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湖南开元有限责任会计师事务所关于湖南海利化工股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
湖南海利化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南海利化工股份有限公司（以下简称"贵公司"）2006年12月31日的母公司及合并资产负债表、2006年度的母公司及合并利润及利润分配表和母公司及合并现金流量表，并于2007年4月24日出具了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号文）的有关要求，贵公司编制了后附的2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称"汇总表"）。如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在会计报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好的理解贵公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应该与已审会计报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，不得用于其他用途。
附件：湖南海利化工股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
湖南开元有限责任会计师事务所
中国注册会计师: 胡劲为
中国注册会计师: 孙 莹
中国 长沙市
二〇〇七年四月二十四日
附件： 上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位： 湖南海利化工股份有限公司
单位：元
占用方与上市公司的
资金占用方类别 资金占用方名称 关联关系
湖南海利高新技术产业
企业集团有限公司 母公司
湖南化工研究院进出口公司 同受母公司控制
同受母公司控制
湖南海利新世纪房产有限公司 同受母公司控制
控股股东、实际控制人及
其附属企业 同受母公司控制
湖南化工研究院 同受母公司控制
同受母公司控制
湖南海利高新化工有限公司 同受母公司控制
小计 北农(海利)涿州种衣剂有限公司 控股子公司
海利贵溪化工农药有限公司 控股子公司
湖南海利株洲精细化工有限公司 控股子公司
上市公司的子公司及其 湖南海利常德农药有限公司 控股子公司
附属企业 湖南海利泵业有限责任公司 控股子公司
湖南海利工程安装有限公司 控股子公司
湖南海利物流有限公司 控股子公司
小计 - -
关联自然人及其控制的
法人
小计 北京农业大学涿州种衣
其他关联人及其附属企 剂厂及附属单位 控股子公司另一股东
业 贵溪金茂资产经营中心 控股子公司另一股东
小计 - -
总计 - -
================续上表=========================
上市公司核算的会
资金占用方类别 资金占用方名称 计科目
湖南海利高新技术产业
企业集团有限公司 其他应付款
湖南化工研究院进出口公司 应收账款
预付账款
湖南海利新世纪房产有限公司 其他应付款
控股股东、实际控制人及
其附属企业 其他应收款
湖南化工研究院 其他应付款
应收账款
湖南海利高新化工有限公司 应付账款
小计 北农(海利)涿州种衣剂有限公司 其他应收款
海利贵溪化工农药有限公司 其他应收款
湖南海利株洲精细化工有限公司 其他应收款
上市公司的子公司及其 湖南海利常德农药有限公司 其他应收款
附属企业 湖南海利泵业有限责任公司 其他应收款
湖南海利工程安装有限公司 其他应收款
湖南海利物流有限公司 其他应收款
小计 - -
关联自然人及其控制的
法人
小计 北京农业大学涿州种衣
其他关联人及其附属企 剂厂及附属单位 其他应收款
业 贵溪金茂资产经营中心 其他应收款
小计 - -
总计 - -
================续上表=========================
2006年期初往来资
资金占用方类别 资金占用方名称 金余额
湖南海利高新技术产业
企业集团有限公司 2,000,000.00
湖南化工研究院进出口公司 11,650,715.82
173,820.87
湖南海利新世纪房产有限公司
控股股东、实际控制人及
其附属企业 湖南化工研究院 316,188.80
湖南海利高新化工有限公司 1,910,281.30
5,232,523.41
小计 - 21,283,530.20
北农(海利)涿州种衣剂有限公司 7,090,903.74
海利贵溪化工农药有限公司 13,080,190.09
湖南海利株洲精细化工有限公司 31,456,401.76
上市公司的子公司及其 湖南海利常德农药有限公司
附属企业 87,997,594.12
湖南海利泵业有限责任公司 22,715,164.58
湖南海利工程安装有限公司 -3,137,394.46
湖南海利物流有限公司 306,717.55
小计 159,509,577.38
关联自然人及其控制的
法人
小计 北京农业大学涿州种衣
其他关联人及其附属企 剂厂及附属单位 4,991,407.99
业 贵溪金茂资产经营中心 1,322,309.25
小计 - 6,313,717.24
总计 - 187,106,824.82
================续上表=========================
2006年度往来累计
资金占用方类别 资金占用方名称 发生额（不含利息）
湖南海利高新技术产业
企业集团有限公司 19,000,000.00
湖南化工研究院进出口公司
湖南海利新世纪房产有限公司
控股股东、实际控制人及 36,335,830.00
其附属企业 湖南化工研究院 149,778,301.25
湖南海利高新化工有限公司
小计 205,114,131.25
北农(海利)涿州种衣剂有限公司 8,430,000.00
海利贵溪化工农药有限公司 26,642,402.49
湖南海利株洲精细化工有限公司 245,101,363.70
上市公司的子公司及其 湖南海利常德农药有限公司
附属企业 457,607,049.48
湖南海利泵业有限责任公司 1,517,769.65
