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*ST大水(000673)四届董事会十七次会议决议公告

http://www.sina.com.cn 2007年11月14日 18:29 中国证券网
大同水泥股份有限公司四届董事会十七次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
大同水泥股份有限公司于2007年11月12日以通讯表决方式召开四届董事会十七次会议，本次会议通知以书面及传真方式于 2007年11月2日发出，会议应到董事9名，实到董事9名，其中6名董事在会议现场表决，3名独立董事以通讯方式表决，全部监事和高管人员列席了会议。本次会议由董事长王建辉先生主持，会议的召集和召开符合《公司法》、《公司章程》、《公司董事会议事规则》的有关规定。会议经审议表决，形成如下决议：
一、审议通过《公司投资者接待和推广工作制度》。
本议案表决结果：9票同意，0票弃权，0票反对。
二、审议通过按照新的《企业会计准则》修订的《公司会计制度及主要会计政策》。
根据财政部2006年2月15日修订的《企业会计准则--基本准则》》,大同水泥股份有限公司制定新的财务核算制度,并于2007年1月1日起执行。具体修改内容如下：
1、根据新会计准则规定增加了以下核算方法:
（一）金融资产和金融负债的核算方法：（1）金融资产和金融负债的分类（2）金融工具确认依据和计量方法（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定（4）金融资产的减值准备（二）增加了股份支付核算方法。
新会计制度规定股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（三）增加了政府补助核算方法。
新会计制度规定政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（四）增加了递延所得税资产核算。
新会计制度规定（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2、修改：（一）原会计制度规定企业所得税的会计处理方法按应付税款法核算企业所得税。
新会计制度规定为：所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二）原会计制度规定企业按职工的应领工资的14%计提福利费进入费用。
新会计制度规定为：不能按职工的工资额计提职工福利，应该按实际发生数列入相关期间费用。
3、本次会计政策变更对公司的影响
新会计制度规定所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。截止2006年12月31日，公司累计未弥补亏损116,058,211.66元，在可预见的期间内预计所得税无法转回；公司因资产的账面价值与计税基础不同形成的差异小于上述未弥补亏损，2006 年度应纳所得税额为零，资产的账面价值与计税基础之间的差异对2007年1月1日的股东权益无影响。新会计制度规定不能按职工的工资额计提职工福利，应该按实际发生数列入相关期间费用，截止07年9月共发生工资额为806万元，按14%计提应该为112.8万元，实际支付情况为50.5万元,增加本期利润为62.30万元。
本议案表决结果：9票同意，0票弃权，0票反对。
三、审议通过《公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。
本议案表决结果：9票同意，0票弃权，0票反对。
四、审议通过《公司治理专项活动整改报告》。
本议案表决结果：9票同意，0票弃权，0票反对。
上述细则、管理制度详见巨潮资讯网站：www.cninfo.com.cn）
特此公告
大同水泥股份有限公司
董事会
2007年11月12日

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