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大族激光(002008)第二届董事会第二十五次会议决议公告

http://www.sina.com.cn 2007年04月27日 08:50 中国证券网
深圳市大族激光科技股份有限公司第二届董事会第二十五次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市大族激光科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或大族激光）于2007年4月19日以专人送达或传真的方式发出召开公司第二届董事会第二十五次会议的通知，于2007年4月24日以通讯表决方式召开了第二届董事会第二十五次会议。会议应参加董事11名，实际参加表决的董事11人，会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。与会董事审议并通过了以下决议：
一、与会董事以同意11票，反对0票，弃权0票，一致通过了《2007年第一季度报告》。
报告摘要详见4月26日的中国证券报和证券时报，报告全文详见4月26日信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）。
二、与会董事以同意11票，反对0票，弃权0票，一致通过了《关于为控股子公司深圳市大族数控科技有限公司担保的议案》。
担保公告刊登在4月 26 日的中国证券报、证券时报和信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）上。
三、与会董事以同意11票，反对0票，弃权0票，一致通过了《关于申请人民币1亿元流动资金贷款额度的议案》。
公司向深圳市商业银行福星支行申请人民币1亿元流动资金贷款额度，期限1年，贷款利率为人行行基准利率下浮10%，由深圳市大族实业有限公司提供连带责任担保。
四、与会董事以同意11票，反对0票，弃权0票，一致通过了《关于申请人民币4000万元综合授信额度的议案》。
公司向中信银行深圳分行申请人民币4000万元综合授信额度，期限1年，贷款利率为人行基准利率下浮10%，由深圳市大族实业有限公司提供连带责任担保。
五、与会董事以同意11票，反对0票，弃权0票，一致通过了《关于实施新会计准则后公司会计政策、会计估计变更的议案》。
根据财政部2006年2月发布的《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。本公司根据新会计准则，对原有主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法进行全面修订，以作为2007及以后年度会计核算的基础和依据，主要调整及其对公司财务状况和经营成果的影响如下：
（1）根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事项不影响公司合并报表。
（2）根据《企业会计准则第3号--投资性房地产》的规定，对于已出租并赚取租金收益的房地产，自固定资产重新分类在投资性房地产中核算，并采用成本模式进行后续计量，由于仍按原固定资产折旧年限逐期计提折旧，因此不会影响公司当期损益。
（3）根据《企业会计准则第6号--无形资产》的规定，对于研究开发项目开发阶段的支出，在满足条件时可以资本化确认为无形资产，将可能会减少公司期间费用，增加公司的当期利润和股东权益。
根据新准则规定，新取得的土地使用权按照无形资产准则要求进行核算，公司将对以后年度取得的土地使用权按照无形资产准则的要求进行摊销，而不再随同房屋建筑物计入固定资产核算。
（4）根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》的规定，公司将现行制度下福利费按应付工资的8％计提变更为按实际发生额列支，将影响公司的当期损益和股东权益。
（5）根据《企业会计准则第16号--政府补助》的规定，公司目前按现行制度计入资本公积和专项应付款的政府补助，变更为将政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，与收益相关的政府补助直接计入当期损益；与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将影响公司的当期损益和股东权益。
（6）根据《企业会计准则第17号--借款费用》的规定，用以资本化的借款由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化将会增加公司资本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期利润和股东权益。
（7）根据《企业会计准则第18号--所得税》的规定，公司将现行采用的应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的当期损益和股东权益。
(8)根据新《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股东权益总额。
公司将根据财政部对新会计准则的进一步解释，相应调整公司本次修订后的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法。
特此公告。
深圳市大族激光科技股份有限公司董事会
二○○七年四月二十六日

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