2005上市公司黑色档案 是谁动摇了中国股市基石

　　马世新

　　在日韩等周边国家股市创出多年新高，印度股市更是连年牛气不减的背景下，我国香港和台湾地区的证券市场也出现较大恢复性增长，这些国家和地区的投资者正满怀着丰收的喜悦送别2005年迎来希望的2006年。

　　然而，我们却没有那么幸运。

　　1年来，内地证券市场仍然在低谷中步履蹒跚，证券经营机构很不幸，包括广东证券在内的多家券商被关闭。如果没有中央汇金和外国资本的注资，多家全国性的大券商也很难幸存下来，有消息说，明年仍将有一批券商倒下。而中小投资者的亏损更是严重，在他们心中，内地证券市场几乎成了资金黑洞的代名词。

　　是我们的宏观经济不支持市场向好吗？

　　不。我国的GDP依旧保持增长速度，我国是世界公认的经济发展最快最充满活力的地区之一。

　　是管理层对证券市场不够重视吗？

　　不。我们且不说温总理每天都看市场行情。

股权分置改革全面展开，充分表现出管理层对广大流通股东的支持，包括国有股在内的非流通股股东向流通股股东的股权赠予率超过了30%。应该说改革充分考虑了中小投资者的利益，力度之大前所未有。但是，投资者为什么还是不买账？市场信心为什么还是难以恢复呢？

　　很多人迷惑不解，我们的证券市场究竟怎么了？

　　所有关心中国证券市场的人们，在这个寒冬里，检索、审视，为中国证券市场的2005黑色档案深感忧虑。正是这些上市公司的高管们，正在挖掘并动摇了整个证券市场大厦的基石。

　　试想，如果一栋大厦的基础动摇了，住在那里的人们会怎样？或许，我们可以从此看出市场近几年持续低迷的端倪。

　　对他们，难道我们只能谴责了事吗？根据即将修订的新刑法，他们中的很多人将被送进班房。

　　2006年正在走近，我们看到了希望。

　　朝华集团（000688）

　　谴责时间：2005-11-15点名高管：董事张良宾、李众江、郝江波、张放，原董事谭启、张斌、祝剑秋、冯德荣

　　基本违规事实：1、2004年度，朝华集团向控股股东及其子公司累计提供资金52658万元，向公司董事李众江担任法定代表人的重庆华祥房地产公司提供资金10479万元，向公司原董事谭启担任法定代表人的重庆市涪陵建筑陶瓷集团等公司累计提供资金103577万元。上述资金发生额合计为166714万元，占公司2003年12月31日经审计净资产的168％。

　　2、2004年度，对外担保发生额累计为102748.98万元，占2003年12月31日经审计净资产的103％，其中向关联方提供担保39000万元。

　　另外，公司以持有的西昌电力3712.90万法人股股权出质为四川立信投资有限责任公司控制的关联方西昌锌业有限责任公司贷款9500万元提供担保。

　　3、2004年8月至2005年4月，将15310万元募集资金用于归还银行贷款。

　　公司对上述事项均没有及时履行信息披露义务。

　　最近股价：2.20元

　　方向光电（000757）

　　谴责时间：2005-09-30点名高管：董事曹邦俊、刘汝泉，陈建中、陈争，独立董事左晓仕，历任董事穆昕、张玉明

　　基本违规事实：1、2004年，为关联方沈阳北泰电子有限公司提供担保13525.5万元，占2003年末经审计净资产的26.36％。

　　2、2003年、2004年，控股股东及其关联方频繁非经营性占用上市公司资金，截至2005年5月20日，占用资金余额为18347万元，占2004年末经审计净资产的40.3％。

　　公司就上述事项均未履行必要的审议程序，也未及时履行信息披露义务。

　　最近股价：2.26元

　　南京中北（000421）

　　谴责时间：2005-09-20点名高管：董事薛乐群、郭试平、李华飞、徐益民、周学信、许正苟

　　基本违规事实：公司未能在2005年8月31日前披露2005年半年度报告，严重违反上市规则。

　　最近股价：2.20元

　　聚友网络（000693）

　　谴责时间：2005-09-20点名高管：董事陈健、赵贵平、钟健，历任董事程竹、邢晓峰、张聪

　　基本违规事实：1、2002年聚友网络向关联方深圳聚友实业（集团）公司提供资金8544万元（占2001年经审计净资产的22％）；2003年向其提供资金21，133万元（占2002年经审计净资产51％）；2004年末余额为14，501万元（占2003年经审计净资产33％）。上述提供资金行为，聚友网络未履行必要的审议程序和临时信息披露义务，也没有在2002年、2003年财务报表中予以反映。

