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关于国元证券(000728)与关联方资金往来的专项说明

http://www.sina.com.cn 2008年01月23日 19:34 中国证券网
关于国元证券股份有限公司与关联方资金往来的专项说明
华普审字[2008]第0048号
国元证券股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对国元证券股份有限公司（以下简称“贵公司”）2007年度财务报表进行了审计，并出具了无保留意见审计报告[华普审字（2008）第 0045号]。在为贵公司2007年度财务会计报告进行审计工作中，我们对截至2007年12月31日止贵公司与关联方资金往来情况进行了审计。
提供真实、合法、完整的与关联方资金往来情况是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金往来情况出具专项说明。我们的审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参照《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将贵公司与关联方资金往来情况报告如下：
一、截至2007年12月31日止贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况
资金占 占用方与贵公 贵公司核算 期初占用资 当期占用累
资金占用方类别 用方名 司的关联关系 的会计科目 金余额 计发生金额
称 -
控股股东、实际 国元控
控制人及其附属 股集团 — 应收款项 — 5,558,900.00
企业 有限公
司
小计 — 5,558,900.00
贵公司的子公司 — — — — —
及其附属企业
总计 — 5,558,900.00
================续上表=========================
当期占 当期偿还累计 期末占用资 占用形成
资金占用方类别 用资金 发生金额 金余额 原因 占用性质
的利息
控股股东、实际
控制人及其附属 — 5,558,900.00 — 欠款 非经营性占用
企业
小计 — 5,558,900.00 —
贵公司的子公司 — — — — —
及其附属企业
总计 — 5,558,900.00 —
二、经审计，截至2007年12月31日止我们没有发现贵公司与控股股东及其他关联方存在以下情形的资金往来：
1、贵公司为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出；
2、贵公司有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
3、贵公司通过银行或非银行金融机构向控股股东及其他关联方提供委托贷款；
4、贵公司委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
5、贵公司为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
6、贵公司代控股股东及其他关联方偿还债务。
安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：肖厚发
中国 合肥 中国注册会计师：张全心
中国注册会计师：樊晓宏
2008年1月22日
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