.342．无限售条件股份
人民币普通股 251,169,425 53.55 0.00 0.00 0.00 +33,373,751 +33,373,751 284,543,176 60.663．股份总数 469,053,689 100 469,053,689 100
31. 资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 83,501,500.50 27,082,693.13 2,393,547.00 108,190,646.63
(1)期末数中原制度转入资本公积为83,501,500.50元。
(2)资本公积本期增加是：①广州白云山侨光制药有限公司本期将出租房屋建筑物转入投资性房地产时确
认的转换日账面价值与公允价值之差；②交通银行于2007年4月公开招股，广州白云山明兴制药有限
公司持有其法人股48,940股，于2008年可上市流通，故将这些原在长期股权投资核算的交通银行股票
转至可供出售金融资产反映，并确认转换日账面价值与公允价值之差；③广州白云山和记黄埔中药有
限公司将形成资产的专项应付款转入资本公积。
(3)其他资本公积本期减少是广州白云山中药厂支付沙太北路389号及其固体制剂大楼产权转移相关税
费，冲减原账面因无形资产评估增值而形成的资本公积。
第50页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
32. 盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 80,390,092.50 9,393,876.81 0.00 89,783,969.31
本期增加数是根据本期税后净利润的10％计提的盈余公积。
33. 未分配利润
项 目 金 额
调整前年初未分配利润 -11,387,679.50
调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 0.00
调整后年初未分配利润 -11,387,679.50
加：其他转入 361.89
加：本期净利润 152,903,204.80
减：少数股东损益 8,390,019.59
减：提取法定盈余公积 9,393,876.81
提取职工奖励及福利基金 100.00
提取储备基金 100.00
提取企业发展基金 100.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 123,731,690.79
34. 营业收入及营业成本
本期数
项目
主营业务 其他业务 小计
营业收入 2,912,490,651.54 46,719,736.00 2,959,210,387.54
营业成本 1,838,934,329.59 18,506,056.01 1,857,440,385.60
营业利润 1,073,556,321.95 28,213,679.99 1,101,770,001.94
上期数
项目
主营业务 其他业务 小计
2,766,692,088.30 49,191,349.41 2,815,883,437.71
营业收入
1,818,417,790.02 30,471,403.76 1,848,889,193.78
营业成本
948,274,298.28 18,719,945.65 966,994,243.93
营业利润
第51页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(1)按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
化学原料药 244,770,382.19 338,315,517.25 213,580,198.48 304,371,765.82
化学药品制剂 1,592,543,753.66 1,464,974,607.47 1,018,518,111.86 950,308,656.70
中成药 995,505,548.10 888,319,141.75 550,548,210.52 509,248,600.85
其他医药制造业 44,312,805.88 49,490,855.26 42,265,554.25 46,286,382.66
药品流通业 35,358,161.71 25,591,966.57 14,022,254.48 8,202,383.99
合计 2,912,490,651.54 2,766,692,088.30 1,838,934,329.59 1,818,417,790.02
(2)公司前五名客户销售收入总额为371,404,051.48元，占公司本年全部营业收入的12.75%。
35. 营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
营业税 1,699,005.30 1,920,111.34
城市维护建设税 12,305,297.68 12,317,640.50
教育费附加 5,309,914.87 5,279,821.90
房产税 2,283,224.63 536,415.69
合计 21,597,442.48 20,053,989.43
36. 资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 19,161,738.99 2,315,901.57
存货跌价损失 2,639,598.37 -590,966.45
长期股权投资减值损失 0.00 149,364.13
合计 21,801,337.36 1,874,299.25
资产减值损失本期数比上期数增加1063％，增加原因主要是：（1）本期将账龄在3年以上的预付账款8,831,718.95元结转入其他应收款核算，并全额计提坏账准备；（2）剔除本年核销的账龄在5年以上的应收账款后，账龄在5年以上的应收账款期末数比年初数增加9,429,699.53元，相应增加了本期的坏账准备。
第52页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
37. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期数 上期数
投资性房地产公允价值变动 28,557,583.00 21,307,198.00
交易性金融资产公允价值变动 0.00 16,193,753.74
合计 28,557,583.33 37,500,951.74
38. 投资收益
项目或被投资单位名称 本期数 上期数
（一）金融资产投资收益
出售青海三普药业公司股票收益 4,317,019.16 0.00
出售四川水井坊股份公司股票收益 3,627,992.91 0.00
深圳中联广深医药（集团）股份有限公司股利 18,516.48 0.00
4,894.00 3,915.20
交通银行股票股利
0.00 1,145,751.59
广州药业股份有限公司股票股利
小计 7,968,422.55 1,149,666.79
（二）权益法核算确认股权投资收益
增资扩股收益 51,750,000.00 0.00
（三）处置投资收益
出售安徽阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司收益 0.00 -160,663.55
