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股票代码：000999 股票简称：三九医药
湖南三九南开制药有限公司审计报告
中和正信审字(2007)第1—398号湖南三九南开制药有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南三九南开制药有限公司（以下简称：南开制药公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表，2007年1-6月的利润表、现金流量表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是南开制药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
中和正信会计师事务所 1
湖南三九南开制药有限公司 报告正文
三、审计意见
我们认为，南开制药公司的上述财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了南开制药公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国 北京
中国注册会计师：
2007年7月20日
中和正信会计师事务所 2
资 产 负 债 表
会企01表编制单位：湖南三九南开制药有限公司 2007年6月30日 单位:元
资产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余额流动资产： 流动负债：
货币资金 4,812,552.51 6,435,751.61 短期借款 31,438,920.07 32,100,000.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 4,084,266.24 3,656,059.91 应付票据 - -
应收账款 22,276,433.14 27,095,896.12 应付账款 3,788,191.84 4,066,052.83
预付款项 276,468.89 453,090.29 预收款项 1,066,877.62 861,893.73
应收利息 - - 应付职工薪酬 1,634,700.11 952,447.59
应收股利 - - 应交税费 8,422,474.14 9,136,553.54
其他应收款 6,198,818.75 6,107,897.98 应付利息 - -
存货 5,581,060.11 5,454,187.16 应付股利 - -
一年内到期的非流动资产 - 18,000.00 其他应付款 10,831,828.73 12,019,296.26
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
流动资产合计 43,229,599.64 49,220,883.07 其他流动负债 - -非流动资产： 流动负债合计 57,182,992.51 59,136,243.95
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款 - -
长期应收款 - - 应付债券 - -
长期股权投资 - - 长期应付款 - -
投资性房地产 - - 专项应付款 - -
固定资产 42,570,686.47 42,444,447.42 预计负债 - -
在建工程 - - 递延所得税负债 - -
工程物资 - - 其他非流动负债 - -
固定资产清理 - - 非流动负债合计 - -
生产性生物资产 - - 负债合计 57,182,992.51 59,136,243.95
油气资产 - - 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 8,905,342.93 2,781,226.60 实收资本（或股本） 9,390,000.00 9,390,000.00
开发支出 - - 资本公积 2,364,200.00 2,192,400.00
商誉 - - 减：库存股 - -
长期待摊费用 190,701.53 - 盈余公积 2,951,739.54 2,951,739.54
递延所得税资产 - - 未分配利润 23,007,398.52 20,776,173.60
其他非流动资产 - - 所有者权益（或股东权益）合计 37,713,338.06 35,310,313.14
非流动资产合计 51,666,730.93 45,225,674.02
资产总计 94,896,330.57 94,446,557.09 负债和所有者权益（或股东权益）总计 94,896,330.57 94,446,557.09
利润表
2007年1-6月 会合02表编制单位：湖南三九南开制药有限公司 单位：元
项 目 本年累计 上年同期数
一、营业总收入 24,677,869.32 26,592,249.81
减：营业成本 13,904,330.69 12,011,190.92
营业税金及附加 - -
销售费用 5,215,230.84 10,193,774.00
管理费用 3,174,678.82 2,658,793.67
财务费用 1,377,230.68 1,231,064.13
资产减值损失 29,022.32 -
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 977,375.97 497,427.09
加：营业外收入 - 1,290.00
减：营业外支出 220,755.70 6,934.00
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 756,620.27 491,783.09
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 756,620.27 491,783.09
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益注：（1）合并利润表收入、费用项目按照各类企业利润表的相同口径填列。
（2）同一控制下企业合并的当期，还应单独列示被合并方在合并前实现的净利润。
现金流量表
会企03表编制单位：湖南三九南开制药有限公司 单位:元
项 目 本期金额 上年同期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,371,139.38 25,507,290.52
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 398,939.53 828,487.33
经营活动现金流入小计 23,770,078.91 26,335,777.85
