证监会公布一批处罚决定 中关村案会计师被罚款

　　证券时报记者　肖渔

　　本报讯 中国证监会近日再次公布一批行政处罚决定书。北京京都会计师事务所及两位签字会计师由于牵涉中关村的证券违法案也遭受相应处罚。京都所被处以20万元罚款，注册会计师李欣、景恒心均被处以5万元罚款。

　　此前，中关村已对外公告了证监会的有关处罚决定。因重大合同未及时披露、年报遗漏重大担保事项等违法行为，中关村被处以40万元罚款，总经理段永基被处以15万元罚款。而在该公司2001年和2002年的年报审计过程中，京都所在未对其对外担保事项执行函证程序，也未取得其贷款卡及借款、担保信息的情况下，就发表了带解释性说明的无保留意见；虽然在解释性说明中提示了中关村的巨额担保情况，但未能揭示出重大担保事项遗漏披露的事实。因此，监管部门判定，京都所对中关村年报的重大遗漏负有审计责任。

　　同时公布的还有天同

证券挪用客户交易结算资金一案的处罚决定。经查明，天同证券在2004年间挪用客户交易结算资金用于融资，数额高达13.8亿元。鉴于其挪用资金数额较大，已不再具备继续经营的条件，证监会已取消其证券业务许可，并责令其关闭。此外，证监会还将对上述违法行为的相关责任人员另行处理。

　　此外，证监会对湖南贯融生投资顾问有限责任公司开立个人账户买卖

股票一案也进行了处罚，没收了贯融生公司1025万元的违法所得，并对其处以相同数额的罚款。