出售清远白云山穿心莲技术开发有限公司收益 0.00 -85,178.84
小计 0.00 -245,842.39
合计 59,718,422.55 903,824.40
投资收益本期发生数比上期发生数增加6507%，主要原因是本期百特（中国）投资有限公司以增资14,050万元的方式认购本公司原控股的广州百特侨光医疗用品有限公司50％的股权，本公司确认减持广州百特侨光医疗用品有限公司股权形成的收益51,750,000.00元，处置股票投资应计入本期的收益7,945,012.07元。
39. 营业外收入
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置利得合计 1,067,702.46 3,613,698.57
其中：固定资产处置利得 1,067,702.46 3,539,362.55
第53页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
项 目 本期数 上期数
无形资产处置利得 0.00 74,336.02
政府补助 1,297,673.50 5,000.00
罚款收入 142,051.76 99,324.74
废料收入 28,757.53 31,884.57
无法支付的应付款项 263,624.92 0.00
征地补偿 710,000.00 0.00
违约金收入 156,785.00 710,000.00
政府拨付研发费用 1,564,443.20 0.00
其他 523,856.25 467,603.42
合计 5,754,894.62 4,927,511.30
40. 营业外支出
项 目 本期数 上期数
1,486,749.70 2,927,215.67
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 1,490,806.70 2,927,215.67
无形资产处置损失 0.00 0.00
公益性捐赠支出 581,424.38 666,845.40
存货盘亏损失 719,758.74 0.00
罚款及滞纳金 771,334.29 3,562,799.43
堤围防护费 2,217,188.50 2,119,455.44
其他 1,821,737.25 2,092,466.53
7,598,192.86 11,368,782.47
合计
营业外支出本期数比上期数减少33％，减少原因主要是本公司上期补缴以前年度所得税滞纳金3,284,431.70元，本期没有发生此事项。
41. 所得税费用
项 目 本期数 上期数
本期所得税费用 79,037,802.11 24,455,832.66
递延所得税费用 -38,506,786.48 9,808,186.88
合 计 40,531,015.63 34,264,019.54
第54页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
42. 现金流量表附注
(1)收到的其他与经营活动有关的现金118,978,882.37元，其中：
主要项目 本期数
12,439,666.80
收政府补助款
3,807,510.71
收水电费
3,129,811.45
收职工归还业务借款
3,121,366.96
收客户保证金
2,156,234.10
收到利息收入
1,573,706.21
收到租金
1,415,962.00
收到征地拆迁补偿款
(2)支付的其他与经营活动有关的现金515,990,854.15元，其中：
项 目 本期数
使用现金支付的各项营业费用 357,294,760.85
使用现金支付的各项管理费用 99,026,677.80
财务费用－银行手续费 883,052.96
(3)现金流量表补充资料
项目 本期数
净利润 152,903,204.80
加：资产减值准备 21,801,337.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,703,789.97
无形资产摊销 9,637,257.91
长期待摊费用摊销 2,086,178.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 419,047.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -28,557,583.00
财务费用（收益以“－”号填列） 78,670,078.20
投资损失（收益以“－”号填列） -59,718,422.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,242,482.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -29,264,304.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,096,117.15
第55页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
项目 本期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,995,661.26
经营性应付项目的增加(减：减少) 24,935,780.48
经营活动产生的现金流量净额 66,282,103.89六、 母公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
1. 应收账款
(1)应收账款构成
期末数
坏账准备
项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额非重大并已单独计提坏账准
25,061,694.09 12.81% 96.27% 24,127,612.81
备的款项
2、其他按账龄段划分为类似信用风险特
170,479,656.40 87.19% 6.23% 10,625,756.31
征的款项，
合计 195,541,350.49 100.00% 34,753,369.12
年初数
坏账准备
项目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额非重大并已单独计提坏账准
33,083,858.61 19.87% 99.15% 32,803,216.33
备的款项
2、其他按账龄段划分为类似信用风险特
133,387,933.70 80.13% 8.11% 10,816,812.14
征的款项，
合计 166,471,792.31 100.00% 43,620,028.47
(2)应收账款账龄
期末数 年初数
应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备
1年以内 156,261,314.50 1,549,907.55 117,854,799.26 1,174,430.58
1～2年 4,736,806.24 473,678.59 2,202,667.77 220,266.78
2～3年 1,168,826.00 350,647.80 2,979,795.83 893,938.83
3～4年 1,323,806.57 661,903.29 3,496,092.25 1,876,798.48