购买商品、接受劳务支付的现金 5,738,785.98 5,537,979.38
支付给职工以及为职工支付的现金 3,604,167.39 3,107,791.31
支付的各项税费 3,699,051.47 3,614,096.03
支付其他与经营活动有关的现金 8,536,310.00 6,173,089.80
经营活动现金流出小计 21,578,314.84 18,432,956.52
经营活动产生的现金流量净额 2,191,764.07 7,902,821.33二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 40,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 - 40,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,270,495.13 4,473,324.01
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 1,180.00
投资活动现金流出小计 2,270,495.13 4,474,504.01
投资活动产生的现金流量净额 -2,270,495.13 -4,434,504.01三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 - 5,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 - 5,100,000.00
偿还债务支付的现金 697,008.07 6,780,494.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 847,459.97 1,131,653.00
支付其他与筹资活动有关的现金 - 50,000.00
筹资活动现金流出小计 1,544,468.04 7,962,147.46
筹资活动产生的现金流量净额 -1,544,468.04 -2,862,147.46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -1,623,199.10 606,169.86
加：期初现金及现金等价物余额 6,435,751.61六、期末现金及现金等价物余额 4,812,552.51 606,169.86
湖南三九南开制药有限公司2007年6月30日会计报表附注
会计报表附注
一、基本情况
湖南三九南开制药有限公司（以下简称：本公司），是由原三九企业集团湖南南开制药厂改制而变更设立的有限责任公司，注册资金为人民币939万元，股东为湖南三九实业发展有限公司、湖南三九南开工会、湖南视频文化传播有限公司及胡宏发等11位自然人。2002年7月8日香港启利投资有限公司（英文名：CHILLI INVESTMENT LIMITED）收购上述股东的全部股权，将公司变更为外商独资企业，注册资金为人民币939万元，经郴州金华有限责任会计师实务所于2002年9月6日郴金会师[2002]验字第126号验字报告予以验证，并取得了由郴州市工商行政管理局核发的注册号为企独湘郴总副字第000326号（2-1）的《企业法人营业执照》。法定地址：湖南省郴州市开发区科技工业园，法定代表人：胡宏发。
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国外资企业法》和本公司章程的规定，董事会为本公司最高权力机构；董事会由7名董事组成，设董事长1人，副董事长1人，董事长及董事由投资者委派及撤换，每届任期四年。
本公司设总经理1人，副总经理2人，下设技术、财务、销售、行政等部门。
本公司所属行业为药品制造业，企业法人营业执照规定经营范围：生产中成药、保健品及食品，销售自产产品（国家限制或禁止的品种除外），经营期限20年。
二、不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的说明
三、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
（三）记账本位币
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
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湖南三九南开制药有限公司2007年6月30日会计报表附注
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
（五）外币业务的核算方法及折算方法
本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账。
期末终了，各种外币账户的外币余额按照期末市场汇率折合为记账本位币金额。按照期末市场汇率折合的记账本位币金额与相对应的记账本位币金额账户之间的差额，确认为汇兑损益。
本公司发生的汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产相关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的有关规定处理；除上述情况外，发生汇兑损益均应计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（七）应收款项核算方法
应收款项包括应收账款及其他应收款。公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
1、坏账损失的核算方法
采用账龄分析法计提坏账准备。计提坏账准备的范围为应收账款和其他应收款。
2、坏账准备计提方法
应收款项坏账准备计提比例一般为：
账 龄 计提比例%
1年以内 8
1至2年 30
2至3年 50
3至4年 80
4至5年 80
5年以上 100
如有证据表明某项应收款项收回的可能性不大，如债务单位现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，全额计提坏账准备。但下列各种情
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湖南三九南开制药有限公司2007年6月30日会计报表附注况不得全额计提坏账准备：当年发生的应收款项、计划对应收款项进行重组、与关联方发生的应收款项等。
3、坏账确认标准
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
（1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
