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股票代码：000805 股票简称：S*ST炎黄 公告编号：2007-019
江苏炎黄在线物流股份有限公司重大会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、本年度重大会计差错事项更正的内容：
１、2005年以前少确认收入781,142.26元、少确认成本168,609.23元。
２、2004年因"应收账款－上海东部软件园有限公司"与"应付账款－材料暂估－上海东部软件园有限公司"双重挂账而致多计提应收账款的坏账准备1,424,123.93元
３、以前年度编制合并报表时多计未确认投资损失（资产负债表项目）相应少计未分配利润640,684.68元。
二、上述重大会计调整事项综合影响２００５年度财务报表项目如下
（1）追溯调整资产负债表2005年12月31日余额
序号 会计报表科目 调整2005年12月 会计差错事项
31日余额
1 存货 -168,609.23 2005年以前少确认成本168,609.23元
2 预收账款 -781,142.26 2005年以前少确认收入781,142.26元
3 应付账款 -1,424,123.93 2004年因“应收账款－上海东部软件园有限公司”与“应付账
4 应收账款（原值） -1,424,123.93 款－材料暂估－上海东部软件园有限公司”双重挂账而致多计
5 坏账准备 -1,424,123.93 提应收账款的坏账准备1,424,123.93元
（2）追溯调整利润及利润分配表2005年度金额
序号 会计报表科目 调整2005年度金额 会计差错事项
1 未确认的投资损失 47,031.70 2005年度编制合并报表时少计未确认投资损失47,031.70元
2 年初未分配利润 2,724,373.34 上述三项的综合影响
上述重大会计差错事项已在2006年度会计报告中进行了更正并做追溯调整，本次调整已经与公司管理层进行了必要的沟通，没有造成对以往各年度财务状况及经营成果产生重大影响。
资产负债表追溯调整对照表
编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司
2005年末 2005年末
资 产 负债及股东权益
调整后 调整前 调整后 调整前
流动资产： 流动负债：
货币资金 502,660.25 502,660.25 短期借款 48,900,000.00 48,900,000.00
短期投资 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00 应付账款 23,237,732.07 24,661,856.00
应收股利 0.00 0.00 预收账款 3,784,965.94 4,566,108.20
应收利息 0.00 0.00 应付工资 2,036,984.49 2,036,984.49
应收账款 3,166,329.88 3,166,329.88 应付福利费 1,643,608.62 1,643,608.62
其他应收款 10,713,070.52 10,713,070.52 应付股利 3,721,540.00 3,721,540.00
预付账款 17,272,510.49 17,272,510.49 应交税金 5,803,361.31 5,803,361.31
应收补贴款 0.00 0.00 其他应交款 76,187.00 76,187.00
存货 1,544,540.11 1,713,149.34 其他应付款 18,091,285.90 18,091,285.90
待摊费用 0.00 0.00 预提费用 5,681,003.87 5,681,003.87
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 预计负债 240,000,000.00 240,000,000.00
其他流动资产 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动资产合计 33,199,111.25 33,367,720.48 流动负债合计 352,976,669.20 355,181,935.39
长期投资： 长期负债：
长期股权投资 0.00 0.00 长期借款 0.00
长期债权投资 0.00 0.00 应付债券 0.00
合并价差 2,073,658.34 2,073,658.34 长期应付款 0.00
长期投资合计 2,073,658.34 2,073,658.34 专项应付款 580,000.00 580,000.00
固定资产： 其他长期负债 0.00
固定资产原价 40,482,873.48 40,482,873.48 长期负债合计 580,000.00 580,000.00
累计折旧 12,130,894.20 12,130,894.20 递延税款：
固定资产净值 28,351,979.28 28,351,979.28 递延税款贷项 0.00
固定资产减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00 负债合计 353,556,669.20 355,761,935.39
固定资产净额 27,351,979.28 27,351,979.28 少数股东权益 614,051.40 614,051.40
工程物资 0.00 股东权益：
在建工程 0.00 0.00 股本 57,218,250.00 57,218,250.00
固定资产清理 0.00 已归还投资
固定资产合计 27,351,979.28 27,351,979.28 股本净额 57,218,250.00 57,218,250.00
无形资产及其他资产： 资本公积 19,059,858.64 19,059,858.64
无形资产 37,351,993.90 37,351,993.90 盈余公积 8,380,326.13 8,380,326.13
长期待摊费用 0.00 公益金 2,793,441.39 2,793,441.39
其他长期资产 0.00 未确认的投资损失 -2,314,085.04 -1,673,400.36
无形资产及其他资产合计 37,351,993.90 37,351,993.90 未分配利润 -336,538,327.56 -339,215,669.20
递延税款： 外币报表折算差额
递延税款借项 0.00 股东权益合计 -254,193,977.83 -256,230,634.79
资 产 总 计 99,976,742.77 100,145,352.00 负债及股东权益总计 99,976,742.77 100,145,352.00
利润表及利润分配追溯调整对照表
编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司
2005年数
项 目 2006年数
调整后 调整前
主营业务收入 2,525,441.59 1,649,588.43 1,649,588.43
主营业务成本 676,193.11 1,472,718.91 1,472,718.91
主营业务税金及附加 77,294.23 18,778.77 18,778.77
主营业务利润 1,771,954.25 158,090.75 158,090.75
其他业务利润 3,701,185.89 -1,414,088.09 -1,414,088.09
营业费用 179,110.06 829,701.46 829,701.46
管理费用 2,530,665.25 10,324,678.23 10,324,678.23
财务费用 3,559,269.26 3,875,427.13 3,875,427.13
营业利润(亏损以"-"号填列) -795,904.43 -16,285,804.16 -16,285,804.16
投资收益(亏损以"-"号填列) -345,609.72 -345,609.72 -345,609.72
补贴收入 0.00 0.00 0.00
营业外收入 1,799,825.49 90,032.60 90,032.60
营业外支出 466.55 9,810,569.21 9,810,569.21
利润总额(亏损以"-"号填列) 657,844.79 -26,351,950.49 -26,351,950.49
所得税 0.00 11,929.67 11,929.67
少数股东本期损益 -2,125.78 -105,364.85 -105,364.85
未确认的投资损失 -74,260.26 -3,533,328.26 -3,580,359.96
净利润(亏损以"-"号填列) 734,230.83 -22,725,187.05 -22,678,155.35
年初未分配利润 -336,538,327.56 -313,813,140.51 -316,537,513.85
其他转入 0.00 0.00 0.00
可供分配的利润 -335,804,096.73 -336,538,327.56 -339,215,669.20
提取法定盈余公积 0.00 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
可供投资者分配的利润 -335,804,096.73 -336,538,327.56 -339,215,669.20
应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 -335,804,096.73 -336,538,327.56 -339,215,669.20
江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会
二零零七年四月二十五日
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