湖南海利工程安装有限公司 1,000.00
湖南海利物流有限公司 401,252.74
小计 739,700,838.06
关联自然人及其控制的
法人
小计 北京农业大学涿州种衣
其他关联人及其附属企 剂厂及附属单位
业 贵溪金茂资产经营中心 926,025.50
小计 - 926,025.50
总计 - 945,740,994.81
================续上表=========================
2006年度往来的资
资金占用方类别 资金占用方名称 金利息（如有）
湖南海利高新技术产业
企业集团有限公司
湖南化工研究院进出口公司
湖南海利新世纪房产有限公司
控股股东、实际控制人及
其附属企业 湖南化工研究院
湖南海利高新化工有限公司
小计 北农(海利)涿州种衣剂有限公司 253,095.91
海利贵溪化工农药有限公司 402,229.10
湖南海利株洲精细化工有限公司 848,937.67
上市公司的子公司及其 湖南海利常德农药有限公司
附属企业 179,383.63
湖南海利泵业有限责任公司 778,696.84
湖南海利工程安装有限公司
湖南海利物流有限公司 23,940.32
小计 2,486,283.47
关联自然人及其控制的
法人
小计 北京农业大学涿州种衣
其他关联人及其附属企 剂厂及附属单位
业 贵溪金茂资产经营中心
小计 -
总计 2,486,283.47
================续上表=========================
2006年度偿还
资金占用方类别 资金占用方名称 累计发生金额
湖南海利高新技术产业
企业集团有限公司 21,000,000.00
湖南化工研究院进出口公司 11,650,715.82
173,820.87
湖南海利新世纪房产有限公司
控股股东、实际控制人及 36,335,830.00
其附属企业
316,188.80
湖南化工研究院 121,277,081.92
湖南海利高新化工有限公司 1,910,281.30
小计 - 192,663,918.71
北农(海利)涿州种衣剂有限公司 4,085,098.66
海利贵溪化工农药有限公司 43,312,567.37
湖南海利株洲精细化工有限公司 299,196,630.50
上市公司的子公司及其 湖南海利常德农药有限公司
附属企业 449,181,769.85
湖南海利泵业有限责任公司 470,424.10
湖南海利工程安装有限公司
湖南海利物流有限公司 1,369,186.86
小计 - 797,615,677.34
关联自然人及其控制的
法人
小计 北京农业大学涿州种衣
其他关联人及其附属企 剂厂及附属单位
业 贵溪金茂资产经营中心 2,362,610.33
小计 2,362,610.33
总计 992,642,206.38
================续上表=========================
2006年期末往
资金占用方类别 资金占用方名称 来资金余额
湖南海利高新技术产业
企业集团有限公司 -
湖南化工研究院进出口公司 -
湖南海利新世纪房产有限公司
控股股东、实际控制人及 -
其附属企业 湖南化工研究院 28,501,219.33
湖南海利高新化工有限公司 5,232,523.41
小计 - 33,733,742.74
北农(海利)涿州种衣剂有限公司 11,688,900.99
海利贵溪化工农药有限公司 -3,187,745.69
湖南海利株洲精细化工有限公司 -21,789,927.37
上市公司的子公司及其 湖南海利常德农药有限公司
附属企业 96,602,257.38
湖南海利泵业有限责任公司 24,541,206.97
湖南海利工程安装有限公司 -3,136,394.46
湖南海利物流有限公司 -637,276.25
小计 - 104,081,021.57
关联自然人及其控制的 -
法人 -
小计 北京农业大学涿州种衣
其他关联人及其附属企 剂厂及附属单位 4,991,407.99
业 贵溪金茂资产经营中心 -114,275.58
小计 4,877,132.41
总计 142,691,896.72
================续上表=========================
资金占用方类别 资金占用方名称
湖南海利高新技术产业 临时性资金
企业集团有限公司 拆借
湖南化工研究院进出口公司 代理出口
湖南海利新世纪房产有限公司 临时性资金
控股股东、实际控制人及 拆借
其附属企业 湖南化工研究院 临时性资金
拆借
销售商品
湖南海利高新化工有限公司 购买商品
小计 北农(海利)涿州种衣剂有限公司 资金拆借
海利贵溪化工农药有限公司 资金拆借
湖南海利株洲精细化工有限公司 资金拆借
上市公司的子公司及其 湖南海利常德农药有限公司 资金拆借
附属企业 湖南海利泵业有限责任公司 资金拆借
湖南海利工程安装有限公司 资金拆借
湖南海利物流有限公司 资金拆借
小计 -
关联自然人及其控制的
法人
小计 北京农业大学涿州种衣
其他关联人及其附属企 剂厂及附属单位 资金往来
业 贵溪金茂资产经营中心 资金往来
小计 -
总计 -
================续上表=========================
往来形成原
资金占用方类别 资金占用方名称 往来性质
因
湖南海利高新技术产业 非经营性资金往
企业集团有限公司 来
湖南化工研究院进出口公司 经营性资金往来
收回预付开
经营性资金往来
发成本
湖南海利新世纪房产有限公司 非经营性资金往
控股股东、实际控制人及 来
其附属企业 非经营性资金往
资金往来
来
湖南化工研究院 非经营性资金往
来
经营性资金往来
湖南海利高新化工有限公司 经营性资金往来
小计 北农(海利)涿州种衣剂有限公司 非经营性占用
海利贵溪化工农药有限公司 非经营性占用
湖南海利株洲精细化工有限公司 非经营性占用
上市公司的子公司及其 湖南海利常德农药有限公司 非经营性占用
附属企业 湖南海利泵业有限责任公司 非经营性占用
湖南海利工程安装有限公司 非经营性占用
湖南海利物流有限公司 非经营性占用
小计 - -
关联自然人及其控制的
法人
小计 北京农业大学涿州种衣
其他关联人及其附属企 剂厂及附属单位 非经营性占用
业 贵溪金茂资产经营中心 非经营性占用
小计 - -
总计 - -
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