顾雏军处罚听证会确定举行 意味调查收尾

　　昨天，记者从中国证监会证实，本周四一场针对科龙前董事长顾雏军及前科龙相关董事会成员的行政处罚现场听证会将在中国证监会的大本营———富凯大厦举行，但顾雏军本人能否参加还不能确定。另据记者了解，德勤作为科龙聘用多年的会计师行，在相关案件中也难辞其咎。

　　听证意味着调查收尾

　　持续了一年之久的科龙原董事长顾雏军和其他几位董事成员违法违规事件再次升级。中国证监会有关工作人员告诉记者，周四对顾雏军及相关董事会成员的行政处罚听证将主要针对顾雏军等人的违法违规行为。此次听证会事实上意味着证监会对科龙的调查接近了尾声。

　　此次听证程序是按照《中国证券监督管理委员会行政处罚听证办法》的有关规定进行的。该办法规定，证券监管机构对当事人依法作出行政处罚以前，当事人要求举行听证的，应当履行听证程序。

　　倒顾三人组中的严义明律师表示，中国证监会可以依据有关行政处罚法，根据调查中了解的事实进行行政处罚。在这次听证会中，受审科龙高管可以对自己的罪行进行申辩，并不是每个高管都会承担责任，每个人的处罚也根据轻重有所不同。

　　他认为，中国证监会的主要目的是在行政处罚过程中做到客观公正。在中国证监会单方面调查取证过程中，有可能出现比较偏颇的情况。本次听证对顾雏军和其他科龙高管而言，将是一个保障公平的程序。

　　事实上，这场听证会酝酿已久。证监会早在去年4月便开始进驻科龙展开调查，当时证监会参与科龙立案调查的工作人员前后有五十余人，调查的力度和规模之大前所未有。经过中国证监会的调查，证监会对科龙做出的一份长达两万余字的《关于广东科龙(资讯 行情 论坛)电器(资讯 行情 论坛)股份(资讯 行情 论坛)有限公司涉嫌证券违法违规案件调查终结报告》表明，顾氏等涉嫌用伪造身份证、虚假注资、造假账和诈骗国家土地等八项犯罪手段，侵占、诈骗、挪用科龙资金总额高达34.85亿元。

　　顾雏军参加需公安配合

　　对这次听证，无论是证监会方面还是科龙方面似乎都不愿发表过多的意见。科龙电器新闻发言人刘伟湘昨天接到记者电话时没有否认将要进行听证的事情，但他同时表示：“此次的行政处罚听证完全是证监会的行为，具体情况公司方面并不了解。”

　　对听证的具体时间和地点，证监会相关人士也是一问三不知。记者得到的消息是，听证会在3月23日的上午9点30分举行，地点为中国证监会的大本营富凯大厦。

　　证监会有关人士向记者透露，当事人顾雏军能否出席听证会还没有最后确定，由于目前顾雏军等人已经被刑事拘留，因此还需要公安部门的配合。如果顾本人无法出席，将由其委托代理人代为出席。听证会允许股东以及债权人等通过申请的形式出席。

　　严义明分析认为，如果中国证监会对科龙高管的罪行掌握没有偏颇的话，证监会将根据程序要求对科龙高管作出处罚，而一旦在听证过程中，顾雏军等人通过申辩提出了更新的有利证据，则要重新评判。

　　但是他认为，听证会的处罚决定不会在听证当天下发，证监会法律部将在合议后做出决定。他告诉记者，中国证监会本次行政处罚听证属于准司法程序，具有法律效应。中国证监会对这种案例具有罚款和市场禁入两种处罚权力。严义明粗略估计，很可能对科龙高管做出每人20万人民币、科龙公司200万人民币的处罚。

　　德勤会计所难辞其咎

　　据记者了解，德勤作为科龙聘用多年的会计师行，在相关案件中也是难辞其咎。科龙高管的听证会结束后，德勤华永会计师事务所的行政处罚听证也将在随后举行。

　　公开资料显示，德勤华永会计师事务所与科龙的合作由来已久。德勤华永自2002年7月28日受聘担任公司审计师后，曾为科龙电器2002至2004年度财务报告出具了审计报告。而由于德勤华永连续几年均给科龙进行审计出示了“无保留意见”，因此，在科龙相关高管的整个违法违规事件中，德勤华永脱不了干系，相关处罚也在所难免。

　　记者随后又拨通财政部监督检查局电话，相关工作人员告诉记者，中国证监会对会计师事务所有处罚权。但目前，他们还没有接到调查科龙和德勤会计师事务所的违规通知。

　　倒顾三人组中的会计师朱德峰表示，财政部可以取消相关注册会计师和会计师事务所的业务资格。几年前，财政部就曾经取消了某外资会计师事务所资格。

　　事实上，顾雏军所面临的不仅仅是一场听证会。今年2月底，科龙旗下4家控股子公司以广东格林柯尔(资讯 行情 论坛)企业发展有限公司和顾雏军“非法占有资金”为由，向广东佛山中院提起5项诉讼，诉讼案件披露的占用资金总额达3.28亿元。而根据毕马威对科龙的审计报告，顾雏军在入主科龙电器的四年间，至少挪用科龙电器5.92亿元资金。这意味着，科龙对顾雏军的起诉追偿尚未结束。