|
|
股票代码：002050 股票简称：三花股份
备考控股股东及其他关联方资金占用情况对外担保情况的专项审核报告
浙天会〔2008〕第30号浙江三花股份有限公司全体股东：
根据浙江三花股份有限公司（以下简称三花股份）董事会二届二十二次会议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的议案》、《关于公司<向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书>的议案》和《公司拟与三花控股集团有限公司签署<附条件生效的股份认购框架协议>的议案》，三花股份拟向三花控股集团有限公司（以下简称三花控股）定向增发不超过14,945万股人民币普通股，三花控股以其所持浙江三花制冷集团有限公司（以下简称制冷集团）74%的股权、新昌县四通机电有限公司（以下简称四通机电）100%的股权、新昌县三元机械有限公司（以下简称三元机械）100%的股权、三花国际（美国）有限公司（以下简称美国三花）100%的股权和日本三花贸易株式会社（以下简称日本三花）100%的股权（以下统称目标公司）来认购本次定向增发的股份。
我们接受委托，对目标公司2007年度被三花控股及其他关联方（不包括三花股份和目标公司本身，以下同）占用资金的情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是三花股份、三花控股、制冷集团、四通机电、三元机械、美国三花和日本三花管理层的责任，我们的责任是对目标公司被控股股东及其他关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合目标公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的目标公司2007年度被控股股东及其他关联方占用资金情况以附表的形式作出说明。
附表：目标公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
中国 杭州 中国注册会计师 罗训超
报告日期：2008年1月30日
附表:
目标公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
制表单位:浙江三花股份有限公司 单位：人民币万元被占用资金单 2007年初占 2007年度占用 2007年度占用 2007年度偿还 2007年末占用 占用形
资金占用方名称 核算的会计科目 占用性质
位 用资金余额 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 资金余额 成原因
三花控股集团有限公司 其他应收款 39,533.83 27,123.00 3,474.80 70,131.63 资金往来 非经营性占用
浙江三花科技有限公司 其他应收款 42,985.61 66,725.52 109,711.13 资金往来 非经营性占用
沈阳金杯三花汽车部件有限公司 其他应收款 708.85 708.85 资金往来 非经营性占用
浙江三花汽车贸易有限公司[注1] 其他应收款 133.40 690.08 823.48 资金往来 非经营性占用
浙江三花通产实业有限公司 其他应收款 556.20 445.95 1,002.15 资金往来 非经营性占用
浙江三花制冷配件有限公司 其他应收款 195.81 195.81 资金往来 非经营性占用
制冷集团
浙江三花置业有限公司 其他应收款 65.00 435.00 500.00 资金往来 非经营性占用
中山市三花空调部件有限公司[注2] 应收账款 1,955.94 76.21 500.00 1,532.15 销售产品 经营性占用
苏州三花制冷部件有限公司[注3] 应收账款 240.90 1,203.96 1,159.27 285.59 销售产品 经营性占用
天津三花万达汽车制冷部件有限公司[注
应收账款 184.09 465.20 311.70 337.59 销售产品 经营性占用
4]
上海三花电气有限公司 应收帐款 147.30 50.63 197.93 销售产品 经营性占用
小计 86,706.93 97,215.55 3,474.80 185,241.95 2,155.33
浙江三花科技有限公司 其他应收款 535.37 17,953.58 18,488.95 资金往来 非经营性占用
四通机电 浙江清风机械有限公司 其他应收款 3,461.20 3,461.20 资金往来 非经营性占用
三花控股集团有限公司 其他应收款 8,020.98 8,020.98 资金往来 非经营性占用
小计 12,017.55 17,953.58 29,971.13
其他应收款 2,950.00 2,950.00 资金往来 非经营性占用
三元机械 浙江三花科技有限公司
应收账款 5,657.37 55.25 5,712.62 销售产品 经营性占用
小计 8,607.37 8,662.62
美国三花 浙江三花汽车控制系统有限公司 应收账款 59.60 59.60 销售产品 经营性占用
小计 59.60 59.60
浙江三花汽车控制系统有限公司 应收账款 1.97 1.97 销售产品 经营性占用
日本三花
常州兰柯四通阀有限公司 预付帐款 731.00 266.82 464.18 采购产品 经营性占用
小计 732.97 266.82 466.15
合计 107,331.85 115,961.70 3,474.80 224,142.52 2,681.08
注1：三花控股持有浙江三花汽车贸易有限公司的51%股权和张少波持有该公司的10%股权已于2007年5月对外转让。
注2：三花控股持有中山市三花空调部件有限公司的70%股权已于2007年9月对外转让。
注3：三花控股持有苏州三花制冷部件有限公司的55%股权和浙江三花通产实业有限公司持有该公司的45%股权已于2007年9月对外转让。
注4：三花控股持有天津三花万达汽车制冷部件有限公司的51%股权已于2007年9月对外转让。
中国注册会计师
浙江天健会计师事务所有限公司
中国注册会计师第5页共4页
|
|
|
