证监局下发限期整改通知 东方宝龙漏洞无处遁形

　　本报记者 徐晨华 霍宇力 发自广州

　　董事长在未通过股东大会的情况下，就以《授权委托书》的方式，委托非公司人员代为签署上市公司的重要文件；在2004年以来,上市公司与另外一家公司发生了上亿元的资金往来，但却没有审批手续和业务合同；上市公司在3个月内开具了4600万元的商业承兑汇票,也未在2004年年报中披露……

　　这些触目惊心的上市公司财务和管理漏洞，随着昨日广东省证监局一纸《广东证监函(2005)587号广州东方宝龙(资讯 行情 论坛)汽车工业股份有限公司限期整改有关问题的通知》(下称《限期整改通知书》)，暴露在公众面前。

　　东方宝龙(600988.SH)自从去年7月份爆出停产风波，并因巨额贷款无法偿还被银行查封资产以来，已经陷入了空前的危机。昨日披露的《限期整改通知书》，更进一步暴露了东方宝龙坠落的深层原因。一位知情人士对《第一财经日报》表示，监管部门对东方宝龙的调查从去年停产后就开始了，虽然当时预计“其中问题肯定很多”，但“暴露出这么严重的问题，还真没有想到”。

　　东方宝龙现任董事长王治邦对《第一财经日报》表示，因为很多问题是在他担任董事长之前发生的，所以这些问题他也不是很清楚，需要进一步调查。但他一定会根据《限期整改通知书》的要求，认真整改。

　　董事长私下授权外人签署文件

　　《限期整改通知书》披露，东方宝龙原董事长杨龙江在2003年8月签发了《授权委托书》，授权非公司人员谢南洋为代理人，代表杨龙江签署东方宝龙重要合同、文书、协议等相关文件，授权期限自2003年8月 31 日至2004 年8 月31 日，这段时期正好跨越了东方宝龙在 2004 年3 月30 日的IPO 阶段。

　　《限期整改通知书》称：“杨龙江的做法违反了《公司章程》中有关‘公司董事非经法律、行政法规允许或者得到股东大会批准，不得将其处置权转授他人行使’的规定。”

　　昨日，王治邦在接受《第一财经日报》采访时表示，谢南洋此前曾担任过宝龙集团总裁，而在原董事长杨龙江授权期间，谢南洋是否还同时兼任东方宝龙职位，目前还在调查。而根据东方宝龙的《招股说明书》，当时宝龙集团的董事长和总经理都是一位名为谢明治的人，这与谢南洋是否同一人，目前无法进一步证实。而记者昨日拨打谢南洋的手机，发现该手机号码已成为空号。而据一位接触过谢南洋的东方宝龙经销商透露，谢南洋是杨龙江的一个亲戚。

　　过亿交易无审批无合同

　　《限期整改通知书》披露，东方宝龙在2004年以来，与增城市龙盟贸易有限公司(下称“龙盟公司”)发生上亿元的资金往来，但这些资金往来均缺乏相关的审批手续及业务合同，不符合公司自身制定的《资金使用审批制度》。

　　同时，《限期整改通知书》还表明，截至2005年6月30日，东方宝龙形成的对员工应收款项高达1371万元，这部分欠款也没有进行清理并进行账务处理。

　　对此，王治邦解释说，公司与龙盟公司这一亿元资金涉及多笔账务往来，暂时还归公司总经理王如义审查，审查结果还没有到他手里。

　　对于东方宝龙对员工高达1371万元的应收款项，据王治邦称，这笔账款也是此前公司财务混乱所致。2005年年底结算工资的时候，公司已经处理过一批员工。但其中涉及借款金额较大的1~2名员工，当时是以何种名义借出以及是否为其本人签字等具体事项，目前还不清晰。

　　据透露，这1~2名员工早已离开公司，如今也正在进一步追查。王治邦表示：“有必要的话将付诸于法律手段。”但到底这些人是谁？王治邦没有直接回复。他仅仅告诉《第一财经日报》，这些人不是杨龙江本人或其亲戚；另外，东方宝龙的董事、监事以及各位财务人员也不涉及在内。

　　此外，《限期整改通知书》还指出，公司管理层还有未经董事会通过，擅自改变募集资金用途和对外投资的交易行为。

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　　东方宝龙大事记

　　2004年4月14日，东方宝龙(600988.SH)在国内A股市场上市。

　　2005年7月6日，东方宝龙公告称，由于拖欠民生银行广州经济技术开发区支行4000万元贷款，公司价值3500万元的银行存款或等值财产被查封、扣押或冻结。

　　2005年8月1日，东方宝龙公告称，公司第一大股东和第二大股东持有的公司70.88%股权被法院冻结，分别质押给广发银行广州分行和光大银行广州执信支行。

　　2005年8月12日，东方宝龙原董事长杨龙江辞去董事长职务，公司董事王治邦接任，同时包括公司董秘等一批高管换血。

　　2005 年10 月28 日，东方宝龙公告称，包括公司原总经理王明方在内的5位高管辞职，原公司法律顾问王如义升任为总经理。

　　2006年1月11日，东方宝龙公告了对于广东省证监局《限期整改通知书》的整改方案，上市公司多个重大财务和管理漏洞被揭露。