（2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
（3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
（4）逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；
（5）逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。
（八）存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物和低值易耗品等。
存货盘存制度采用永续盘存制。存货采用实际成本法核算，发出存货以加权平均法计算成本。低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
本公司存货按账面成本与可变现净值孰低计价，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取，对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别提取。存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计税费后的价值确定。
（九）固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产核算。
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湖南三九南开制药有限公司2007年6月30日会计报表附注
外购、自建固定资产按实际成本计价；投资转入的固定资产以评估确认或者合同约定的价值记账。
固定资产折旧采用年限平均法计算。各类固定资产预计使用年限和折旧率如下：
类 别 预计使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5
机器设备 10 10 9
运输设备 5 10 18
电子及其他设备 5 10 18
本公司固定资产减值准备按单项资产计提。判断固定资产是否发生减值，一般考虑以下因素：
1、资产的市价在当期发生较大下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而引起的下跌；
2、技术、市场、经济或法律等企业环境，或是资产的营销市场，在当期或近期发生重大变化，并产生重大影响；
3、有证据表明，资产已经陈旧过时或实体损坏（根据固定资产管理部门和技术部门出具的技术鉴定依据进行确认）；
4、固定资产预计使用方式发生重大不利变化；
5、其他表明固定资产的可收回价值低于固定资产账面价值的情况。
本公司年末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备,并计入当期损益。如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失应当转回，但转回的金额不超过原已计提的固定资产减值准备，并计入当期损益。
已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
（十）无形资产计价及摊销方法
本公司购入的各种无形资产，按实际支出计价；其他单位投资转入的无形资产，以评估确认或合同约定的价值计价。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期
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湖南三九南开制药有限公司2007年6月30日会计报表附注限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销；合同规定了受益期限而法律也规定了有效期限的，摊销年限不超过两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限或有效期限的，按不超过10年的期限摊销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。判断标准如下：
1、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
（十一）借款费用的会计处理方法
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。
（十二）收入确认原则
本公司销售商品时，同时满足以下四个条件，即确认为收入：（1）已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给买方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
（十三）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
本公司基本税率为30%，享受“二免三减半”的所得税优惠政策，即2003-2004年减免所得税，2005-2007年减半征收。
根据郴州市国家税务《关于湖南三九南开制药有限公司购买固定设备抵免企业所得税的批复》（郴国税函[2005]383号），本公司购买国产设备投资的40%可从购置设备当年比前
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湖南三九南开制药有限公司2007年6月30日会计报表附注一年新增的企业所得税中抵免。本公司从2003年至2005年购买国产设备可抵免企业所得税2,163,374.00元，从2005年起5年内抵免。
四、会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明
（一）会计政策变更
本公司在2007年度起执行新企业会计准则，有关会计科目的设置和会计报表的格式发生了变更，上述会计政策变更对本公司2007年度1-6月净利润没有影响。
（二）会计估计变更
本公司无会计估计变更事项
（三）重大会计差错更正
本公司无重大会计差错事项
五、或有事项的说明
本公司无或有事项
六、资产负债表日后事项的说明
本公司无资产负债表日后事项
七、关联方关系及其交易
（一）关联方
1、存在控制关系的关联方
（1）关联方概况
关联方名称 与本公司关系 注册地 性质 法定代表人 主营业务
启利投资有限公司（CHILLI
母公司 英国维金岛
INVESTMENT LIMITED）
启利投资有限公司(CHILLI INVESTMENT LIMITED）系三九企业集团的控股子公司。
（2）关联方所持股份或拥有权益及其变化
2006.01.01 2006.12.31
关联方名称