4～5年 1,924,331.16 1,590,965.87 2,415,115.93 1,940,323.84
第56页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
期末数 年初数
应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备
5年以上 30,126,266.02 30,126,266.02 37,523,321.27 37,514,269.96
合计 195,541,350.49 34,753,369.12 166,471,792.31 43,620,028.47
(3)本期实际核销的应收账款
性质 核销金额 原因 其中关联方往来
应收货款 171,065.90 经法院判决无法执行 0.00
应收货款 11,335,534.99 对方单位注销、变更或下落不明，无法收回 0.00
应收货款 2,188,633.73 客户不确认，无法收回 103,050.29
(4)期末应收账款中没有持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(5)期末应收账款中欠款金额前五名
债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
增城市东方红药业有限公司 13,708,275.15 1 7.01%
年以内
普宁市寿生堂药业有限公司 13,415,230.63 1 6.86%
年以内
广东御郎中药业有限公司 11,396,000.00 1 5.83%
年以内
广东省医药集团有限公司 5,856,285.34 1 2.99%
年以内
贵州瑞安医药有限公司 5,180,286.20 1 2.65%
年以内
(6)期末关联方应收账款占应收账款总金额的3.25％。
2. 其他应收款
(1)其他应收款构成
期末数
坏账准备
项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备
89,402,535.40 50.80% 1.13% 1,014,152.12
的款项
第57页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
期末数
坏账准备
项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准
10,243,621.06 5.81% 100.00% 10,243,621.06
备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特
76,381,239.49 43.39% 2.49% 1,898,139.87
征的款项，
合计 176,027,395.95 100.00% 13,155,913.05
年初数
坏账准备
项目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备
17,561,167.88 10.59% 6.00% 1,053,670.07
的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准
25,381,374.80 15.30% 22.73% 5,768,085.08
备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特
122,960,326.63 74.11% 5.03% 6,182,006.17
征的款项，
合计 165,902,869.31 100.00% 13,003,761.32
(2)其他应收款账龄
期末数 年初数
其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备
1 44,618,003.68 1,681,447.97 18,649,049.71 761,520.37
年以内
1～2 4,389,913.26 48,759.56 102,478,795.29 1,021,066.70
年
2～3 91,670,284.82 521,681.07 11,283,308.85 753,745.68
年
3～4 632,838.55 232,597.13 4,252,095.14 2,929,934.64
年
4～5 3,874,636.81 76,047.41 20,202,891.18 2,864,972.61
年
5年以上 30,841,718.83 10,595,379.91 9,036,729.14 4,672,521.32
合计 176,027,395.95 13,155,913.05 165,902,869.31 13,003,761.32
(3)单项金额重大的其他应收款
金 额 计提坏账准备金额
广州白云山和记黄埔中药有限公司 72,500,000.00 0.00
广州市银山建设开发公司 16,902,535.40 1,014,152.12
第58页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(4)本年度（或本期）实际核销的其他应收款
项目 核销金额 性质 原因 是否关联方
广州何济公经贸发展有限公司 1,080,256.66 往来款 对方单位已注销 否
(5)期末其他应收款中没有持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(6)期末其他应收款中金额前五名
债务人 性质或内容 金额 账龄 占其他应收款
总额的比例
广州白云山和记黄埔中药有限 股东借款 72,500,000.00 2-3年 41.19%
公司
23,000,000.00 13.07%
广州白云山侨光制药有限公司 往来款 1年以内
16,902,535.40 9.60%
广州市银山建设开发公司 往来款 5年以上
2,533,518.00 1.44%
增城市中新镇政府 应收土地转让成本 5年以上
2,133,672.24 1.21%
广州白云山医药科技发展有限 往来款 1-3年
公司
(7)期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的20.71％。
3. 长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 414,229,718.51 2,420,000.00 477,657,796.40 2,300,000.00
(1)按成本法核算的长期股权投资
① 成本法核算的子公司主要信息
第59页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
本企业在被
本企业持 投资单位表 本期营业 本期
被投资单位名称 股比例 决权比例 期末净资产总额 收入总额 净利润
广州白云山天心制
82.49% 82.49% 15,889万元 32,067万元 2,006万元
药股份有限公司
广州白云山光华制
84.48% 84.48% 9,428万元 30,061万元 2,078万元
药股份有限公司
广州白云山侨光制
90% 90% 10,526万元 10,524万元 -326万元
