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前次募集资金使用情况专项报告
中喜专审字（2007）第01409号
广东科达机电股份有限公司董事会：
我们接受委托，对广东科机电股份有限公司（以下简称"贵公司"，或"公司"） 2002年9月18日公开发行股票募集资金，截止2006年12月31日的募集资金使用情况募集资金项目效益情况进行专项审核。
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对贵公司前次募集资金的使用情况发表审核意见。
我们的审核是依据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》和《前次募集资金使用情况专项报告指引》进行的。
在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况进行了审慎调查，实施了包括抽查会计记录、实地观察、审阅有关书面材料等我们认为必要的审核程序。我们所发表的意见是根据审核过程中取得的材料作出的职业判断。
根据贵公司提供的资料以及我们的审核结果，贵公司前次募集资金使用情况如下：
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]95号文核准，贵公司于2002年9月18日在上海证券交易所首次公开发行了人民币普通股（A股）2,000万股，每股发行价格14.20元，共募集资金28,400万元，扣除发行费用后，实际募集资金为26,883.59万元。该项资金已于2002年9月25日全部到位，并经中喜会计师事务所出具的中喜审字（2002）第00378号《验资报告》验证。
二、承诺投资项目
1、贵公司在《招股说明书》承诺投资项目如下：
（单位：万元）
序 项目名称 项目立项批文 项目投
号 资总额
1 高吨位系列压机技术改造 国经贸投资[2000]579号 16,000
2 建材装备技术工程开 粤经贸投资[2001]764号 4,500
发中心技术改造
3 全自动系列抛光线技术改造 粤经贸投资[2000]372号 2,980
4 墙地砖智能仿真布料 粤经贸投资[2001]773号 2,700
系统技术改造
5 玻璃冷加工设备技术改造 粤经贸投资[2001]765号 3,600
6 成套拼花加工设备技术改造 粤经贸投资[2001]763号 2,600
7 高效节能窑炉
技术改造 粤经贸投资[2001]766号 3,800
合计 36,180
================续上表=========================
序 项目名称 年度投资计划
号 2002年 2003年 2004年
1 高吨位系列压机技术改造 4,200 11,300 500
2 建材装备技术工程开 3,300 900 300
发中心技术改造
3 全自动系列抛光线技术改造 1,000 1,380 600
4 墙地砖智能仿真布料 700 1,650 350
系统技术改造
5 玻璃冷加工设备技术改造 1,050 1,920 630
6 成套拼花加工设备技术改造 850 1,360 390
7 高效节能窑炉
技术改造 1,300 1,700 800
合计 12,400 20,210 3,570
2、实际募集资金量和计划募集资金量存在差异情况下的资金投入安排
本次募集资金项目的轻重缓急按上表排列顺序而定。由于实际募集资金与计划募集资金存在较大缺口，并且后三个项目的相关技术及市场环境发生了较大变化，为确保前四个重点项目的顺利实施，贵公司对后三个项目予以暂缓实施。
三、前次募集资金实际使用情况的对照
1、募集资金使用情况 （单位：万元）
募集资金 招股说明书 2002年实际 2003年实际 2004年实
投资项目 拟投入金额 投入金额 投入金额 际投入金额
高吨位系列压机技术 16,000.00 2,971.20 7,592.53 3,972.46
改造
建材装备技术工程开 4,500.00 30.96 64.89 3,635.49
发中心技术改造
全自动系列抛光线技 2,980.00 723.99 1,757.08 516.38
术改造
墙地砖智能仿真布料 2,700.00 395.53 2,224.25 71.77
系统技术改造
玻璃冷加工设备技术 3,600.00 3.39 7.29 0
改造
成套拼花加工设备技 2,600.00 0 0 0
术改造
高效节能窑炉技术改造 3,800.00 230 0 0
合计 36,180.00 4,355.07 11,646.04 8,196.10
================续上表=========================
募集资金 2005年实际
投资项目 投入金额 累计投入 投入情况（%）
高吨位系列压机技术 1,971.12 16,507.31 103.17%
改造
建材装备技术工程开 2,069.16 5,800.50 128.90%
发中心技术改造
全自动系列抛光线技 1.76 2,999.21 100.64%
术改造
墙地砖智能仿真布料 98.07 2,789.62 103.32%
系统技术改造
玻璃冷加工设备技术 10.68 0.30%
改造
成套拼花加工设备技 0.00 0.00%
术改造
高效节能窑炉技术改造 230.00 6.05%
合计 4,140.11 28,337.32 78.32%
注：募集资金到位时间为2002年9月25日，实际募集资金为26,883.59万元，累计实际投入28,337.32万元，多投入部分由公司用自有资金及银行贷款补充。
