江苏申龙(600401)审计报告

http://www.sina.com.cn 2007年10月29日 08:25 中国证券网

审计报告

苏公W[2007]A494号
江苏申龙高科集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏申龙高科集团股份有限公司(以下简称江苏申龙股份公司)财务报表, 包括2006年12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2006年度的合并利润表及母公司利润表和合并现金流量表及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是江苏申龙股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
江苏申龙股份公司控股子公司江阴赛生聚酯新材料有限公司（膜用聚酯切片项目）截至本报告日止尚未投产运营。江苏申龙股份公司母公司2006年度计提股权投资减值准备1,722.08万元，是针对该控股子公司2006年度暂停资本化金额2,854.90万元，按持股比例60.32%计算的，并在合并报表中分项减少了在建工程2,614.13万元和长期待摊费用240.77万元。受条件限制，我们对2006年12月31日在建工程--膜用聚酯切片项目是否仍存在减值，未能取得有效证据予以确认。
四、审计意见
我们认为, 除了前段所述事项可能产生的影响外，江苏申龙股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了江苏申龙股份公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
五、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注：
1、如财务报表附注2-20所述，江苏申龙股份公司对2006年度报告进行了更正；
2、如财务报表附注9所述，江苏申龙股份公司截至2006年12月31日止对外担保金额为36,673.23万元，占年末经审计的净资产比例为95.77%；
3、如财务报表附注10-5所述，截至本报告日止对外担保金额为43,988.00万元，其中逾期担保12,400.00万元；逾期借款金额29,000.00万元。
本段内容不影响已发表的审计意见。
江苏公证会计师事务所有限公司中国注册会计师: 夏正曙
中国.无锡中国注册会计师: 孙广友
2007年10月25日

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