药有限公司
广州白云山明兴制
90% 90% 7,662万元 26,164万元 2,767万元
药有限公司
白云山威灵药业有
95% 95% 1,699万元 5,264万元 193万元
限公司
广州白云山大药房 100% 100% 36万元 0万元 -4万元
亳州白云山制药有
80% 80% -957万元 558万元 -140万元
限公司
广州白云山医药科 51% 51% 574万元 3,536万元 370万元
技发展有限公司
② 成本法核算的长期股权投资
年初 本期 期末
被投资单位名称 初始金额 账面余额 投资增减额 账面余额 减值准备
广州白云山天心制药
96,192,658.47 96,192,658.47 0.00 96,192,658.47 0.00
股份有限公司
广州白云山光华制药
股份有限公司 53,659,963.75 53,659,963.75 0.00 53,659,963.75 0.00
广州白云山侨光制药
9,483,203.56 9,483,203.56 3,700,000.00 13,183,203.56 0.00
有限公司
广州白云山明兴制药
有限公司 9,931,794.18 9,931,794.18 0.00 9,931,794.18 0.00
广州白云山何济公制
85,624,195.75 85,624,195.75 -85,624,195.75 0.00 0.00
药有限公司
白云山威灵药业有限
公司 10,444,783.48 10,444,783.48 0.00 10,444,783.48 0.00
广州白云山大药房 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00
亳州白云山制药有限
公司 400,000.00 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00
广州白云山医药科技
1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00 0.00
发展有限公司
武汉医药股份有限公
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00
司
广州药业股份有限公
43,280,000.00 43,280,000.00 0.00 43,280,000.00 0.00
司
广东中联广深医药有
0.00 0.00
限公司 289,747.00 312,077.00 312,077.00
第60页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
年初 本期 期末
被投资单位名称 初始金额 账面余额 投资增减额 账面余额 减值准备
广州永业精细化工有
4,977,832.49 2,311,888.52 0.00 2,311,888.52 2,300,000.00
限公司
广州中英剑桥科技创
300,000.00 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00
业园有限公司
东北制药总厂 600,000.00 600,000.00 150,000.00 750,000.00 0.00
北京医药物资联合公司 100,000.00 0.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
广东包装食品机械联合
公司 20,000.00 0.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
广州医药足球俱乐部有
限公司 4,500,000.00 3,500,000.00 1,000,000.00 4,500,000.00 0.00
合计 323,824,178.68 320,060,564.71 -80,654,195.75 239,406,368.96 2,420,000.00
(2)按权益法核算的长期股权投资
①权益法核算的合营公司主要信息：
本企业在被
本企业持 投资单位表 期末净资产 本期营业 本期
被投资单位名称 股比例 决权比例 总额 收入总额 净利润
广州白云山和记黄埔
50％ 50％ 26,114万元 66,788万元 5,999万元
中药有限公司
广州百特侨光医疗用
50％ 50％ 10,273万元 7,923万元 -7,477万元
品有限公司
②权益法核算的对合营公司股权投资
本期权益增减额
其中：
被投资单位名称 初始金额 年初余额 合计 分得现金红利 期末余额
合营企业：
广州白云山和记
黄埔中药有限公 100,000,000.00 120,597,231.69 2,860,525.31 28,528,071.00 123,457,757.00
司
广州百特侨光医
37,000,000.00 0.00 51,365,592.55 0.00 51,365,592.55
疗用品有限公司
合计 137,000,000.00 120,597,231.69 54,226,117.86 28,528,071.00 174,823,349.55
第61页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(3)长期投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
2,300,000.00 0.00 0.00 2,300,000.00 已出售，尚未办妥
广州永业精细化工有限公司
相关手续
0.00 100,000.00 0.00 100,000.00 被投资实体已不
北京医药物资联合公司
存在
0.00 20,000.00 0.00 20,000.00 被投资实体已不
广东包装食品机械联合公司
存在
合计 2,300,000.00 120,000.00 0.00 2,420,000.00 ---
4. 营业收入及营业成本
本期数
项 目
主营业务 其他业务 小计
1,523,803,619.27 46,500,943.40 1,570,304,562.67
营业收入
1,029,466,158.81 35,059,500.84 1,064,525,659.65
营业成本
494,337,460.46 11,441,442.56 505,778,903.02
营业利润
上期数
项目
主营业务 其他业务 小计
1,270,335,297.35 26,010,210.07 1,296,345,507.42
营业收入
902,340,489.14 21,310,185.17 923,650,674.31
营业成本
367,994,808.21 4,700,024.90 372,694,833.11
营业利润
(1)按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期数 上期数 本期数 上期数
化学药品原药制
244,770,382.19 338,315,517.25 213,580,198.48 304,371,765.82
造业
化学药品制剂制
1,279,033,237.08 932,019,780.10 815,885,960.33 597,968,723.32
造业