　　2、2004年聚友网络为上海铁通电信公司提供7000万元担保，占2003年末经审计净资产的16％，聚友网络未履行必要的审议程序和临时信息披露义务。

　　最近股价：4.64元

　　金城股份（000820）

　　谴责时间：2005-09-15点名高管：董事廖卫东、高成军、杜恩义、尹德良、李铁全、李六龙、原毅军、安庆大、秦志敏，原董事柏丹

　　基本违规事实：1、公司自上市以来至2001年度，由控股股东金城集团代销部分产品，金城集团未能及时偿还销售款项，截至2002年12月31日金额为43480万元。此后，金城股份为了掩盖资金被控股股东巨额占用的事实，由金城集团取得临时贷款在会计期末偿还上述欠款，随后金城股份将款项划回金城集团，2003、2004、2005年1-5月划给金城集团资金的发生额分别为11.41亿元、10.51亿元和5.57亿元。截至2005年5月31日尚未收回的资金余额为57593万元。对于上述提供资金的关联交易，金城股份未履行相应决策程序和及时信息披露义务。

　　2、2003年8月至2004年12月期间，金城股份因被担保人未及时偿还银行借款，被债权人提起诉讼，涉及担保金额6689万元，未及时履行信息披露义务。

　　最近股价：2.55元

　　科苑集团（000979）

　　谴责时间：2005-09-18点名高管：董事吴立平、周润南、董建军，历任董事汪德荣、刘勇、李健、夏洪亮、胡明、汪蓓蕾、徐辉、袁飞、孙连峰、程保平

　　基本违规事实：1、科苑集团于2001、2002、2003年通过往来拆借给上海坤源经济发展有限公司资金1.8亿、1.78亿、1.78亿元，截至2004年底尚有余额17895万元未能归还。科苑集团对此重大事项在以前历年没有入账，也没有履行信息披露义务。

　　2、截至2004年12月31日科苑集团控股股东安徽省应用技术研究所占用科苑集团资金余额为3276.81万元，其中2004年新增违规占用资金1616.81万元，主要是由于科苑集团代关联方拆借资金形成。对上述资金占用，科苑集团未经董事会审议，也未及时刊登临时公告。

　　3、截至2004年12月31日，科苑集团为实质控制人上海庆安科技发展有限公司3500万元借款提供违规担保，同时为公司的控股股东安徽省应用技术研究所2200万元借款提供违规质押担保。对上述事项科苑集团未经董事会审议，也未及时刊登临时公告。

　　4、科苑集团于2003年拆借给上海润安实业发展有限公司资金6000万元（占公司最近一期经审计净资产的33%），未经董事会审议，也未及时刊登临时公告，截至2005年4月，尚有4500万元未能收回。

　　最近股价：3.03元

　　飞彩股份（000887）

　　谴责时间：2005-06-07点名高管：董事洪理芳、袁安之、曹明生、彭斌、李光伟

　　基本违规事实：公司于2004年12月替第一大股东飞彩集团偿还到期银行债务共计1.3亿元，对上述重大关联交易公司未经董事会、股东大会审议，也未及时刊登临时公告。2004年3月，公司刊登了向大股东飞彩集团采购原材料的关联交易公告，后由于公司主要产品销量下降，导致飞彩集团提供给公司的原材料货款少于公司预付的货款，截至2004年底形成资金占用1.12亿元，对上述关联交易的重大变化公司未及时公告。自2005年1月份起，在2003年年报中占主营业务收入93.94%、占主营业务利润88.47%的农用运输车制造与销售业务基本停止，公司对上述生产经营情况发生的重大变化未及时履行信息披露义务，直至2005年2月19日才刊登有关公告。

　　最近股价：2.14元

　　＊ST美雅（000529）

　　谴责时间：2005-09-05点名高管：董事冯国良、吕陆洋、董光元、吴继忠、何建强、林树明，原财务总监林穗生

　　基本违规事实：＊ST美雅2005年5月24日披露的更正后的2004年年度报告显示净利润亏损20336万元。在其2004年第三季报中预计全年盈利，有关的业绩预亏公告于2005年3月25日作出。＊ST美雅2004年度业绩预告情况前后差异巨大，披露时间滞后，未能及时、准确、完整地揭示公司风险。

　　最近股价：1.21元

　　*ST兰宝（000631）

　　谴责时间：2005-09-05点名高管：董事刘铁杲、丁兴贤、赵炜邑、朱家楣、孙成连、魏靖韬、曹志伟、张守义、孙树人

　　基本违规事实：1、2005年2月25日*ST兰宝与万向集团公司签订了对子公司力得公司进行增资的协议，增资后力得公司成为万向集团公司的子公司。2005年3-4月兰宝信息控股子公司奥奇公司与关联方力得公司签订《资产收购协议》、《资产转让协议》和《合同转让协议》，奥奇公司将生产经营性资产6.57亿元、负债6.56亿元按账面价值转让予力得公司。

