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股票简称：南方控股 股票代码：000716 公告编号：2007—009号
广西南方控股股份有限公司董事会关于2006年度重大会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据深圳证券交易所“关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知”的要求，我公司针对财务报表出现重大会计差错做出了更正，现将有关情况公告如下；
一、出现重大会计差错及更正事项
（一）2004年度虚增收入事项
我公司2004年度销售收入中有15,555,555,55元经广东及广西税务机关核查，该业务涉嫌无真实的实物流转，原公司相关人员已被拘。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减主营业务收入15,555,555,55元；调减主营业务成本15,201,111.13元；调增其他应付款354,444.42元。调增营业外支出（税款不能抵扣）2,584,188.87元；调增应交税金之应交增值税2,584,188.87元。该事项调减当年利润2,938,633.29元。
（二）2004年度重大销售收回事项
2004年度我公司销售南宁市民主路聚宝苑地下车库收入3,850万元，成本3,470万元。当年销售业务发生时，该车库已抵押取得借款。当时拟还款后即能解除抵押，故于当年度确认了收入。但因我公司近两年处于重组过程中，一系列的转让股权（产生损失）、投资（多溢价取得）占用了较多的资金，且部分其他借款需到期偿还，故一直没有归还上述抵押借款，房产证因此未能按期过户，销售款也未收回。公司与客户一致同意，在2006年度收回（退回）该车库。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减应收账款及主营业务收入38,500,000.00元；调增存货及调减主营业务成本34,265,145.16元；调减应交税金2,059,750.00元、其他应交款57,750.00元；调减管理费用之坏账准备60,000.00元。另外调减2005年度管理费用之坏账准备3,790,000.00元。该事项调减2004年利润2,057,354.84元，调增2005年利润3,790,000元。
（三）2005年度担保损失事项
公司2005年度与中泰信托担保诉讼一审败诉，但公司认为收集到了新的证据拟重新提起诉讼，故当年按50%计提预计损失。本年根据实际损失情况按重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调增营业外支出7,515,800.20元；调增预计负债6,525,800.20元；调减其他应收款990,000.00元。该事项调减当年利润7,515,800.20元。
（四）2005年度桂林斯壮微电子有限公司股权转让变更事项
2005年8月11日，南方食品与自然人李勇昌签订股权转让协议，拟以700万元转让南方食品所持桂微公司85%股权。已于上年度内办理了工商变更登记。另外，因南方食品对桂微公司银行借款提供担保，上期已计提担保损失及预计负债。自然人李勇昌的股权转让款将优先用于偿还该担保借款。2006年度南方食品与自然人李勇昌签订补充协议，将上述股权转让价变更为500,000.00元，变更金额中的6,500,000.00元由其直接支付担保损失。根据重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调减投资收益之股权转让收益6,500,000.00元；调减营业外支出之担保损失5,400,000.00元；调增预计负债1,100,000.00元。该事项调减当年利润1,100,000元。
上述事项共计调减2004年度未分配利润4,995,988.13元，调减2005年度未分配利润4,825,800.20元。
二、公司聘请的审计机构大信会计事务有限公司对本公司的本次追溯调整行为出具的专项说明广西南方食品集团股份有限公司全体股东：
我们作为广西南方食品集团股份有限公司（以下简称“南方食品”）2006年度财务报表审计的注册会计师，业已审计了南方食品2006年度财务报表。根据深圳证券交易所“关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知”的要求，就南方食品重大会计差错更正的情况出具本专项说明。
根据审计，我们注意到，南方食品重大会计差错更正的具体情况如下：
（一）2004年度虚增收入事项
2004年度销售收入中有15,555,555,55元经广东及广西税务机关核查，该业务涉嫌无真实的实物流转，原公司相关人员已被拘。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减主营业务收入15,555,555,55元；调减主营业务成本15,201,111.13元；调增其他应付款354,444.42元。调增营业外支出（税款不能抵扣）2,584,188.87元；调增应交税金之应交增值税2,584,188.87元。该事项调减当年利润2,938,633.29元。
（二）2004年度重大销售收回事项