合计 1,523,803,619.27 1,270,335,297.35 1,029,466,158.81 902,340,489.14
(2)公司向前五名客户销售收入总额为170,019,847.32元，占公司本年全部营业收入的11%。
第62页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
5. 投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数
一、金融资产投资收益 4,317,019.16 0.00
二、股权投资投资收益
1、成本法核算确认 56,724,946.95 1,145,751.59
2、权益法核算确认 -12,686,882.36 76,293,412.36
3、处置投资收益 0.00 -245,842.39
4、增资扩股收益 51,750,000.00 0.00
合计 100,105,083.75 77,193,321.56七、 关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方情况
(1)存在控制关系的关联方
①控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 组织机构代码
广州医药集团有限公司 广州市沙面北街 国有资产的经 控股母公司 杨荣明 23124735-0
45号 营和投资
广州医药集团有限公司是本公司的最终控制方，对本公司的持股比例和表决权比例均为35.37%。
②受本公司控制的关联方情况，详见附注四。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
广州医药集团有限公司 100,700.00 0.00 0.00 100,700.00
广州白云山天心制药股份有限公司 4,569.30 0.00 0.00 4,569.30
广州白云山光华制药股份有限公司 5,528.50 0.00 0.00 5,528.50
广州白云山明兴制药有限公司 2,649.46 0.00 0.00 2,649.46
广州白云山侨光制药有限公司 6,234.18 0.00 3,700.00 2,534.18
白云山威灵药业有限公司 1,179.00 0.00 0.00 1,179.00
广州白云山医药科技发展有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00
第63页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
亳州白云山制药有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00
广州白云山大药房 100.00 0.00 0.00 100.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
年初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广州医药集团有限公司 16,590 35.37 0.00 0.00 0.00 0.00 16,590 35.37
广州白云山天心制药股份有限公司 3,769.22 82.49 0.00 0.00 0.00 0.00 3,769.22 82.49
广州白云山光华制药股份有限公司 4,670.48 84.48 0.00 0.00 0.00 0.00 4,670.48 84.48
广州白云山明兴制药有限公司 2,384.51 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,384.51 90.00
广州白云山侨光制药有限公司 5,610.76 90.00 0.00 0.00 3,330.00 0.00 2,280.76 90.00
白云山威灵药业有限公司 1,120.05 95.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.05 95.00
广州白云山医药科技发展有限公司 102.00 51.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102.00 51.00
亳州白云山制药有限公司 40.00 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40.00 80.00
广州白云山大药房 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00
2. 不存在控制关系的关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
广州医药有限公司 受同一最终控制方控制
广州市药材公司 受同一最终控制方控制
广州市医药进出口公司 受同一最终控制方控制
广州环叶制药有限公司 受同一最终控制方控制
广州药业股份有限公司盈邦分公司 受同一最终控制方控制
广州市药材公司中药饮片厂 受同一最终控制方控制
广州汉方现代中药研究开发有限公司 受同一最终控制方控制
广州白云山和记黄埔中药有限公司 合营企业
广州百特侨光医疗用品有限公司 合营企业
广州星群(药业)股份有限公司 受同一最终控制方控制
广州中一药业有限公司 受同一最终控制方控制
广州敬修堂(药业)股份有限公司 受同一最终控制方控制
广州奇星药业有限公司 受同一最终控制方控制
广州市健民医药经营部 受同一最终控制方控制
广州市国盈新药特药批发部 受同一最终控制方控制
第64页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
关联方名称 与本公司的关系
广州市器化医疗设备有限公司 受同一最终控制方控制
广州广药盈邦营销有限公司 受同一最终控制方控制
香港新民制药公司 受同一最终控制方控制
白云贸易部 受同一最终控制方控制
广州市医药工业研究所 受同一最终控制方控制
广州白云山企业集团外经部 受同一最终控制方控制
广州医药足球俱乐部有限公司 受同一最终控制方控制
广州潘高寿药业股份有限公司 受同一最终控制方控制
受同一最终控制方控制
广州市医药公司健民连锁店
受同一最终控制方控制
湖北广药安康医药有限公司
3. 关联方交易
(1)存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间的交易及与本公司的交易已作抵
销。
(2)关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为准，有关的款项也按
照实际交易按期支付。
(3)向关联方采购货物
本期金额 上期金额
企业名称 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同
（万元） 类交易百分比 （万元） 类交易百分比
广州汉方现代中药研究开发有限公司 0.00 0.00% 361.68 0.20%
广州市药材公司 4,107.62 2.23% 3,994.57 2.20%
广州市医药进出口公司 10,938.63 5.95% 11,090.97 6.10%
广州环叶制药有限公司 488.27 0.27% 381.78 0.21%
广州广药盈邦营销有限公司 0.00 0.00% 4,448.67 2.45%
