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| 1.§1 重要提示 |
| 2.§2 公司基本情况简介 |
| 3.§3 重要事项 |
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漳州片仔癀药业股份有限公司2007年第一季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2独立董事陈明森先生，因公出差未能出席,委托独立董事郑学军先生代为行使表决权，独立董事李常青先生，因公出差未能出席,委托独立董事郑学军先生代为行使表决权。
1.3 公司第一季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人冯忠铭先生,主管会计工作负责人庄建珍女士及会计机构负责人（会计主管人员）黄亚龙先生声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
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§2 公司基本情况简介
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末
总资产(元) 752,127,734.68 743,921,135.44
股东权益(不含少数股东权益)(元) 625,757,349.85 597,394,423.08
每股净资产(元) 4.65 4.50
================续上表=========================
本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产(元) 1.10
股东权益(不含少数股东权益)(元) 4.75
每股净资产(元) 3.23
年初至报告期期末 比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 18,128,652.66 225.89
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.13 225.89
报告期 年初至报告期期末
净利润(元) 28,248,883.95 28,248,883.95
基本每股收益(元) 0.20 0.20
稀释每股收益(元) 0.20 0.20
净资产收益率(%) 4.38 4.38
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) 4.42 4.42
================续上表=========================
本报告期比上年同期增减(%)
净利润(元) 38.50
基本每股收益(元) 38.86
稀释每股收益(元) 38.86
净资产收益率(%) 增加1.12个百分点
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) 增加0.98个百分点
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额（元）
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,919.39
非经常性损益的所得税影响数 -633.40
合计 1,285.99
2.2 报告期末股东总数及前十名无限售条件流通股股东持股表(已完成股权分置改革)
单位：股
报告期末股东总数（户） 9,119
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有无限售条
- 件流通股的数量
金鑫证券投资基金 3,420,931
中国银行－招商先锋证券投资基金 2,419,712
中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 2,379,552
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 2,362,252
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 2,144,486
交通银行－汉兴证券投资基金 1,600,000
交通银行－普惠证券投资基金 1,596,000
东方证券股份有限公司 1,000,061
招商银行股份有限公司－招商股票投资基金 951,686
深圳国际信托投资有限责任公司－明达2期 926,826
================续上表=========================
股东名称(全称) 种类
-
金鑫证券投资基金 人民币普通股
中国银行－招商先锋证券投资基金 人民币普通股
中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 人民币普通股
交通银行－汉兴证券投资基金 人民币普通股
交通银行－普惠证券投资基金 人民币普通股
东方证券股份有限公司 人民币普通股
招商银行股份有限公司－招商股票投资基金 人民币普通股
深圳国际信托投资有限责任公司－明达2期 人民币普通股
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§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
（1）报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减幅度（%）
货币资金 178,389,321.22 240,444,905.62 -62,055,584.40 -25.81
固定资产 146,077,191.75 86,796,282.89 59,280,908.86 68.30
无形资产 38,931,843.35 17,241,929.37 21,689,913.98 125.80
应交税费 16,008,808.37 3,225,546.50 12,783,261.87 396.31
长期应付款 - 9,125,194.46 9,125,194.46 -100.00
未分配利润 116,731,269.12 111,072,740.52 5,658,528.60 5.09
少数股东权益 24,992,256.88 32,723,259.23 7,731,002.35 -23.63
①货币资金减少的主要原因是,本期购买集团公司综合写字楼等固定资产及土地使用权8,893.12万元，向子公司片仔癀（漳州）医药有限公司的少数股东福建省漳州医药有限公司购买19.75%股权945万元等；
②固定资产：购买漳州片仔癀集团公司综合写字楼6,669.50万元；
③无形资产：购买漳州片仔癀集团公司土地使用权2,223.62万元；
④应纳税费：期末应交税费比上年同期末应交税费增加1,278.33万元；
⑤长期应付款：本公司之子公司片仔癀（漳州）医药有限公司偿还福建省漳州医药有限公司改制时暂存款；
⑥未分配利润：利润增加引起留存收益增加；
⑦少数股东权益：因本公司购买子公司片仔癀（漳州）医药有限公司的股东之一福建省漳州医药有限公司持有股份19.75%引起少数股东变化。
