南京医药(600713)关于前次募集资金使用情况的专项审核报告
http://www.sina.com.cn 2007年11月16日 15:55 中国证券网
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关于前次募集资金使用情况的专项审核报告
天衡专字（2007）337号
南京医药股份有限公司董事会：
我们接受贵公司董事会委托，根据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》以及《前次募集资金使用情况专项报告指引》的要求，对贵公司截止2007年6月30日的前次募集资金投入使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法和完整的实物证据、原始书面材料、副本材料或口头证言等，我们的责任是在进行了审慎调查后，根据在审核过程中所取得的材料而发表审核意见。
在审核过程中，我们参照《中国注册会计师独立审计准则》规定的原则，结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
一、前次募集资金的数额和资金到位情况：
经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]99号文“关于南京医药股份有限公司申请配股的批复”核准，贵公司于1998年1月15日至1998年2月13日向国有法人股股东、法人股股东、社会公众股股东及内部职工股股东合计配售人民币普通股（A股）2,490.522万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价人民币6.45元，共募集资金16,322.28万元，扣除发行费用967.72万元后，实际募集资金15,354.56万元，已于1998年3月2日全部到位，并由江苏会计师事务所出具的苏会所二验字（98）第10号验资报告验证。
二、前次募集资金的使用计划：
1、贵公司1997年12月26日公告的《南京医药股份有限公司配股说明书》中对募集资金的使用承诺如下：
单位：人民币万元
序号 拟投资项目 拟投资金额
1 240万瓶、年纯天然TPO原料药生产线技术改造项目 2,766.00
2 240万瓶、年5PO粉针剂生产线技术改造项目 2,950.00
3 双膦酸盐原料药生产线技术改造项目 2,800.00
4 双膦酸盐片剂生产线技术改造项目 2,700.00
5 中药制剂生产线技术改造项目 2,500.00
6 南京医药大厦改建工程项目 2,720.00
- 合计 16,436.00
2、募集资金投向的变更情况：
贵公司募集资金到位后，由于市场发生较大变化，原有部分投资项目已不适应市场发展变化的要求，贵公司于2000年1月25日召开了公司第二届临时董事会会议，对部分募集资金项目变更如下：
（1）240万瓶、年纯天然TPO 原料药生产线技术改造项目决定终止，该项目变更投向涉及募集资金2,766.00万元。
（2）240万瓶、年5PO粉针剂生产线技术改造项目决定终止，该项目变更投向涉及募集资金2,950.00万元。
以上两个项目涉及的募集资金合计5,716.00万元，贵公司根据经营发展的需要，变更投资以下项目：
（1）投资1,729.65万元用于“爱诺天健漱口液”项目
该项目已于1999年12月获得国家药品监督管理局颁发的国家西药四类新药证书和生产批件。
（2）参股投资5000 万元组建“南京东方商城有限责任公司”项目
该投资项目已经2000年1月25日召开的公司第二届临时董事会会议通过，该项目计划总投资5000万元，其中投资款3,986.35万元为募集资金投入、投资款1,013.65万元为自有资金投入。
以上募集资金调整方案的董事会决议公告刊登于2000年1月28日的《上海证券报》。
该方案业经2000年2月29日召开的贵公司2000年度第一次临时股东大会通过，股东大会决议公告刊登于2000年3月1日的《上海证券报》。此外，贵公司刊登于2001年4月6日《上海证券报》的2000年年度报告摘要中也对上述事项进行了详细披露。
三、前次募集资金实际使用情况
经审核，贵公司前次募集资金的实际使用情况如下：
单位：人民币万元
序号 投资项目 计划投资金额 实际投资 实投数与计划 完工程度
- - - 金额 数差异
1 双膦酸盐原料药生产线技 2,800.00 206.29 -2,593.71 已完工
- 术改造项目
2 双膦酸盐片剂生产线技术 2,700.00 1,165.49 -1,534.51 已完工
- 改造项目
3 中药制剂生产线技术改造 2,500.00 753.24 -1,746.76 已完工
- 项目
4 南京医药大厦改建工程项 2,720.00 3,087.87 367.87 已完工
- 目
5 爱诺天健漱口液项目 1,729.65 954.89 -774.76 已完工
6 南京东方商城有限责任公 3,986.35 3,986.35 - 已完工
- 司投资项目
- 合计 16,436.00 10,154.13 -6,281.87
[注]上述募集资金投资项目均于2002 年底前实施完毕。
前次募集资金产生的效益情况
截止2007 年6月30日，贵公司前次募集资金承诺效益与实际效益对比如下：
单位：人民币万元
- - 年计划新增 2003年度 2004年度 2005年度 2006年度
序号 投资项目 - 实际测算 实际测算效 实际测算 实际测算效
- - 效益 效益 益 效益 益
1 双膦酸盐原料药生
- 产线技术改造项目 2,700.00 - - - -
- [注1]
2 双膦酸盐片剂生产
- 线技术改造项目 3,500.00 - 64.53 77.97 77.31
- [注2]
3 中药制剂生产线技 2,900.00 -6.01 -11.72 19.13 -59.24
- 术改造项目
4 南京医药大厦改建 926.00 - - - -
- 工程项目[注3]
5 爱诺天健漱口液项 400.00 -27.32 -28.53 -10.61 -46.86
- 目
6 南京东方商城有限
- 责任公司投资项目 - 48.97 217.52 1,311.62 -
- [注4]
- 合计 10,426.00 15.64 241.80 1,398.11 -28.79
================续上表=========================
- - 2007年1-6
序号 投资项目 月实际测算
- - 效益
1 双膦酸盐原料药生
- 产线技术改造项目 -
- [注1]
2 双膦酸盐片剂生产
- 线技术改造项目 19.81
- [注2]
3 中药制剂生产线技 -81.05
- 术改造项目
4 南京医药大厦改建 -
- 工程项目[注3]
5 爱诺天健漱口液项 -12.49
- 目
6 南京东方商城有限
- 责任公司投资项目 -
- [注4]
- 合计 -73.73
[注1] 双膦酸盐原料药生产线技术改造项目所生产的产品为半成品，不直接对外销售，其产生的效益已经间接体现在双膦酸盐片剂生产线技术改造项目中。
[注2] 双膦酸盐片剂生产线技术改造项目于2002年底完工，但2003年度没有投产，故其效益是自2004年度开始体现。
[注3] 南京医药大厦改建工程项目完工后，部分房屋出租给贵公司子公司南京杏园大酒店有限公司、部分作为贵公司办公用房，其产生的效益已经间接体现在贵公司的经营业绩中。
[注4]根据2005 年10月15日贵公司与南京新百房地产开发有限公司签定的《股权转让协议》，贵公司将其持有的南京东方商城有限责任公司 20.33% 的股权全部转让给南京新百房地产开发有限公司，双方协议股权转让价为人民币6,600.00 万元，上述股权转让已于2005年10月21日办理了股权转让工商变更登记手续。
五、审核意见
经审核，我们认为贵公司前次募集资金的实际投资项目及投资金额与此次非公开发行股票申报材料中贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》文件中陈述的内容基本相符。
六、特别说明
1、本报告仅供贵公司为本次非公开发行股票之目的使用，不得用作其他目的。
2、本所同意将本专项报告作为贵公司申请非公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一同上报，并对本报告的真实性、准确性和完整性依法承担相应的责任。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨宏斌
中国南京 中国注册会计师：陆德忠
2007年11月14日
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