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关于内蒙古兰太实业股份有限公司前次募集资金使用情况专项审核报告
中瑞华专审字[2007]第801号
内蒙古兰太实业股份有限公司董事会：
我们接受委托，根据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》和《前次募集资金使用情况专项报告指引》的有关要求，对内蒙古兰太实业股份有限公司(以下简称“贵公司”或“公司”)前次募集资金截至2007年6月30日止的投入使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，我们的责任是对这些资料进行专项审核，在审慎调查并实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断，发表审核意见，并对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
2000年10月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]155号”文批准，公司以溢价方式公开发行人民币普通股6,000万股，由主承销商长城证券有限责任公司通过上海证券交易所采用上网定价发行方式，向投资者上网发行。
股票面值1元，每股发行价格7.88元，募集资金47,280万元，另外获得有效申购冻结资金存款利息收入3.90万元，扣除发行费用2,014.88万元后，此次发行股票共募集资金45,269.02万元，其中股本6,000万元，股本溢价记入资本公积39,269.02万元。截至2000年12月7日全部募集资金到位,经内蒙古国正会计师事务所验证并出具国内发验字[2000]第17号验资报告。
二、前次募集资金的计划使用情况
2000年11月28日，公司在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》刊登公司首次公开发行股票的《招股说明书》，《招股说明书》承诺的募集资金使用计划如下：
序号 项目 资金投 入时间 投资总额
2000年 2001年 （万元）
1 新增1万吨/年金属钠扩建工程 5,873.85 7,179.15 13,053.00
2 年产5万吨金属钠原料盐技改工程 1,499.10 3,497.90 4,997.00
3 年产3,000吨ADC发泡剂项目 3,553.00 3,553.00
4 天然胡萝卜素基地扩建工程 3,517.20 8,206.80 11,724.00
5 盐场技改二期工程 2,830.48 2,027.77 4,858.25
合计 13,720.63 24,464.62 38,185.25
注:公司变更募集资金项目情况：经贵公司第一届董事会第十次会议审议将“3,000吨/年ADC发泡剂工程项目”的投资变更为对宁夏日盛实业有限公司的投资，该项募集资金变更已经2001年7月31日召开的股东大会决议通过，并于2001年8月1日履行了相应的披露程序。该项变更调整使募集资金项目实际投资额比计划投资额减少1,452万元。
三、前次募集资金实际使用情况
1、前次募集资金实际使用与计划使用情况对照表
单位：人民币万元
项目 审议批准 实际 完工 差异 备注
名称 投资额 投资额 程度
新增1万吨/年 13,053.00 10,092.34 100% -2,960.66
金属钠扩建工程
年产5万吨金属钠原 4,997.00 6,591.39 100% 1,594.39
料盐技改工程
投资宁夏日盛 3,553.00 2,101.00 100% -1,452.00 变更
实业有限公司
天然胡萝卜素工程 11,724.00 10,792.44 100% -931.56
盐场技改二期工程 4,858.25 4,183.45 100% -674.80
合计 38,185.25 33,760.62 -4,424.63
2、前次募集资金实际使用情况
截止2007年6月30日，公司累计使用募集资金33,760.62万元，其中使用首次发行新股募集资金33,760.62万元,工程项目已竣工交付使用。各项工程进度及投资明细见下表：
新增1万吨/年金属钠扩建工程
金额单位：万元
项目 时间 计划投资进度 实际投资进度
2000年 5,873.85 534.50
新增1万吨/年金属钠扩 2001年 7,179.15 8,070.96
建工程 2002年 1,486.88
合计 13,053.00 10,092.34
年产5万吨金属钠原料盐技改工程
金额单位：万元
项目 时间 计划投资进度 实际投资进度
2000年 1,499.10 40.51
年产5万吨金属钠原料 2001年 3,497.90 3,165.43
盐技改工程 2002年 3,091.45
2003年 294.00
合计 4,997.00 6,591.39
投资宁夏日盛实业有限公司
金额单位：万元
项目 时间 计划投资进度 实际投资进度
投资宁夏日盛实业 2001年 3,553.00 2,101.00