2、有关说明
（1）募集资金投入项目与招股说明书的承诺项目一致；
（2）高吨位系列压机技术改造、全自动系列抛光线技术改造、建材装备技术工程开发中心技术改造、墙地砖智能仿真布料系统技术改造项目已完成，实际进度与计划进度一致；
（3）高效节能窑炉技术改造、玻璃冷加工设备技术改造、成套拼花加工设备技术改造项目，由于公司预计本次募集资金不足以保证全部项目的资金需要，根据项目的轻重缓急，及为保证重点项目的资金需要而暂缓实施。
四、前次募集资金投资项目效益情况的对照
1、募集资金投资项目的效益情况
公司实行边生产边改造的方针，高吨位系列压机技术改造、全自动系列抛光线技术改造、墙地砖智能仿真布料系统技术改造三个项目已经完工并产生效益。
建材装备技术工程开发中心作为公司专门的新产品研究开发机构，被认定为"广东省重点企业技术中心"、"广东省工程技术研究开发中心"，由于本身并不单独核算投资收益，因此本项目的投资效益将主要体现在其研发成功的投产项目所产生的效益，以及提升公司整体竞争力等方面。
通过实施上述募集资金技术改造项目，不仅使公司压机、抛光线及仿真布料系统生产能力、销售收入和毛利额大幅上升，而且使公司成为国内唯一能够提供陶瓷整线装备的制造商，成为国内专业性、配套性最强的陶瓷建材装备生产研发企业，公司综合竞争力得以进一步提升。
单位：万元
可研报告承诺新增销售收入
产品 第一年 第二年 第三年 第四年累计
压机 6,455.00 17,485.00 28,620.00 52,560.00
抛光线 1,498.00 3,054.00 5,942.00 10,494.00
仿真布料机 1,751.00 3,961.00 3,961.00 9,673.00
================续上表=========================
实际新增销售收入
产品 2003年 2004年 2005年 2006年 累计
压机 4,801.18 11,658.30 10,570.01 23,734.59 50,764.08
抛光线 4,451.14 8,219.37 6,013.77 6,518.07 25,202.35
仿真布料机 783.82 571.42 1,571.61 4,227.49 7,154.34
注：由于公司前次募集资金于2002年9月25日到位，所以前次募集资金项目从2002年10月开始技改，技改期第一年应为2002年10月至2003年9月，为了便于统计，技改期第一年按2003年度计算，以后年度类推。
2、相关说明：
高吨位系列压机技术改造项目：根据项目可研报告，该项目改建期2年，技改期第一年无新增销售收入，技改期第二年新增销售收入6,455万元，第四年达产后预计可新增销售收入28,620万元，新增税前利润7,046万元。技改期第一年实际新增销售收入4,801.18万元，新增毛利1,503.88万元；技改期第二年实际新增销售收入11,658.30万元，新增毛利3,680.87万元；技改期第三年实际新增销售收入10,570.01万元，新增毛利1,837.89万元；技改期第四年实际新增销售收入23,734.59万元，新增毛利6,283.60万元；可见该项目实现的效益已基本达到可研报告的预计。
全自动系列抛光线技术改造项目：根据项目可研报告，该项目改建期2年，技改期第一年无新增销售收入，技改期第二年新增销售收入1,498万元，第四年达产后预计可新增销售收入5,942万元，新增税前利润1,101万元。技改期第一年实际新增销售收入4,451.14万元，新增毛利945.69万元；技改期第二年实际新增销售收入8,219.37万元，新增毛利1,489.35万元；技改期第三年实际新增销售收入6,013.77万元，新增毛利1,227.97万元；技改期第四年实际新增销售收入6,518.07万元，新增毛利1,171.70万元；可见该项目实现的效益已超出可研报告的预计。
墙地砖智能仿真布料系统技术改造项目：根据项目可研报告，该项目改建期1年无新增销售收入，技改期第二年新增销售收入1,751万元，第三年达产后预计可新增销售收入3,961万元，新增税前利润976万元。技改期第一年实际新增销售收入783.82万元，新增毛利247.79万元；技改期第二年实际新增销售收入1571.42万元，新增毛利189.43万元；技改期第三年实际新增销售收入1,571.61万元，新增毛利382.98万元；技改期第四年实际新增销售收入4,227.49万元，新增毛利1,183.119万元；可见该项目实现的效益已达到可研报告的预计。
五、前次募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及其他信息披露文件披露的相关内容对照
贵公司董事会于2007年10月12日审议通过的《关于前次募集资金使用情况的说明》、年度报告及其他信息披露文件披露的相关内容和上述前次募集资金的实际使用情况相符。
六、前次募集资金审核意见
经就上述审核，我们认为，贵公司募集资金的实际使用情况和项目效益情况符合《招股说明书》披露的募集资金运用计划；贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及其他信息披露文件披露的相关内容与前次募集资金实际使用情况和项目效益情况相符。
中喜会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王会栓
中国·北京 中国注册会计师：吴春玲
2007年10月12日
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