（2）报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减幅度（%）
营业收入 146,666,054.88 118,719,619.88 27,946,435.00 23.54
营业成本 89,835,314.07 79,905,104.17 9,930,209.90 12.43
营业税金及附加 1,236,465.65 644,466.53 591,999.12 91.86
销售费用 9,067,084.23 4,592,311.85 4,474,772.38 97.44
所得税 15,039,666.69 8,674,129.02 6,365,537.67 73.39
①营业收入增加2,794.44万元，主要是母公司本期主导产品片仔癀销售增加。
②营业成本增加993万元，营业税金及附加增加59.2万元，理由同上。
③销售费用增加447.48万元，主要原因是为了提高营业额而多投入的销售费用。
④所得税费用增加636.55万元，主要原因是利润增加。
（3）报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 增减额
经营活动产生的现金流量净额 18,128,652.66 -14,400,606.53 32,529,259.19
投资活动产生的现金流量净额 -96,661,530.49 -23,010,096.70 -73,651,433.79
筹资活动产生的现金流量净额 -5,012,384.19 -222,206.23 -4,790,177.96
现金及现金等价物净增加额 -83,585,770.69 -37,658,211.79 -45,927,558.90
================续上表=========================
项目 增减幅度（%）
经营活动产生的现金流量净额 225.89
投资活动产生的现金流量净额 -320.08
筹资活动产生的现金流量净额 -2155.74
现金及现金等价物净增加额 -121.96
①经营活动产生的现金流量净额增加3,252.93万元，主要是销售收入增加及货款回笼速度加快所致；
②投资活动产生的现金流量净额减少7,365.14万元，主要原因是购买集团固定资产及土地使用权、收购片仔癀（漳州）医药有限公司少数股东股权；
③筹资活动产生的现金流量净额减少479万元，主要原因是本期偿还的银行借款比上年同期多；
④现金及现金等价物净增加额减少：虽然经营活动现金流量净额比上年同期多，但由于投资活动、筹资活动现金流量净额比上年同期少，导致现金及现金等价物净增加额比上年同期减少4,592.76万元。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用√不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履 备注
行情况
漳州片仔癀 所持股份在股改方案实施之日起六十个月内不通过证 按承诺
集团公司 券交易所挂牌交易出售；在办理持有的非流通股份股 履行
份上市流通时，应先取得漳龙实业有限公司的同意，
并由公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请 按承诺
在前款规定的股权分置改革方案实施之日起六十个月 履行
禁售期满后的十二个月内，若通过证券交易所挂牌交
易出售公司股份，其出售价格不低于股改方案实施复
牌后五个交易日收盘价算术平均值的120%。若自非
流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派
息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，
出售价格将按交易所有关规定作相应调整。
将在2006年至2008年度股东大会上提议并赞同公司进 按承诺
行现金分红，每年现金分红的比例不低于当年实现的 履行
可分配利润的60%。
将积极支持公司在股权分置改革完成后，启动管理层 按承诺
激励计划。 履行
漳州市国有 在法定禁售期满后的十二个月内，若通过证券交易所 按承诺
资产投资 挂牌交易出售公司股份，出售价格不低于股改方案实 履行
施复牌后五个交易日收盘价算术平均值的120%。若自
非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派
息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，出
售价格将按交易所有关规定作相应调整。
经营有限
公司
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
3.5 本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明：
√适用□不适用
根据财政部《企业会计准则讲解》（2006）对递延所得税资产、递延所得税负债计量时适用税率的进一步讲解，“确认递延所得税资产（负债）时，应当以预期收回该资产（清偿该负债）期间的适用所得税税率为基础计算确定”；鉴于《中华人民共和国企业所得税法》从2008年1月1日起实施，本公司采用个别认定法对计提应收“闽发证券”国债投资款坏账准备金5,100万元，预计无法在2007年度内向主管税务机关申报财产损失，改用未来适用税率对该项资产的暂时性差异，进行追溯调整递延所得税资产，相应调整期初股东权益。调整后的2007年期初 “新旧会计准则股东权益差异调节表”修正如下：
编号 项目名称 金额
2006年年报数据 调整后
2006年12月31日股东权益 590,107,170.00 582,751,173.93
（原企业会计准则）
… … … … … …（略）
12 所得税 18,411,159.17 14,343,135.43
14 少数股东权益 32,880,162.11 33,020,268.89
2007年1月1日股东权益 641,398,491.28 630,414,691.97
（新企业会计准则）
================续上表=========================
编号 项目名称
追溯调整金额
2006年12月31日股东权益 -7,355,996.07
（原企业会计准则）
… … … … … …（略）
12 所得税 -4,068,023.74
14 少数股东权益 140,106.78
2007年1月1日股东权益 -10,983,799.31
（新企业会计准则）
主要调整事项：①本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有本公司177.6万元，形成母子公司交叉，根据新《企业会计准则2006》调整为库存股，相应追溯调减股东权益724万元；②追溯调整合并本公司子公司皇后化妆品之子公司片仔癀漳州日化公司合并商誉11.3万元；③个别认定坏账准备形成的暂时性差异按预期适用所得税率重新计量确认，调整减递延所得税资产408万元，及追溯调整子公司暂时性差异形成的递延所得税资产23.5万元；④合并子公司之子公司补确认收益等。
漳州片仔癀药业股份有限公司
法定代表人：冯忠铭先生
2007年4月26日
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