有限公司
合计 3,553.00 2,101.00
天然胡萝卜素基地扩建工程
金额单位：万元
项目 时间 计划投资进度 实际投资进度
天然胡萝卜素基地扩建 2000年 3,517.20 2,697.38
工程 2001年 8,206.80 4,665.00
2002年 3,430.06
合计 11,724.00 10,792.44
盐场技改二期工程
金额单位：万元
项目 时间 计划投资进度 实际投资进度
2000年 2,830.48 1,111.80
盐场技改二期工程 2001年 2,027.77 563.10
2002年 2,508.55
合计 4,858.25 4,183.45
3、前次募集资金投资项目产生收益情况
（1）10,000吨/年金属钠扩建项目
该项目计划投资13,053万元，计划于2001年内完成，除个别辅助设施外，主体工程实际于2002年6月完成并达到设计生产能力。至报告日止，公司累计投入10,092.34万元，项目建成投产。截止2007年6月30日该项目累计生产金属钠68,609.61吨，液氯104,585.50吨，累计实现销售收入62,617.28万元，新增净利润10,807.05万元。
（2）50,000吨/年金属钠原料盐技改工程项目
该项目计划投资4,997万元，计划于2001年内完成，实际于2002年3月份完成并投产。至报告日止，公司累计投入6,591.39万元，项目进度完成100%。
截止2007年6月30日该投资项目累计生产特种工业盐等共计460,217.25吨，实现销售收入22,453.92万元，新增净利润8,502.28万元。
（3）投资宁夏日盛实业有限公司12,000吨/年ADC发泡剂项目
公司原拟用募集资金自行建设年产3,000吨ADC发泡剂项目，但由于宁夏自治区石嘴山市的宁夏日盛精化工集团有限公司/宁夏日盛实业有限公司（以下简称“宁夏日盛”）具备生产12,000吨/年ADC发泡剂的生产能力。因此，为了避免重复建设，缩短项目建设工期，降低建设成本，合理配置资源，扩大产品销售，提高经济效益，将原募集资金项目投资3,553万元建设“3,000吨/年ADC发泡剂工程项目”变更为向宁夏日盛投资3,441.00万元，从而持有该公司51%的股份，成为该公司的控股股东。此次募集资金项目变更已经内蒙古兰太实业股份有限公司第一届董事会第十次会议审议，并经2001年7月31日召开的股东大会通过，履行了相应的披露程序。该项目计划于2001年内完成，实际于2001年内完成,公司累计投入2,101.00万元。自2002年投产至2004年累计生产24,983.05吨，实现销售收入21,346.52万元，实现净利润452.35万元，按51%投资比例投资收益为230.70万元。
2004年4月，公司与阿拉善达康精细化工股份有限公司（以下简称“达康公司”）签订了《资产置换协议》，将募集资金投资项目对宁夏日盛的股权投资进行了资产置换，即将公司持有的宁夏日盛51%的股权与达康公司所有的精细化工一分厂的资产进行了置换。该事项已经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，并经公司2003年度股东大会决议通过，履行了相应的披露程序；同时，由于该事项涉及公司与关联股东达康公司的关联交易，公司对该次关联交易进行了相应的披露。
截止 2007年6月30日，置换入资产精细化工一分厂累计实现销售收入11,688.98万元，实现净利润-1,877.64万元。
（4）天然胡萝卜素基地扩建工程项目
该项目计划投资11,724万元，计划于2001年内完成，该项目实际于2002年7月建设完成，公司累计投入10,792.44万元。截止2007年6月30日，该项目累计生产盐藻粉23,773.46万克、片剂30.13万瓶、软胶囊65.82万盒、硬胶囊1,855.62万盒、颗粒剂143.76万盒，实现销售收入8,248.54万元，实现净利润-1,551.04万元。
（5）盐场技改二期工程项目
该项目主要是针对公司原生盐资源日益枯竭的实际情况，为实现资源的有效利用与可持续发展而进行的技术改造，技术改造完成后用再生盐替代原生盐，保证了公司收入和利润的稳定与增长。该项目计划投资4,858.25万元，计划于2001年完成, 实际于2001年6月建设完成并投产，公司累计投入4,183.45万元。截止2007年6月30日该项目累计生产成品盐3,328,782.90吨，实现销售收入48,145.16万元，实现净利润15,330.95万元。
4、募集资金投资项目效益情况
募集资金投资项目效益情况表
金额单位：万元
项目名称 发行人承诺 项目实际 项目年平均 差异额 主要
年平均效益 累计效益 实际效益 原因
新增1万吨/年 3,167.35 10,807.05 2,125.98 -1,041.37 注1
金属钠扩建工程
年产5万吨金属钠原料 810.70 8,502.28 1,594.18 783.48
盐技改工程
投资宁夏日盛 695.65 变更
实业有限公司
天然胡萝卜素工程 3,406.20 -1,551.04 -310.21 -3,716.41 注2
