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关于营口港(600317)控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明

http://www.sina.com.cn 2008年01月22日 11:58 中国证券网
关于营口港务股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明

营口港务股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了营口港务股份有限公司（以下简称“营口港”）2007年12月31日的资产负债表、2007年度利润表、股东权益变动表、现金流量表及财务报表附注（以下统称“财务报表”），并于2008年1月18日签发了辽天会证审字[2008]S006号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字[2003]56号）的要求，营口港编制了后附的截至2007年12月31日止营口港务股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性和完整性是营口港管理当局的责任。我们对情况表所载资料与审计营口港2007年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对营口港实施2007年度财务报表审计相关的审计程序外，我们未对情况表所载资料执行额外的审计或其他程序。
营口港与控股股东及其他关联方发生的往来款主要是营口港与控股股东营口港务集团有限公司及其子公司、合营企业之间的业务结算款项，未见为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和承担成本或其他支出等非经营性资金占用情况。截至2007年12月31日止，控股股东及其他关联方占用营口港的资金共计716.47万元（相关内容详见附表）。
为了更好的了解营口港的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供营口港披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张欣
中国沈阳
二零零八年一月十八日 中国注册会计师：吴宇
附表：
上市公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：营口港务股份有限公司 单位：万元
-
占用方与上 上市公司 2007年期
资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资
联关系 计科目 金余额
控股股东、实际控 营口港船货代理有限公司 同一母公司 应收账款 51.68
制人及其附属企业
营口辽滨港务有限责任公司 同一母公司 应收账款 67.57
沈阳营口港港务有限公司 同一母公司 应收账款 -
营口港船舶燃料供应有限 同一母公司 应收账款 -
责任公司
营口港丰大酒店有限公司 同一母公司 应收账款 -
营口中理外轮理货有限责任 同一母公司 应收账款 -
公司
营口安顺物流有限公司 母公司的合 应收账款 -
营企业
营口万瀛物流有限公司 母公司的合 应收账款 -
营企业
营口港务集团有限公司 母公司 其他应收 35.79
款
营口港务集团（营口港埠公 母公司的附 应收账款 284.66
司） 属企业
营口港务集团（物业管理公 母公司的附 应收账款 -
司） 属企业
营口港务集团（集装箱发展 母公司的附 应收账款 68.07
公司） 属企业
营口港务集团（轮驳公司） 母公司的附 应收账款 -
属企业
营口港务集团（第五港务 母公司的附 应收账款 566.00
公司） 属企业
营口港务集团（水电公司） 母公司的附 应收账款 129.03
属企业
营口港务集团（基础工程 母公司的附 应收账款 680.80
公司） 属企业
小计 1,883.60
上市公司的子公司及
其附属企业
小计
关联自然人及其控
制的法人
小计
其他关联人及其附
属企业
小计
总计 1,883.60
================续上表=========================
2007年度 -
占用累计 2007年度
资金占用方类别 资金占用方名称 发生额（不 占用资金
含占用资 的利息
金利息）
控股股东、实际控 营口港船货代理有限公司 1,985.92 -
制人及其附属企业
营口辽滨港务有限责任公司 38.39 -
沈阳营口港港务有限公司 478.07 -
营口港船舶燃料供应有限 102.57 -
责任公司
营口港丰大酒店有限公司 164.86 -
营口中理外轮理货有限责任 224.25 -
公司
营口安顺物流有限公司 375.30 -
营口万瀛物流有限公司 196.21 -
营口港务集团有限公司 309.81 -
营口港务集团（营口港埠公 1,504.25 -
司）
营口港务集团（物业管理公 711.50 -
司）
营口港务集团（集装箱发展 67.76 -
公司）
营口港务集团（轮驳公司） 206.54 -
营口港务集团（第五港务 7,166.46 -
公司）
营口港务集团（水电公司） 219.16 -
营口港务集团（基础工程 570.98 -
公司）
小计 14,322.03 -
上市公司的子公司及
其附属企业
小计
关联自然人及其控
制的法人
小计
其他关联人及其附
属企业
小计
总计 14,322.03 -
================续上表=========================
2007年
2007年度偿 期末占 占用
资金占用方类别 资金占用方名称 还累计发生 用资金 形成
金额 余额 原因
控股股东、实际控 营口港船货代理有限公司 1,996.43 41.17 -
制人及其附属企业
营口辽滨港务有限责任公司 87.85 18.11 -
沈阳营口港港务有限公司 478.07 -
营口港船舶燃料供应有限 102.57 -
责任公司
营口港丰大酒店有限公司 33.75 131.11 -
营口中理外轮理货有限责任 224.25 -
公司
营口安顺物流有限公司 327.74 47.56 -
营口万瀛物流有限公司 183.18 13.03 -
营口港务集团有限公司 78.94 266.66 -
营口港务集团（营口港埠公 1,730.03 58.88 -
司）
营口港务集团（物业管理公 711.50 -
司）
营口港务集团（集装箱发展 135.83 -
公司）
营口港务集团（轮驳公司） 206.54 -
营口港务集团（第五港务 7,732.46 -
公司）
营口港务集团（水电公司） 208.24 139.95 -
营口港务集团（基础工程 1,251.78 -
公司）
小计 15,489.16 716.47
上市公司的子公司及
其附属企业
小计
关联自然人及其控
制的法人
小计
其他关联人及其附
属企业
小计
总计 15,489.16 716.47
================续上表=========================
资金占用方类别 资金占用方名称 占用性质
控股股东、实际控 营口港船货代理有限公司 经营性占用
制人及其附属企业
营口辽滨港务有限责任公司 经营性占用
沈阳营口港港务有限公司 经营性占用
营口港船舶燃料供应有限 经营性占用
责任公司
营口港丰大酒店有限公司 经营性占用
营口中理外轮理货有限责任 经营性占用
公司
营口安顺物流有限公司 经营性占用
营口万瀛物流有限公司 经营性占用
营口港务集团有限公司 经营性占用
营口港务集团（营口港埠公 经营性占用
司）
营口港务集团（物业管理公 经营性占用
司）
营口港务集团（集装箱发展 经营性占用
公司）
营口港务集团（轮驳公司） 经营性占用
营口港务集团（第五港务 经营性占用
公司）
营口港务集团（水电公司） 经营性占用
营口港务集团（基础工程 经营性占用
公司）
小计
上市公司的子公司及
其附属企业
小计
关联自然人及其控
制的法人
小计
其他关联人及其附
属企业
小计
总计
企业负责人：高宝玉 主管会计工作的负责人：潘维胜 会计机构负责人：蒋辉
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