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证券代码：000886 证券简称：海南高速 公告编号：2007—005
海南高速公路股份有限公司关于重大会计差错追溯调整事项的公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》及深圳证券交易所《关于做好2006年年度报告工作的通知》的要求，现将有关重大会计差错追溯调整事项说明如下：
一、基本情况
经三亚市地方税务局三亚地税发[2002]72号文件批准，瑞海置业2002年度享受免征企业所得税的税收优惠政策。2006年度，海南省地方税务局稽查局对瑞海置业地方税收缴纳情况进行了检查，作出了琼地税稽[2006]25号税务处理决定。该税务处理决定对三亚地税发[2002]72号文件批准的企业所得税减免优惠未予确认，认定瑞海置业应补缴2002年度企业所得税3,967,068.07元。公司本年度已按《企业会计准则－会计政策、会计估计变更及会计差错更正》的规定，对该事项作了追溯调整，调增了2002年度所得税3,967,068.07元。其对本年度合并资产负债表和母公司资产负债表相关项目的影响情况如下：
（1）合并资产负债表项目
序号 报表项目 调整前年初数 调整后年初数 调整数
1 应交税金 -32,841,872.55 -28,874,804.48 3,967,068.07
2 流动负债合计 224,933,904.00 228,900,972.07 3,967,068.07
3 负债合计 2,997,617,331.82 3,001,584,399.89 3,967,068.07
4 少数股东权益 12,981,475.20 12,386,414.99 -595,060.21
5 未分配利润 131,036,926.74 127,833,519.27 -3,203,407.47
6 未确认投资损失 159,083,134.08 159,251,734.47 168,600.39
7 股东权益合计 2,212,846,950.61 2,209,474,942.75 -3,372,007.86
（2）母公司资产负债表项目
序号 报表项目 调整前年初数 调整后年初数 调整数
1 其他应收款 361,848,300.76 361,679,700.37 -168,600.39
2 长期股权投资 214,184,162.83 210,980,755.36 -3,203,407.47
3 资产总计 5,122,271,218.10 5,118,899,210.24 -3,372,007.86
4 未分配利润 -17,978,153.64 -21,350,161.50 -3,372,007.86
5 股东权益合计 2,212,846,950.61 2,209,474,942.75 -3,372,007.86
6 负债和股东权益总计 5,122,271,218.10 5,118,899,210.24 -3,372,007.86
该调整业经海南从信会计师事务所审计确认。
二、公司董事会、监事会及独立董事对追溯调整下属公司企业所得税的意见
经审核，在上述事项中，海南高速及其下属公司瑞海置业不存在违反税法行为，少缴税款的原因是税务机关引用新的政策对税收减免进行了重新认定，不属海南高速及其下属公司瑞海置业的责任。同时上述追溯调整处理符合《企业会计准则》的相关规定。
因此我们认为，在上述事项中海南高速不存在违反国家有关法律法规及损害股东利益行为，该公司对2002年财务数据所进行的追溯调整是恰当的，经调整后的会计报表公允反映了公司报告期的财务状况。
特此公告。
海南高速公路股份有限公司
董 事 会
二00七年四月二十六日
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