权益 比例 权益 比例
启利投资有限公司（CHILLI
9,390,000.00 100% 9,390,000.00 100%
INVESTMENT LIMITED）
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湖南三九南开制药有限公司2007年6月30日会计报表附注
2、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
深圳三九医药贸易公司 同属于三九企业集团的下属公司
深圳三九医药股份公司 同属于三九企业集团的下属公司
深圳三九中医药投资发展有限公司 同属于三九企业集团的下属公司
（二）关联交易
1、与不存在控制关系关联方的关联交易
上期金额 本期金额
交易类型及交易对象 交易内容
金额 占销售额比例% 金额 占销售额比例%深圳三九医药贸易有限公司 药品销售 2,698,266.67 10.15 6,389,196.58 25.89深圳三九医药股份有限公司 药品销售 1,698,907.18 6.39 3,007,225.64 12.19深圳三九中医药投资发展有限公司药品销售 39,131.97 0.15
合计 4,436,305.82 16.69 9,396,422.22 38.08
注：交易定价原则：内部结算合同价。
2、关联交易未结算金额
关联方名称 账户性质 期末数 性质深圳三九医药贸易有限公司 应收账款 1,644,985.00 销售货款深圳三九医药股份有限公司 应收账款 767,007.64 销售货款深圳三九中医药投资发展有限公司 预收账款 2,594.00 销售货款
八、重要资产转让及其出售的说明
本公司无重要资产转让及其出售的事项
九、企业合并、分立等重组事项说明
本公司无企业合并、分立等重组事项
十、会计报表项目注释
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湖南三九南开制药有限公司2007年6月30日会计报表附注
1、货币资金
2006.12.31 2007.06.30
项目
原币金额 折算汇率 折算人民币 原币金额 折算汇率 折算人民币现金 6,286.13 47,970.82其中：人民币 6,286.13 1.00 6,286.13 47,970.82 1.00 47,970.82银行存款 6,189,743.40 4,489,003.47其中：人民币 6,189,743.40 1.00 6,189,743.40 4,489,003.47 1.00 4,489,003.47其他货币资金 239,722.08 1.00 239,722.08 275,578.22 1.00 275,578.22
合计 6,435,751.61 4,812,552.51
说明：其他货币资金为本公司存在郴州市住房公积金管理中心的房屋维修专项款。
2、应收票据
票据种类 2006.12.31 2007.06.30
银行承兑汇票 3,656,059.91 4,084,266.24
合计 3,656,059.91 4,084,266.24
3、应收账款
（1）账龄分析及坏账准备
2006.12.31 2007.06.30
坏账准 坏账准
账龄
比例 备计提 比例 备计提
金额 坏账准备 金额 比例（%）
（%） 比例 （%） 比例
（%） （%）1年以内 28,027,253.43 91.90 8 2,242,180.27 22,665,267.68 89.80 8 1,813,221.411至2年 1,857,964.24 6.09 30 557,389.27 1,961,899.49 7.77 30 588,569.852至3年 20,496.00 0.07 50 10,248.00 102,114.47 0.40 50 51,057.245年以上 590,570.65 1.94 100 590,570.66 510,663.95 2.03 100 510,663.95
合计 30,496,284.32 100 3,400,388.20 25,239,945.59 100 2,963,512.45
（2）截至2007年06月30日止，欠款金额前五名的情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海市场部 2,097,195.44 2007年 待结销货款
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曹孝军 1,811,177.97 2007年 待结销货款
三九医贸 1,625,077.00 2007年 待结销货款
胡继友 1,303,353.55 2007年 待结销货款
廖金辉 1,176,947.91 2007年 待结销货款
（3）截至2007年6月30日止，应收关联方款项情况如下：
关联方名称 欠款金额 占应收账款的比例（%） 款项性质深圳三九医药贸易有限公司 1,644,985.00 6.52 销售货款深圳三九医药股份有限公司 767,007.64 3.04 销售货款
4、其他应收款
（1）账龄分析及坏账准备
2006.12.31 2007.06.30
坏账准 坏账准
账龄
比例 备计提 比例 备计提
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） 比例 （%） 比例
（%） （%）1年以内 6,422,722.16 95.12 8 513,817.77 5,605,484.71 77.42 8 448,438.781至2年 236,866.71 3.51 30 71,060.01 1,197,179.61 16.53 30 359,153.882至3年 48,696.10 0.72 50 24,348.05 387,374.59 5.36 50 193,687.303至4年 44,194.23 0.65 80 35,355.39 50,298.99 0.69 80 40,239.19
合计 6,752,479.20 100 644,581.22 7,240,337.90 100 1,041,519.15
（2）截至2007年06月30日止，欠款金额前五名的情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因欧阳明 1,105,858.75 2007年 待结往来款胡继友 799,388.18 2007年 待结往来款桂阳现代建筑公司 740,000.00 2007年 待结往来款肖伍华 507,718.04 2006年 待结往来款欧阳国强 277,506.99 2007年 待结往来款
5、预付账款
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2006.12.31 2007.06.30