广州药业股份有限公司盈邦分公司 4,633.39 2.52% 0.00 0.00%
广州市药材公司中药饮片厂 162.33 0.09% 16.00 0.01%
合 计 20,330.24 11.06% 20,293.67 11.17%
(4)向关联方销售货物
第65页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
本期金额 上期金额
企业名称 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同
（万元） 类交易百分比 （万元） 类交易百分比
主营业务：
广州星群(药业)股份有限公
420.34 0.14% 439.05 0.16%
司
广州中一药业有限公司 164.98 0.06% 40.45 0.01%
广州汉方现代中药研究开发
0.09 0.00% 425.33 0.15%
有限公司
广州敬修堂(药业)股份有限
110.07 0.04% 67.70 0.02%
公司
广州潘高寿药业股份有限公
22.44 0.01% 16.54 0.01%
司
广州医药有限公司 22,710.55 7.80% 23,063.09 8.34%
广州市药材公司 12,706.19 4.36% 6,308.85 2.28%
广州市医药进出口公司 1,533.04 0.53% 1,193.20 0.43%
广州广药盈邦营销有限公司 0.00 0.00% 29.81 0.01%
广州奇星药业有限公司 28.41 0.01% 31.71 0.01%
广州市医药公司健民连锁店 0.00 0.00% 32.48 0.01%
广州市健民医药经营部 0.58 0.00% 55.96 0.02%
广州市器化医疗设备有限公
0.00 0.00% 42.77 0.02%
司
湖北广药安康医药有限公司 0.00 0.00% 14.70 0.01%
广州市国盈新药特药批发部 12.86 0.00% 473.79 0.17%
广州白云山和记黄埔中药有
290.75 0.10% 254.63 0.09%
限公司
广州药业股份有限公司盈邦
257.48 0.09% 0.00 0.00%
分公司
其他 6.30 0.00% 8.02 0.00%
合 计 38,284.68 13.14% 32,498.08 11.74%
其他业务：
广州百特侨光医疗用品有限
535.70 11.47% 0.00 0.00%
公司
广州市医药公司健民连锁店 5.40 0.12% 0.00 0.00%
广州市医药进出口公司 12.96 0.28% 0.00 0.00%
合 计 554.06 11.86% 0.00 0.00%
第66页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
(5)关联方提供劳务
① 本公司属下的广州白云山制药总厂于2003年6月与广州市医药工业研究所签订技术转让合同，向其购买巴洛沙星及其片剂技术。技术转让费总额为80万元，分五期支付，至本期末累计已支付65万元，该技术已完成临床研究，正准备申报生产批文。
② 广州白云山制药总厂于2003年6月与广州市医药工业研究所签订技术转让合同，向其购买罗红霉素片等仿制药的技术，技术转让费总额为65万元，分四期支付，另于2003年8月与广州市医药工业研究所就该技术签订补充协议，技术转让费增加15万元，总额增至80万元，至本期末累计已支付80万元，该技术已取得中试批文，正在进行中试产业化。
③ 广州白云山制药总厂于2006年12月与广州市医药工业研究所签订技术转让合同，向其购买复方丹参软胶囊工艺质量攻关技术，技术转让费总额40万元，该项目已获得生产批文、新药证书。
④ 本公司及下属公司本期向广州医药足球俱乐部有限公司支付广告宣传费共计1,600万元。
(6)关联方往来款项余额
期末金额 占所属科目全部应收（付）款
（万元） 项余额的比重
项 目
本期末 上期末 本期末 上期末
应收账款：
广州中一药业有限公司 2.35 12.76 0.01% 0.04%
广州汉方现代中药研究开发有限公
34.48 54.48 0.11% 0.18%
司
广州医药有限公司 2,667.45 1,072.53 8.45% 3.60%
广州市药材公司 2,053.61 716.95 6.50% 2.41%
广州市医药进出口公司 306.73 217.51 0.97% 0.73%
广州市国盈新药特药批发部 0.05 58.02 0.00% 0.19%
香港新民制药公司 796.54 796.54 2.52% 2.67%
白云贸易部 814.66 814.66 2.58% 2.73%
广州星群（药业）股份有限公司 82.70 0.00 0.26% 0.00%
广州药业股份有限公司盈邦分公司 92.65 0.00 0.29% 0.00%
广州敬修堂（药业）股份有限公司 24.02 0.00 0.08% 0.00%
广州白云山和记黄埔中药有限公司 56.88 45.20 0.18% 0.15%
其他 11.96 31.91 0.04% 0.11%
第67页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
期末金额 占所属科目全部应收（付）款
项 目 （万元） 项余额的比重（%）
本期末 上期末 本期末 上期末
应收票据：
广州市药材公司 4,169.13 1,814.72 18.18% 12.36%
广州医药有限公司 2,611.88 539.99 11.39% 3.68%
广州药业股份有限公司盈邦分公司 69.86 0.00 0.30% 0.00%
预付账款：
广州市药材公司 4.50 46.57 0.19% 1.37%
广州白云山企业集团外经部 165.90 165.90 7.14% 4.89%
广州环叶制药有限公司 2.86 0.00 0.12% 0.00%
香港新民制药公司 0.02 0.00 0.00% 0.00%
其他应收款：
广州市医药进出口公司 0.00 3.52 0.00% 0.03%
广州白云山和记黄埔中药有限公司 3,625.00 3,625.00 34.80% 31.48%
广州医药足球俱乐部 70.00 0.00 0.67% 0.00%
广州医药工业研究所 1.60 0.85 0.02% 0.01%
广州医药集团有限公司 6.25 6.25 0.06% 0.05%
广州百特侨光医疗用品有限公司 0.34 0.00 0.00% 0.00%
其他 0.00 0.31 0.00% 0.00%
应付账款：
广州市药材公司 142.30 151.54 0.57% 0.47%
广州市医药进出口公司 541.53 4,984.44 2.16% 15.62%
广州环叶制药有限公司 108.06 153.85 0.43% 0.48%
广州广药盈邦营销有限公司 0.00 483.60 0.00% 1.52%
广州市药材公司中药饮片厂 33.52 0.00 0.13% 0.00%
广州药业股份有限公司盈邦分公司 679.76 0.00 2.71% 0.00%
其他 1.23 6.38 0.00% 0.02%
应付票据：
广州市医药进出口公司 150.74 319.41 3.12% 6.06%
广州环叶制药有限公司 0.00 34.85 0.00% 0.66%
