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前次募集资金使用情况专项报告
大信核字（2007）第0203号
山推工程机械股份有限公司董事会：
我们接受委托，对山推工程机械股份有限公司（以下简称贵公司或公司）2004年6月21日向社会公众股股东配股募集资金截至2007年6月30日的使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。
我们的责任是对贵公司前次募集资金的使用情况发表审核意见。我们的审核是依据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》和《前次募集资金使用情况专项报告指引》进行的。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况进行了审慎调查，实施了包括抽查会计记录、实地观察、审阅有关书面材料等我们认为必要的审核程序。我们所发表的意见是根据审核过程中取得的材料作出的职业判断。
根据贵公司提供的资料以及我们的审核结果，贵公司前次募集资金使用情况如下：
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]71号《关于核准山推工程机械股份有限公司配股的通知》批准，贵公司于2004年6月21日向社会公众股股东配售人民币普通股54,396,000股，每股配售价格7.32元/股，共计募集资金人民币398,178,720.00元，扣除发行费后实际募集资金人民币383,708,644.56元。截止2004年6月23日，上述募集资金已全部到位，业经大信会计师事务有限公司以大信验字[2004]第0014号《验资报告》审验。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）承诺的投资项目
贵公司2004年5月29日《配股说明书》披露，公司配股成功后预计募集资金净额为人民币398,178,720.00元（实际募集资金净额为383,708,644.56元）。经公司董事会决议及股东大会通过，募集资金投入以下二个项目：
1、履带式吊管机及推土机项目，投资金额16,000万元。
2、路面机械系列产品项目，投资金额19,000万元。
若募集资金超过上述项目投资，超出部分将用于补充公司流动资金，如果募集资金不足，差额部分通过自筹解决。
（二）募集资金实际使用情况
投资项目 各年度实际投入募
集资金金额(万元)
2004年 2005年
履带式吊管机及推土机项目 5,054.49 7,659.60
路面机械系列产品项目 3,892.95 8,173.91
补充流动资金 - 2,300.00
合计 8,947.44 18,133.51
================续上表=========================
投资项目 各年度实际投入募集资金金额(万元) 合计
2006年 2007年1-6月 (万元)
履带式吊管机及推土机项目 1,850.63 1,435.83 16,000.55
路面机械系列产品项目 1,879.15 5,054.23 19,000.24
补充流动资金 1,070.00 - 3,370.00
合计 4,799.78 6,490.06 38,370.79
================续上表=========================
投资项目 项目完工
进度(%)
履带式吊管机及推土机项目 100
路面机械系列产品项目 100
补充流动资金
合计
注：1、履带式吊管机及推土机项目分项实施的内容包括：铸钢项目、单班年产2,000台推土机工序能力平衡项目、山推国际事业园公用设施建设项目、计算机项目等。截止2007年6月30日，履带式吊管机及推土机项目已完成建设，实际投资总额17,775.15万元，其中以募集资金投入16,000.55万元。其中铸钢项目原计划由公司本部直接实施，后经2005年5月26日召开的公司2004年股东大会批准，实施主体调整为山推铸钢有限公司，即由公司出资组建控股子公司山推铸钢有限公司并由其实施铸钢项目。公司出资已于2005年11月25日完成，其中以募集资金投入5,659.92万元。
2、路面机械系列产品项目分项实施的内容包括：道路机械项目、锻造项目、履带项目、桥箱改造项目等。截止2007年6月30日，路面机械系列产品项目已完成建设，实际投资总额24,208.29万元，其中以募集资金投入19,000.24万元。
3、募集资金超过上述项目投资，超出部分用于补充公司流动资金3,370.00万元。
4、上述募集资金项目均已完工，募集资金账户的结余401.80万元为尚未支付的工程尾款及质量保证金。
(三) 前次募集资金实际使用情况与配股说明书的对照
招股说明书承诺投入项目 实际投入项目 承诺投入募集
- 资金金额
- （万元）
履带式吊管机及推土机项目 履带式吊管机及推土机项目 16,000.00
路面机械系列产品项目 路面机械系列产品项目 19,000.00
补充流动资金 3,370.00
合计 38,370.00