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 453,090.29 100 272,438.89 98.54
1-2年 4,030.00 1.46
合计 453,090.29 100 276,468.89 100
6、存货
项 目 2006.12.31 本年增加数 本年减少数 2007.06.30原材料 1,757,013.29 5,170,655.22 6,163,085.85 764,582.66包装物 1,240,278.31 4,026,742.54 4,600,624.55 666,396.30低值易耗品 59,640.22 105,480.21 5,668.14 159,452.29自制半成品 1,218,979.87 2,989,177.04 3,146,588.61 1,061,568.30库存商品（产成品） 889,494.24 15,838,108.04 14,070,387.01 2,657,215.27在产品 288,781.23 19,195,767.28 19,212,703.22 271,845.29
合计 5,454,187.16 47,325,930.33 47,199,057.38 5,581,060.11
7、固定资产
（1）固定资产原价
固定资产类别 2006.12.31 本年增加数 本年减少数 2007.06.30
房屋建筑物 41,995,151.75 503,244.20 42,498,395.95
机器设备 11,187,905.83 853,062.30 12,040,968.13
运输设备 1,042,166.40 259,040.00 1,301,206.40
电子及其他设备 229,422.00 58,880.00 288,302.00
合计 54,454,645.98 1,674,226.50 56,128,872.48
（2）累计折旧
固定资产类别 2006.12.31 本年增加数 本年减少数 2007.06.30
房屋建筑物 8,106,120.55 944,891.16 9,051,011.71
机器设备 3,385,355.82 496,239.97 3,881,595.79
运输设备 383,730.80 88,100.40 471,831.20
电子及其他设备 134,991.39 18,755.92 153,747.31
合计 12,010,198.56 1,547,987.45 13,558,186.01
注：本年增加的累计折旧全部为本年计提的折旧费用。
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（3）固定资产净值
固定资产类别 2006.12.31 本年增加数 本年减少数 2007.06.30
房屋建筑物 33,889,031.20 503,244.20 944,891.16 33,447,384.24
机器设备 7,802,550.01 853,062.30 496,239.97 8,159,372.34
运输设备 658,435.60 259,040.00 88,100.40 829,375.20
电子及其他设备 94,430.61 58,880.00 18,755.92 134,554.69
合计 42,444,447.42 1,674,226.50 1,547,987.45 42,570,686.47
（4）期末固定资产状况
用于抵押担保固定资产
已提足折旧仍继续 年末暂时闲置固定
固定资产类别
使用固定资产原值 资产原值
原值 净值
房屋建筑物 19,651,361.89 18,273,038.27
机器设备 458,080.00
运输设备 182,720.00
电子及其他设备 84,119.40
合计 19,651,361.89 18,273,038.27 724,919.40
8、无形资产
项目 实际成本 2006.12.31 本年增加数 本年转出数 本年摊销数 2007.06.30
开发区工业园土地 8,000,000.00 1,309,726.60 6,976,374.00 20,000.00 826,666.67 7,439,433.93
七里大道43号土地 1,536,500.00 1,471,500.00 81,234.00 10,000.00 76,825.00 1,465,909.00
合计 9,536,500.00 2,781,226.60 7,057,608.00 30,000.00 903,491.67 8,905,342.93
说明：本公司与中国工商银行郴州市北湖区支行于2005年9月签订最高额抵押合同，将本公司郴州市开发区科技工业园内的55,440.40平方米土地作为抵押，抵押期限自2005年9月19日至2007年9月18日。
9、长期待摊费用
种类 原始金额 2006.12.31 本年增加 本年减少 其中：本年摊销 2007.06.30
装修费 286,052.27 286,052.27 95,350.74 95,350.74 190,701.53
合计 286,052.27 286,052.27 95,350.74 95,350.74 190,701.53
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10、短期借款
借款类别 2006.12.31 2007.06.30
抵押借款 20,100,000.00 19,438,920.07
保证借款 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 32,100,000.00 31,438,920.07
到期未偿还的短期借款明细如下
借款 贷款利 贷款资金用 未按期偿 预计还 资产负债表日
贷款单位 贷款金额
条件 率 途 还的原因 款期 后是否偿还
中国工商银行郴州抵押 2,100,000.00 0.06696 购买原材料 集团重组 无 否
市北湖区支行
中国工商银行郴州抵押 3,000,000.00 0.06696 购买原材料 集团重组 无 否
市北湖区支行
中国工商银行郴州抵押 6,238,920.07 0.06696 购买原材料 集团重组 无 否
市北湖区支行
中国工商银行郴州抵押 4,500,000.00 0.06696 购买原材料 集团重组 无 否
市北湖区支行
中国工商银行郴州抵押 3,600,000.00 0.06696 购买原材料 集团重组 无 否
市北湖区支行
中国工商银行郴州担保 12,000,000.00 0.06696 购买原材料 集团重组 无 否
市北湖区支行
合计 31,438,920.07
11、应付账款
2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