广州广药盈邦营销有限公司 0.00 92.94 0.00% 1.76%
广州市药材公司中药饮片厂 0.00 17.53 0.00% 0.33%
广州药业股份有限公司盈邦分公司 40.11 0.00 0.83% 0.00%
第68页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
期末金额 占所属科目全部应收（付）款
项 目 （万元） 项余额的比重（%）
本期末 上期末 本期末 上期末
预收账款：
广州医药有限公司 51.72 0.00 0.96% 0.00
广州白云山和记黄埔中药有限公司 30.00 0.00 0.56% 0.00%
其他 15.58 0.44 0.29% 0.01%
其他应付款：
广州市医药工业研究所 0.00 5.00 0.00% 0.06%
广州医药集团有限公司 21.34 17.19 0.20% 0.19%
广州白云山和记黄埔中药有限公司 0.00 27.98 0.00% 0.32%
广州白云山企业集团有限公司 29.93 0.00 0.28% 0.00%
(7)其他关联方交易事项
① 本公司为下属子公司提供担保事项
本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向中国建设银行广州海珠支行借款人民币2,000万元提供担保；
本公司为广州白云山光华制药股份有限公司向中信银行股份有限公司广州分行获取最高授信额度人民币2,000万元提供担保，实际借款1,600万元；
本公司为广州白云山侨光制药有限公司向中国工商银行广州市下九路支行获取最高额借款人民币5,000万元提供担保，实际借款人民币1,820万元；
本公司为广州白云山侨光制药有限公司向中信银行广州海珠支行获取最高额借款人民币4,000万元提供担保，实际借款人民币4,000万元；
本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中国工商银行广州市同福中路支行借款人民币2,800万元提供担保；
本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中信银行广州分行借款人民币500万元提供担保；
本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向中国深圳发展银行中华广场支行开具额度在1,000万元的承兑汇票提供担保；
本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向中信银行海珠支行借款及开具承兑汇票提供最高额1,100万元的担保；
② 关联公司为本公司提供担保事项
广州医药集团有限公司为本公司49,576万元人民币借款提供担保，包括：
本公司向广州市工商银行德政中路支行借款人民币9,700万元；
第69页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
本公司向中国银行广州借款人民币5,676万元；
本公司向广州市交通银行越秀支行借款人民币9,200万元；
本公司向中国建设银行广州市荔湾支行获取最高额借款人民币25,000万元。
广州白云山天心制药股份有限公司为本公司4,800万元人民币借款提供担保，包括本公司向广州市工商银行德政中路支行借款人民币2,800万元，及本公司向中信银行海珠支行借款人民币2,000万元。
广州白云山侨光制药有限公司为本公司5,410万元人民币借款提供担保，包括本公司向广州市工商银行德政中路支行借款人民币2,410万元，及为本公司向中信银行海珠支行借款人民币3,000万元；
广州白云山企业集团为本公司向广州市越秀宏浩实业有限公司借款人民币32万元提供担保。
③本公司下属子公司之间互相提供担保情况
广州白云山侨光制药有限公司向广州白云山明兴制药有限公司在中国工商银行广州市同福中路支行借款人民币2,600万元提供担保；
④本公司预计2007年全年日常关联交易的基本情况是：向广州药业股份有限公司及其下属企业采购原材料总额不超过人民币28,880万元，销售产品总额不超过人民币44,900万元，租赁部分空置仓库给广州药业股份有限公司下属企业交易总额不超过18.36万元；与广州医药足球俱乐部有限公司的广告交易总额不超过人民币2,000万元。本公司及属下企业分别就日常关联交易实际发生情况与关联方签署相关协议，实际交易价格遵循市场化原则，以当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付。上述事项已经本公司2006年度股东大会审议通过。
⑤鉴于：1、本公司下属企业广州白云山制药股份有限公司连州实业公司用其所拥有的土地及上盖建筑物作价878.26万元为白云山集团属下单位广东连州药厂偿还借款本息；2、银山公司原来以珠村项目土地作价1,522.97万元及银山大厦房产作价161.22万元偿还欠本公司款项，而银山公司无法办理产权过户手续；3、本公司经白云山集团同意将原应收广州白云山宝神动物保健品公司应收款93.3588万元转为应收白云山集团。本公司以上3项合计应收白云山集团2,655.81万元。本公司与广州白云山企业集团有限公司于2002年12月27日签订《或有负债重组安排偿还协议书》，广州白云山企业集团有限公司同意用位于广州市同和镇云泰路5、6号的房地产，以2002年6月30日为基准日的评估值3,252万元为依据，按协议作价2,655.81万元抵偿广州银山建设开发公司对本公司的欠款。本事项已经2002年度第一次临时股东大会批准。截至报告日止，上述抵债房产未能办理确权手续，按协议规定不能视同已抵偿对本公司的欠款。八、 或有事项1.未决诉讼
(1) 1994年10月10日，广州白云山天心制药股份有限公司、广东广源工程公司（以下简称广源公司）和中国银行广东省分行（以下简称中行）签订《合作开发合同》，对天心制药位于东山区龟岗大马路江岭下街东侧地块(以下简称该地块)进行房地产开发建设。根据合同约定，由天心制药负责提供开发用地及办理有关手续，中行负责提供开发资金，广源公司负责具体开发建设，天心制药可取得3,000万元迁厂费，商品房建成后，三方可分得相应建筑面积的房产及车位。天心制药已于1994年10月依约取得3,000万元迁厂费。但由于项目开发过程出现纠纷而最终项目无法进行正常开发。2004年8月，中行向广州市中级人民法院提起
第70页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度诉讼，认为当时签订的《合作开发合同》属无效合同，并要求天心制药退回中行3,000万元迁厂费。上述诉讼事项正在审理中。
(2) 1998年11月1日，广州白云山侨光制药有限公司（以下简称侨光制药）与原增城市镇龙镇政府签订《土地转让使用合同》，约定侨光制药将位于增城市镇龙镇镇龙村的230亩土地使用权以单价每亩43,000.00元的价格转让给原镇龙镇政府，合同总金额为9,890,000.00元。双方又于2000年7月6日签订《补充合同》，约定原合同标的230亩土地使用权中，有115亩的转让单价降为每亩37,000.00元，另外的115亩仍按原合同约定价格计算。修改后，合同总金额降为9,200,000.00元。至2002年9月，原镇龙镇政府共支付土地转让款3,400,000.00元。2004年，原镇龙镇并入增城市中新镇。截至2006年8月，增城市中新镇尚欠土地转让款5,800,000.00元。侨光制药于2006年8月向广东省广州市萝岗区人民法院提起诉讼，要求增城市中新镇政府偿还欠款。法院判决侨光制药胜诉，增城市中新镇政府应偿还欠款5,800,000.00元。增城市中新镇政府不服判决，于2006年12月上诉。2007年5月18日经广东省广州市中级人民法院（2007）穗中法民五终字第40号民事判决书判决驳回上诉，维持原判。截至报告日止，上述款项尚未收回。2.截止2007年12月31日本公司为关联方单位提供债务担保没有形成负债，有关担保情况详见附注七（1）①的说明。九、 承诺事项