　　2、2004年度公司向控股股东长春君子兰及其子公司长春奥特提供资金24764.44万元，截至2004年12月31日尚未收回的资金余额35848.81万元。

　　3、2004年9月15日，兰宝信息与关联方辽宁合利签署了《借款协议》及《股权质押协议》。兰宝信息以0.48%的月利率向辽宁合利借款1.36亿元，并以持有的力得公司74%股权向辽宁合利作出质押。

　　4、2003年7月至2004年8月期间，兰宝信息为深圳驰珩公司、东盛科技股份有限公司、陕西东盛医药有限公司、康姆尼精密塑胶制品（上海）有限公司、杭州龙井野趣旅游开发有限公司提供担保30500万元。

　　对上述交易及关联交易，兰宝信息均未履行相应的决策程序和及时信息披露义务。

　　5、2004年12月24日至2005年7月4日期间，兰宝信息因未及时偿还银行借款、履行担保责任、支付工程款，被多家银行及债权人提起诉讼，涉及金额达31294万元，兰宝信息未及时履行信息披露义务，公告时间明显滞后。

　　6、2003年9月兰宝信息与驰珩公司签署资金使用协议，驰珩公司为兰宝信息及控股子公司提供融资服务，所发生费用由兰宝信息承担，2003年度驰珩公司发生融资费用2531.41万元，兰宝信息未及时进行账务处理计入2003年度损益，直至2004年度报告中方予以调整。

　　最近股价：1.07元

　　*ST天一（000908）

　　谴责时间：2005-08-31点名高管：董事彭深根、黄奇、邓植林、吴加政、毛晖、欧阳纯宝、李员明，独董李有智、姚晓义

　　基本违规事实：1、公司涉嫌虚假利润，在2004年报中予以了调整，其中：调减2003年度净利润6680万元，占公司2003年净利润的476％；调减2002年及以前年度净利润5834万元，占公司2002年净利润的416％。

　　2、下列事项系*ST天一的账外事项，直至2004年报才补充入账，同时*ST天一未及时履行相应的审批程序和信息披露义务。

　　（1）2002、2003、2004年，*ST天一向第一大股东提供资金发生额分别为12363万元、4040万元、1654万元，分别占公司2001、2002、2003年经审计净资产的25％、9％、4％，截至2004年12月31日，公司第一大股东占用公司资金余额为1.77亿元。

　　（2）2001年，*ST天一发生委托

理财2800万元，占公司2000年经审计净资产的6％；截至2004年底，公司累计用账外资金投资股票金额为3411万元。

　　（3）1999、2001、2002、2004年，*ST天一分别发生对外投资100万元、300万元、1400万元、200万元。

　　（4）2004年，*ST天一发生应付票据4200万元，占2003年经审计净资产的10％。

　　最近股价：2.13元

　　亚华种业（000918）

　　谴责时间：2005-08-31点名高管：董事杨恒、潘晓敏、陈谦，历任董事吴新民、魏翔、欧光军、邹定民、陈建林、张慧

　　基本违规事实：1、2003、2004年亚华种业分别为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司提供担保4000万元、4300万元，公司未履行相应的审核程序，也未及时履行临时报告的信息披露义务。

　　2、亚华种业2003年为关联方嘉瑞新材提供担保8400万元，占公司2002年经审计净资产的13％，2004年为关联方国光瓷业提供担保1.17亿元，占公司2003年经审计净资产的17％，上述担保虽然已披露，但公司未履行关联交易审批程序

　　3、2004年，亚华种业为关联方深圳市安隆达商贸有限公司提供资金发生额累计为1.6亿元，占公司2003年经审计净资产26％，该资金往来公司未履行审批程序，也未及时履行临时报告的信息披露义务。

　　4、2000年以来，亚华种业累计用账外资金10050万元投资股票，截至2004年底总计亏损6549万元。该事项公司历年未进行账务处理，直至2004年底予以调账。

　　5、直至2005年湖南证监局专项核查后，亚华种业才承认受鸿仪系控制。

　　最近股价：1.99元

　　浙大海纳（000925）

　　谴责时间：2005-07-01点名高管：董事薛卫国、邓鸿飞、纪鸿、卞正刚、吴勇（前任董事）、丁振海、萧志东

　　基本违规事实：1、大量违规担保未披露，涉及金额3.69亿元。

　　2、股权质押和冻结事项未披露。

　　3、信息披露不准确，涉及金额2.52亿元。

　　4、未按时发布2004年预亏公告，信息披露严重滞后。

　　最近股价：4.80元

　　福建三农（000732）

　　谴责时间：2005-08-22点名高管：公司董事季年谊、姚建敏、黄一宪、刘永和、陈剑、傅德正、萧志东、骞国政、张效

　　基本违规事实：1、福建三农2003年9月20日为关联公司珠海熔灏科技向深圳发展银行贷款3500万元提供担保，2004年10月14日为关联公司中油龙昌集团股份有限公司向上海银行浦江支行贷款950万元提供担保。