应付账款 4,066,052.83 10,035,728.70 10,313,589.69 3,788,191.84
账龄分析
2006.12.31 2007.06.30
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,907,838.94 96.11 3,589,837.35 94.76
1至2年 23,608.38 0.58 40,780.60 1.08
2至3年 19,900.03 0.49 22,928.41 0.61
3年以上 114,705.48 2.82 134,645.48 3.55
合计 4,066,052.83 100 3,788,191.84 100
说明：本公司三年以上应付账款未支付原因是资金紧张。
12、预收账款
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（1）账龄分析
2006.12.31 2007.06.30
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 832,731.73 96.62 1,013,650.42 95.01
1至2年 29,162.00 3.38 53,227.20 4.99
合计 861,893.73 100 1,066,877.62 100
说明：预收账款为本公司业务员的提货押金。
（2）截至2007年6月30日止，预收关联方款项情况如下：
关联方名称 欠款金额 占预收账款的比例（%） 款项性质深圳三九中医药投资发展有限公司 2,594.00 0.002 销售货款
13、其他应付款
2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
其他应付款 12,019,296.26 8,481,136.05 9,668,603.58 10,831,828.73
账龄分析
2006.12.31 2007.06.30
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 12,019,296.26 100 10,831,828.73 100
合计 12,019,296.26 100 10,831,828.73 100
14、应付职工薪酬
项目 2006.12.31 2007.06.30
工资 408,903.00 1,095,894.52
福利费 543,544.59 538,805.59
合计 952,447.59 1,634,700.11
15、应交税费
项 目 适用税率（%） 2007.06.30
增值税 17 4,380,428.31
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1998年前欠税款 4,021,026.08
营业税 5 1,671.35
代扣缴个人所得税 13,583.89
房产税 12 5,764.51
合计 8,422,474.14
16、实收资本
2006.12.31 2007.06.30
投资者名称 本年增加 本年减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
启利投资有限公司 9,390,000.00 100 9,390,000.00 100
合计 9,390,000.00 100 9,390,000.00 100
17、资本公积
项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.06.30 变动原因、依据
财政基础建设补拨款转入 2,192,400.00 171,800.00 2,364,200.00
贴基金
合计 2,192,400.00 171,800.00 2,364,200.00
注：本年增加的资本公积为郴州财政拨付的基础建设基金。
18、盈余公积
项 目 2006.01.01 本年增加 本年减少 2006.12.31 变动原因、依据法定盈余公积金 2,951,739.54 2,951,739.54
合计 2,951,739.54 2,951,739.54
19、未分配利润
项目 金额
2006.12.31 20,776,173.60
2007.01.01 20,776,173.60
本年1-6月增加数 2,231,224.92
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其中：本年1-6月净利润转入 756,620.27
其他调整因素 1,474,604.65
2007.06.30 23,007,398.52注：其他调整因素1,474,604.65元，为调整以前年度多摊销的无形资产。20、营业收入、营业成本
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
药品销售收入 24,421,959.32 26,571,648.64
其他业务收入 255,910.00 20,601.17
收入合计 24,677,869.32 26,592,249.81
药品销售成本 13,688,373.45 12,011,190.92
其他业务支出 215,957.24
成本合计 13,904,330.69 12,011,190.9221、财务费用
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 1,380,275.43 1,149,653.00
减：利息收入 16,057.78 4,952.28
手续费 13,013.03 26,874.44
其他 59,488.97
合计 1,377,230.68 1,231,064.1322、营业外收支
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业外收支净额 -220,755.70 -5,644.00
营业外收入小计 0.00 1,290.00
罚款收入 570.00
其他 720.00
营业外支出小计 220,755.70 6,934.00
处置固定资产净损失 6,934.00
非常损失 220,755.70
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十一、 非货币性交易和债务重组的说明本公司无非货币性交易和债务重组的事项
十二、 在本年度损益中消化以前年度潜亏和挂账情况本公司在本年度损益中无消化以前年度潜亏和挂账的事项
十三、 会计报表之批准本会计报表及会计报表附注业经本公司董事会于2007年7月16日批准报出。
湖南三九南开制药有限公司
2007年7月20日
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