盐场技改二期工程 1,690.80 15,330.95 2,520.16 829.36
效益情况未达到预期收益的原因：
注1：由于引进美国杜邦制钠技术谈判工作用时较长，使建设工期推迟；在本项目建设期间，世界第二大金属钠供应商法国麻萨公司扩产1.3万吨，国内河南新安钠厂新增产量1万吨，由于供求关系发生变化，2002年中期项目建成后正值国际国内金属钠市场价格下滑，2002和2003年平均实现净利润550.22万元，未能达到预期收益；2004 年后公司金属钠的市场竞争能力逐步显现，2004年、2005年和2006年平均实现净利润3,184.93万元，超过公司承诺的预定收益，特别是2005年金属钠产品实现净利润4,828.42万元，完成承诺实现年平均效益3,167万元的152%。
注2：该项目是国家级火炬计划项目，由于盐藻及胡萝卜素主要用于本公司药品及保健食品生产，前期研发投入高，市场准入条件严格，加之公司在这方面的技术、管理和市场开拓的人才不足，尚未达到预期收益，公司通过与中国海洋大学、内蒙古工业大学等单位的合作，解决了藻类养殖、盐藻加工、胡萝卜素提取及保存等一系列技术问题，拥有了具有世界先进水平的盐藻养殖池，形成了年产20吨盐藻粉的生产规模，建成了自治区级的微藻良种培育中心，目前已逐步扭亏为盈，为下一步该产业的发展奠定了较好的基础。
5、前次募集资金的实际使用情况与贵公司2000、2001、2002年度报告核对如下：
前次募集资金项目实际使用33,760.62万元，截止2002年度报告披露使用33,876.35万元，差异115.73万元，其中新增1万吨/年金属钠扩建工程、天然胡萝卜素工程为所耗用的工程物资未使用原因造成；年产5万吨金属钠原料盐技改工程、盐场技改二期工程为后续工程零星支出原因造成。
金额单位：万元
项目 审议批准 实际 年度报告披露 差异
名称 投资额 投资额 使用情况
新增1万吨/年 13,053.00 10,092.34 10,143.36 -51.02
金属钠扩建工程
年产5万吨金属钠原料 4,997.00 6,591.39 6,586.81 4.58
盐技改工程
投资宁夏日盛 3,553.00 2,101.00 2,101.00
实业有限公司
天然胡萝卜素工程 11,724.00 10,792.44 10,893.55 -101.11
盐场技改二期工程 4,858.25 4,183.45 4,151.63 31.82
合计 38,185.25 33,760.62 33,876.35 115.73
6、前次募集资金的实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用
情况的说明》比较
贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》和上述前次募集资金的实际使用情况相符。
四、结余募集资金使用情况
前次募集资金投资项目共结余资金4,424.63万元，占募集资金总额的9.77%，主要是万吨钠扩建工程项目节约较多，资金节约的主要原因一是建设当年工程材料和设备价格持续下降，二是公司对绝大部分设备采购和建筑安装工程实行招标。募集资金结余款项已专户存储。经公司第二届董事会第九次会议同意将该结余资金用于5万吨/年氯碱项目的建设，并经2002年度股东大会批准。
2002年后，公司周边城市建设较大规模的氯碱项目，致使氯碱市场发生较大变化，由此，经公司反复论证，改投1万吨/年氯化异氰尿酸项目。2003年，经第二届董事会第十三次会议同意将上述结余资金改投用于1万吨/年氯化异氰尿酸项目，并经公司2003年度股东大会批准。
该项目于2005年6月投产试车，实际投入资金5,215.00万元。至2007年6月30日止，实现销售收入1,521.95万元，累计亏损1,966.97万元。主要原因为2004年下半年至2006年，欧盟及美国商务部对原产于我国的三氯异氰尿酸产品进行反倾销立案调查，并对河北等两个三氯异氰尿酸生产厂家征收反倾销税。由于此事件发生，导致公司在国际市场的销售大幅滑落,未能达到预期生产能力，从而在报告期内未能产生效益。
五、审核意见
经审核，我们认为贵公司前次募集资金实际使用情况与董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》相符；有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况披露与实际使用情况基本相符。
本专项报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送有关购买资产事宜及申请增发股份之目的使用。我们同意将本专项报告作为贵公司申请增资发行股份所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
中国注册会计师:邹德香
中瑞华恒信会计师事务所有限公司
中国注册会计师:赵金义
中国北京
二○○七年十月九日
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