================续上表=========================
招股说明书承诺投入项目 实际投入项目 实际募集资金 差异额
- 投入金额 （万元）
- （万元）
履带式吊管机及推土机项目 履带式吊管机及推土机项目 16,000.55 0.55
路面机械系列产品项目 路面机械系列产品项目 19,000.24 0.24
补充流动资金 3,370.00
合计 38,370.79 0.79
注：1、实际募集资金投入金额与配说明书承诺投入金额的差异为实际募集资金与预计募集资金的差异。
2、上述募集资金项目均已完工，募集资金账户的结余401.80万元为尚未支付的工程尾款及质量保证金。
三、前次募集资金投资项目实现收益情况
履带式吊管机及推土机项目、路面机械系列产品项目从2005年起逐步投产后，2006年度、2007年1-6月实现效益情况如下：
单位：人民币万元
配股说明书预计达产年度 2006年度
（2007年）新增效益
投资项目 销售收入 利润总额 销售收入 利润总额 较2004年新
- - - - 增销售收入
履带式吊管机 72,000.00 6,832.00 138,631.99 5,904.84 47,425.33
及推土机项目
路面机械系列 61,993.00 6,719.00 68,139.52 6,330.56 23,349.67
产品项目
================续上表=========================
2006年度 2007年1-6月
投资项目 较2004年新 销售收入 利润总额
增利润总额
履带式吊管机 2,932.37 95,606.36 5,942.30
及推土机项目
路面机械系列 3,899.35 61,986.75 5,134.92
产品项目
注:公司《配股说明书》中对上述项目募集资金投入在2007年达产后，预计履带式吊管机及推土机项目较2004年新增销售收入72,000.00万元、新增利润6,832.00万元，路面机械系列产品项目较2004年新增销售收入61,993.00万元、新增利润6,719.00万元。
由于2007年1-6月尚不到一个完整的会计年度，因此未进行新增效益的比较。
四、前次募集资金实际使用情况与相关披露对照
（一）前次募集资金的实际使用情况与公司年度报告中披露的信息对照
单位：人民币万元
- 2004年度 2005年度
实际投资项目 实际使 年度报 差异 实际使 年度报 差异
- 用情况 告披露 - 用情况 告披露 -
履带式吊管机及 5,054.49 5,054.49 - 7,659.60 7,659.60 -
推土机项目
路面机械系列产 3,892.95 3,892.95 - 8,173.91 8,173.91 -
品项目
补充流动资金 - - - 2,300.00 2,300.00 -
合计 8,947.44 8,947.44 - 18,133.51 18,133.51 -
================续上表=========================
- 2006年度 2007年1-6月
实际投资项目 实际使 年度报 差异 实际使 半年度报 差异
- 用情况 告披露 - 用情况 告披露
履带式吊管机及 1,850.63 1,850.63 - 1,435.83 1,435.83
推土机项目
路面机械系列产 1,879.15 1,879.15 - 5,054.23 5,054.23
品项目
补充流动资金 1,070.00 1,070.00
合计 4,799.78 4,799.78 - 6,490.06 6,490.06
（二）将上述募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况说明》中相关内容对照
单位：人民币万元
投资项目 报告期末募集资金实 《关于前次募集资金使用 差异
- 际投入额 情况说明》金额
履带式吊管机及推土机项目 16,000.55 16,000.55
路面机械系列产品项目 19,000.24 19,000.24
补充流动资金 3,370.00 3,370.00
合计 38,370.79 38,370.79
五、前次募集资金使用情况审核意见
经审核，我们认为贵公司前次募集资金的实际使用情况同贵公司《配股说明书》、《2004年年度报告》、《2005年年度报告》、《2006年年度报告》、《2007 年半年度报告》及董事会《关于前次募集资金使用情况说明》等有关的信息披露内容基本相符。
本专项报告仅供贵公司配股之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为贵公司申请配股所必备的文件，随其他材料一起上报，并对本专项报告的真实性、准确性和完整性依法承担相应的法律责任。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:胡咏华
中国武汉 中国注册会计师:何 政
2007年9月6日
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