2004年度销售地下车库收入3,850万元，成本3,470万元。当年销售业务发生时，该车库已抵押取得借款。当时拟还款后即能解除抵押，故于当年度确认了收入。但因南方食品近两年处于重组过程中，一系列的转让股权（产生损失）、投资（多溢价取得）占用了较多的资金，且部分其他借款需到期偿还，故一直没有归还上述抵押借款，房产证因此未能按期过户，销售款也未收回。公司与客户一致同意，在2006年度收回（退回）该车库。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减应收账款及主营业务收入38,500,000.00元；调增存货及调减主营业务成本34,265,145.16元；调减应交税金2,059,750.00元、其他应交款57,750.00元；调减管理费用之坏账准备60,000.00元。另外调减2005年度管理费用之坏账准备3,790,000.00元。该事项调减2004年利润2,057,354.84元，调增2005年利润3,790,000元。
（三）2005年度担保损失事项
公司2005年度与中泰信托担保诉讼一审败诉，但公司认为收集到了新的证据拟重新提起诉讼，故当年按50%计提预计损失。本年根据实际损失情况按重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调增营业外支出7,515,800.20元；调增预计负债6,525,800.20元；调减其他应收款990,000.00元。该事项调减当年利润7,515,800.20元。（四）2005年度桂林斯壮微电子有限公司股权转让变更事项
2005年8月11日，南方食品与自然人李勇昌签订股权转让协议，拟以700万元转让南方食品所持桂微公司85%股权。已于上年度内办理了工商变更登记。另外，因南方食品对桂微公司银行借款提供担保，上期已计提担保损失及预计负债。自然人李勇昌的股权转让款将优先用于偿还该担保借款。2006年度南方食品与自然人李勇昌签订补充协议，将上述股权转让价变更为500,000.00元，变更金额中的6,500,000.00元由其直接支付担保损失。根据重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调减投资收益之股权转让收益6,500,000.00元；调减营业外支出之担保损失5,400,000.00元；调增预计负债1,100,000.00元。该事项调减当年利润1,100,000元。
上述事项共计调减2004年度未分配利润4,995,988.13元，调减2005年度未分配利润4,825,800.20元。
上述重大会计差错更正，我们与南方食品管理层已取得一致意见，公司已在2006年度会计报表附注中详细披露。
三、会计差错更正对公司财务状况及经营成果的影响
上述会计差错更正对公司2004年度、2005年度的财务报表造成影响，具体影响数如下：（按合并报表计算）
（1）对2004年会计报表的影响
资产负债表项目 更正前 更正后
应收账款 52,976,167.37 14,536,167.37
存货 25,888,375.77 60,153,520.93
应交税金 26,821,075.63 27,345,514.50
其他应交款 295,775.21 238,025.21
其他应付款 186,343,394.97 186,697,839.39
未分配利润 -51,422,740.40 -56,418,728.53
利润及利润分配表项目 更正前 更正后
主营业务收入 265,801,564.77 211,746,009.22
主营业务成本 218,829,767.61 169,363,511.32
主营业务税金 20,112,725.70 17,995,225.70
管理费用 23,221,537.92 23,161,537.92
营业外支出 266,179.33 2,850,368.20
净利润 11,165,143.82 6,169,155.69
未分配利润 -51,422,740.40 -56,418,728.53
（2）对2005年会计报表的影响
资产负债表项目 更正前 更正后
其他应收款 210,686,934.77 209,696,934.77
应收账款 70,285,839.54 35,635,839.54
存货 13,438,263.03 47,703,408.19
应交税金 10,105,232.67 10,629,671.54
其他应交款 334,323.67 276,573.67
其他应付款 278,221,127.99 278,575,572.41
预计负债 10,704,199.80 18,330,000.00
未分配利润 -111,677,996.18 -121,499,784.51
利润及利润分配表项目 更正前 更正后
管理费用 33,518,014.19 29,728,014.19
投资收益 -19,434,635.30 -25,934,635.30
营业外支出 21,133,910.90 23,249,711.10
净利润 -60,255,255.78 -65,081,055.98
未分配利润 -111,677,996.18 -121,499,784.51
四、董事会对重大会计差错更正的意见
公司董事会认为：公司对上述事项进行重大会计差错更正是恰当的，有助于提高公司会计信息质量，真实地反映公司的财务状况。
特此公告。
广西南方控股股份有限公司
董 事 会
2007年4月28日
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