中国凤凰调整资产置换方案

　　证券时报记者　袁立波　

　　本报讯　出笼已逾八个月的中国凤凰(资讯 行情 论坛)(000520)资产重组计划———以石化资产和负债与长航集团的干散货航运资产和负债进行置换，由于资产置换所依据的客观条件发生变化，日前，中国凤凰重新发布了新的资产置换报告书草案，对资产评估涉及的评估日期、交易税费、股权转让所需履行法律手续进行了相应的调整与说明。

　　据悉，在去年10月出台的资产置换报告书草案中，中国凤凰确定的评估基准日为2004年12月31日。在此次新公布的资产置换草案中，中国凤凰将评估基准日延后调整为2005年11月30日。

　　根据中国凤凰的资料，该公司新评估的资产总额为14.79亿元，负债总额为1.52亿元，资产负债率为10.26%；评估的拟置入资产的总资产为27.3亿元，负债13.71亿元，净资产13.59元。资产置换完成后，中国凤凰的资产总计将由2005年11月30日的14.79亿元增加到29.04亿元(备考合并口径)，负债总计由2005年11月30日的1.52亿元增加到15.12亿元(备考合并口径)，资产负债率将由10.26%提高到52.07%。

　　新草案称，此次资产置换，除长江交通科技股份有限公司是以股权形式进入中国凤凰外，其余均以资产的形态进入，即长航集团将下属全资单位的资产和负债先上划至长航集团，再与中国凤凰进行资产置换。资产置换完成后，中国凤凰将拥有长江交科85.51%的股权和其他干散货运输资产。根据计划，中国凤凰拟在资产置换完成后，根据业务需要在各地设立分公司(非法人单位)。在这种框架下，根据有关法律法规的规定，除长江交科外，中国凤凰的所得税将由设在武汉的总部统一汇算清缴。

　　目前，中国凤凰还持有武汉证券有限责任公司1.97%的股权、武汉市

商业银行股份有限公司1.76%的股权、湖北武大有机硅新材料股份有限公司8%的股权。

　　对于武汉证券的投资，中国凤凰表示置出该资产时，还需要征得武汉证券股东会的同意，以及其他股东放弃优先受让权的承诺。为此，中国凤凰与长航集团签订了《备忘录》，表示如果武汉证券股东会不同意该股权转让或其他股东不放弃优先受让权，中国凤凰则将该股权转让给武汉证券的其他股东，再将股权转让款支付给长航集团。

　　中国凤凰前一交易日收盘价5.15元，涨1.38%。