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关于广东水电二局股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
深鹏所股专字[2008]032号
广东水电二局股份有限公司：
我们接受委托，对广东水电二局股份有限公司（以下简称“贵公司”）2007年度的财务报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》以及中国证券监督管理委员会广东监管局的要求，我们对截至2007年12月31日止贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况出具专项说明。
贵公司董事会的责任是提供控股股东及其他关联方占用资金情况的真实、合法、准确、完整的原始证据、会计记录、口头证言以及我们认为必要的其他相关证据，我们的责任是对贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况进行审核并出具专项说明。
经审核，截至2007年12月31日止，我们未发现贵公司控股股东及其他关联方违规占用贵公司资金。现将贵公司2007年度与控股股东及其他关联方资金往来有关情况说明如下：
1、 截至2007年12月31日止，贵公司与控股股东广东省水利水电第二工程局资金往来情况：
单位：人民币元
本年增减变动
账项 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额
应收账款 4,801,615.78 -- 1,203,876.33 3,597,739.45
其他应收款 1,650,884.92 2,198,523.82 1,855,099.96 1,994,308.78
预收账款 494,958.91 10,100,000.00 10,100,000.00 494,958.91
其他应付款 3,984,545.08 -- 3,964,545.08 20,000.00
应付账款 150,156.23 80,000.00 86,318.86 156,475.09
应收账款本年减少均为收到的工程款；其他应收款本年增加均为工程质保金，减少为收到的工程质保金；预收账款为预收的工程款；其他应付款本年减少为支付了综合服务费；应付账款本年增加系应付的零星劳务费、本年减少系支付的劳务费。
2、截至2007年12月31日止，贵公司与控股股东之联营公司红河广源水电开发有限公司资金往来情况：
单位：人民币元
本年增减变动
账项 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额
其他应收款 14,010,700.00 -- 14,010,700.00 --
预收账款 72,230707.61 -- 72,230707.61 --
其他应付款 -- 15,000,000.00 -- 15,000,000.00
其他应收款本年减少均为收到的工程质保金；预收账款本年减少均为结转的工程结算款。
其他应付款本年增加均为收到的往来款。
3、截至2007年12月31日止，贵公司与控股股东之联营公司红河广源马堵山水电开发有限公司资金往来情况：
单位：人民币元
本年增减变动
账项 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额
其他应收款 -- 1,004,718.50 -- 1,004,718.50
预收账款 -- 20,910,348.50 -- 20,910,348.50
其他应收款本年增加均为工程质保金；预收账款本年增加均为收到的工程预收款。
4、截至2007年12月31日止，贵公司与第二大股东广东梅雁水电股份有限公司资金往来情况：
单位：人民币元
本年增减变动
项目 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额
应收账款 10,678,803.16 -- 5,768,336.00 4,910,467.16
其他应收款 -- 5,445,065.00 -- 5,445,065.00
应收账款本年减少为工程完工结算结转到其他应收款 5,445,065.00元及收到部分工程款323,271.00元。
其他应收款本年增加均为工程质保金。
5、截至2007年12月31日止，贵公司与贵公司对其有重大影响的公司广州天王房地产开发有限公司资金往来情况：
单位：人民币元
本年增减变动
项目 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额
预收账款 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
预收账款本年增加数均为预收的工程款。
附件：广东水电二局股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国注册会计师
中国 深圳
2008年1月22日
王甫荣
中国注册会计师
吴宇煌
广东水电二局股份有限公司2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
占用方与 上市公司 2007 年期初 2007 年度占用
资金占用方 资金占用 上市公司 核算的会 占用资金余
类别 方名称 的关联关 计科目 额 累计发生金额
系
控股股东、 广东省水
实际控制人 利水电第 控股股东 应收账款 4,801,615.78 -
及其附属企 二工程局
业 广东省水
利水电第 控股股东 其他应收 1,650,884.92 2,198,523.82
二工程局 款
广东省水
利水电第 控股股东 预收账款 494,958.91 10,100,000.00
二工程局
广东省水
利水电第 控股股东 其他应付 3,984,545.08 -
二工程局 款
广东省水 控股股东
利水电第 应付账款 150,156.23 80,000.00
二工程局
红河广源 控股股东 其他应收 - 1,004,718.50
马堵山水 之联营公 款
电开发有 司
限公司
红河广源 控股股东
马堵山水 之联营公
电开发有 预收账款 - 20,910,348.50
限公司 司
红河广源 控股股东
水电开发 之联营公 其他应收 14,010,700.00 -
有限公司 司 款
红河广源 控股股东
水电开发 之联营公 其他应付 - 15,000,000.00
有限公司 司 款
红河广源 控股股东
水电开发 之联营公 预收账款 72,230,707.61 -
有限公司 司
小计 广东梅雁 97,323,568.53 49,293,590.82
其他关联人 水电股份 非控股股
及其附属企 有限公司 东 应收账款 10,678,803.16 -
业 广东梅雁 非控股股
水电股份 东 其他应收 - 5,445,065.00
有限公司 款
广州天王 本公司对
房地产开 其有重大
发有限公 影响 预收账款 - 10,000,000.00
司
小计 10,678,803.16 15,445,065.00
108,002,371.6
总计 9 64,738,655.82
================续上表=========================
2007 年期末
资金占用方 资金占用 2007 年度偿还 占用资金余 占用形成原因 占用性质
类别 方名称 累计发生金额 额
控股股东、 广东省水
实际控制人 利水电第 1,203,876.33 3,597,739.45 在建工程施工 经营性占用
及其附属企 二工程局 形成
业 广东省水
利水电第 1,855,099.96 1,994,308.78 工程质保金 经营性占用
二工程局
广东省水
利水电第 10,100,000.00 494,958.91 工程预收款 经营性占用
二工程局
广东省水
利水电第 3,964,545.08 20,000.00 综合服务费 经营性占用
二工程局
广东省水
利水电第 86,318.86 156,475.09 零星劳务款 经营性占用
二工程局
红河广源 - 1,004,718.50 工程质保金 经营性占用
马堵山水
电开发有
限公司
红河广源
马堵山水
电开发有 - 20,910,348.50 工程预收款 经营性占用
限公司
红河广源
水电开发 14,010,700.00 - 工程质保金 经营性占用
有限公司
红河广源
水电开发 - 15,000,000.00 往来款 经营性占用
有限公司
红河广源
水电开发 72,230,707.61 - 工程预收款 经营性占用
有限公司
小计 广东梅雁 103,451,247.84 43,178,549.23
其他关联人 水电股份 在建工程施工
及其附属企 有限公司 5,768,336.00 4,910,467.16 形成 经营性占用
业 广东梅雁
水电股份 - 5,445,065.00 在建工程施工 经营性占用
有限公司 形成
广州天王
房地产开
发有限公 - 10,000,000.00 在建工程施工 经营性占用
司 形成
小计 5,768,336.00 20,355,532.16
总计 109,219,583.84 63,534,081.39
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