1. 本公司与和黄药业(广州)投资有限公司共同投资的广州白云山和记黄埔中药有限公司，已于2005年4月12日正式成立。本公司已根据《合资经营合同》以资产方式向合资公司提供7250万元人民币贷款，并且不向合资公司计收利息。
2. 2007年8月30日，本公司与广州百特侨光医疗用品有限公司签订了《资产处置协议》，本公司承诺对广州百特侨光医疗用品有限公司于分立时承接的2007年7月31日前形成的应收账款，如在未来一年内（即2007年8月1日至2008年7月31日止）无法收回，则全部由本公司负责支付。截至2007年12月31日止尚有5,757,887.19元未收回。另外，因2007年7月31日前的销售行为而产生的退货，参照本公司的退货方式执行，由此造成的损失全部由本公司承担。十、 资产负债表日后事项
根据本公司2007年度利润分配预案，本公司拟以2007年末总股本469,053,689股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.28元，派发现金总额为13,133,503.29元。以上利润分配预案已经董事会批准。十一、 其他事项说明
1. 根据本公司第五届董事会2006年度第一次会议决议，取消广州白云山何济公制药有限公司独立法人
资格，将其与广州白云山外用药厂合并组建广州白云山何济公制药厂。广州白云山何济公制药厂于2006
年9月27日取得营业执照，在2007年1月26日正式开始运作。
2. 2006年11月13日，本公司、侨光制药与百特（中国）投资有限公司（以下简称"百特中国"）签订
了《框架协议》，约定由本公司和百特中国合资组建广州百特侨光医疗用品有限公司（以下简称"百特侨
光"）。本次合资，先将侨光制药现有的肠外营养制剂业务从侨光制药中分立出来，设立百特侨光，该公司
的注册资本为人民币3,700万元，而侨光制药的其余业务则继续由分立后存续的侨光制药经营。根据广州
中天衡评估有限公司出具的评估报告书（中天衡评字[2006]第149号），侨光制药分立出来设立百特侨光
的肠外营养制剂业务于2006年9月30日的市场价值为人民币14,050万元。根据评估结论，双方同意百
第71页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
特中国本次增资入股百特侨光的对价应为人民币14,050万元。百特中国以增资形式用现金认购百特侨光
50％的股权与本公司进行合资，百特中国认缴的增资额为人民币14,050万元。合资后的百特侨光变更为
一家中外合资经营企业，注册资本增至人民币17,750万元。上述事项已经本公司2006年12月1日召开
的2006年度第一次临时股东大会审议通过。分立后的侨光制药已于2007年7月30日取得了新的营业执
照。百特侨光已于2007年6月20日获得了广州市对外经济贸易合作局的批准，百特中国注资已全部到位，
百特侨光已于2007年8月2日取得营业执照，并正式开始运作。本公司已确认本次合资形成的税后净收
益4,629.65万元。
3. 2007年4月30日，本公司与百特侨光签订了《离退休人员和不在员工安置补偿协议》，双方约定由
百特侨光按照4.44%的折现率，支付累计不超过8,600万元的离退休、待岗和退养人员的安置补偿金，并
向本公司每年支付10万元的托管费。百特侨光本年已列支预计补偿金额83,472,618.73元。
4. 2007年12月10日，经广东省广州市中级人民法院（（2003）穗中法执字第000908号恢字1号民事
裁定书）裁定，将本公司第二大股东广州白云山企业集团有限公司所持有的本公司4200万股（占总股本
的8.95%）拍卖，并由自然人蒋菲竞得，过户手续已于2007年12月19日办理完毕。十二、 净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.1828 0.2046 0.3081 0.3081
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.1886 0.2112 0.3180 0.3180
公司普通股股东的净利润十三、 补充资料
1. 非经常性损益
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损益 -1,505,993.55 0.00
计入当期损益的政府补助 1,398,986.50 8,631,093.53
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -41,882,589.37 0.00
增资扩股收益 46,296,500.00 0.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 9,639,940.92 -4,632,291.74
合计 -5,333,037.34 3,998,801.79
所得税影响数 -666,490.01 1,863,408.89
税后净利润影响数 -4,666,547.33 2,135,392.90
第72页广州白云山制药股份有限公司财务报表附注2007年度
项 目 本期数 上期数
扣除应归属于少数股东的非经营性损益 -20,419.17 265,839.86
应归属于母公司的非经营性损益 -4,646,128.16 1,869,553.04
2. 2006年度净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则）(包括少数股东损益) 16,507,279.56
加：追溯调整项目影响合计数 62,563,422.13
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额不再摊销 35,260,801.68
公允价值变动收益 37,500,951.74
所得税费用 -11,374,908.19
投资收益 1,176,576.90
2006年度净利润（新会计准则） 79,070,701.70
假定全面执行新会计准则的备考信息
加：其他项目影响合计数 20,437,916.15
其中：开发费用 -1,090,000.00
转回应付福利费余额 9,762,666.75
期限不确定的无形资产摊销金额 11,765,249.40
2006年度模拟净利润 99,508,617.84
3. 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2008年1月29日批准报出。
广州白云山制药股份有限公司
2008年1月29日
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