　　2、福建三农外埠存款15500万元、短期投资-国债投资15000万元，合计30500万元被关联公司占用，公司于2004年将上述款项转入其他应收款，金额合计占上一年度

　　经审计净资产的61%。上述关联交易未及时履行信息披露义务和审批程序。

　　最近股价：1.91元

　　*ST化工（000791）

　　谴责时间：2005-08-01点名高管：董事杨德茂、李小文、郭垒、罗志河、金城、曹忆峰、李鸿洲、吴昌侠

　　基本违规事实：公司在2004年第三季度报告中未对2004年全年业绩进行预计；公司于2005年1月21日发布业绩预告修正公告称，公司2004年度将实现扭亏为盈；而在2005年3月29日，再次发布业绩预告修正公告，预计公司2004年度全年亏损。

　　公司业绩预告多次变更，且预告亏损时间严重滞后。

　　最近股价：1.90元

　　*ST佳纸（000699）

　　谴责时间：2005-05-31点名高管：董事帅建伦、张社佳、冯志廷、魏君、樊继光、孙亚琼、付平、王兆君、黄超、曹新华、熊德章、彭思源，原董事王卫东

　　基本违规事实：1、2004年6月9日公司与佳木斯量子经贸有限公司签署纸品销售合同，纸品由量子经贸经销。2004年10月27日量子经贸法定代表人孙立华被佳纸股份聘任为副总经理，上述产品销售构成关联交易。其中2004年11、12月交易额12633260元，2005年1-3月交易额66430114元，合计占2003年末经审计净资产的31%。对上述关联交易未履行相应决策程序和及时信息披露义务。

　　2、2005年1月19日披露业绩预测修正公告预计2004年度实现净利润约300万元。2005年4月2日再次披露业绩预测修正公告，经会计师事务所初步审计，因补提坏账准备、逾期贷款利息、调整部分费用项目，预计2004年度亏损4000至5000万元。对市场造成了恶劣影响。

　　最近股价：1.09元

　　ST科健（000035）

　　谴责时间：2005-05-26点名高管：董事侯自强、郝建学、姜斯栋、陶笃纯、杨清正、曹传德、杨少陵、夏一伦、王晓清、余亮亮、彭立东、雷啸林基本违规事实：未能在2005年4月30日前披露2004年年度报告以及2005年度第一季度季度报告。

　　最近股价：2.17元

　　深本实B（200041）

　　谴责时间：2005-05-26点名高管：董事徐敏、刘振亮、黄先锋、陈秀珍、罗文城

　　基本违规事实：未能在2005年4月30日前披露2004年年度报告以及2005年度第一季度季度报告。

　　最近股价：1.19元

　　*ST古井(000596)

　　谴责时间：2005-05-26点名高管：董事刘俊德、王锋、王效金、杨光远、李培辉、王素彬、刘有鹏、卓文燕、李浩

　　基本违规事实：未能在2005年4月30日前披露2004年年度报告以及2005年度第一季度季度报告，严重违反上市规则。

　　最近股价：4.06元

　　吴忠仪表（000862）

　　谴责时间：2005-5-24点名高管：原董事赵广生、李志强、冯平儒

　　基本违规事实：1、1998年至2003年期间，吴忠仪表委托公司董事赵广生担任法定代表人的海天投资理财7000万元，委托公司董事冯平儒担任法定代表人的宁夏兴仪投资理财1.1亿元。上述委托理财构成了关联交易，损失达17528万元。公司将上述委托理财列支在资产负债表存货4200万元、预付账款2800万元、在建工程－预付设备款5000万元、长期投资5000万元和固定资产1000万元，就上述委托理财事项吴忠仪表未在相关年度会计报表中如实披露。

　　2、2004年吴忠仪表向控股股东累计提供资金12120万元，该事项构成了关联交易。

　　3、2004年吴忠仪表分别向山东博远物流等5公司提供担保累计21100万元，占吴忠仪表2003年12月31日经审计净资产的29.5％。

　　公司对上述交易均未及时履行相关决策程序及信息披露义务。

　　最近股价：2.37元

　　【相关链接】

　　不按规定披露信息责任人最高判3年

　　今年12月24日首次提请人大常委会审议的刑法修正案草案规定，上市公司对国家规定应当披露的信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

　　违规担保、大股东占款董事、经理最高判7年

　　上市公司董事、经理明知损害上市公司利益，利用职务便利，操纵上市公司从事某些行为，致使上市公司利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；致使上市公司利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。草案所指的操纵行为包括无偿向其他单位或者个人提供商品、服务或者其他资产；为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保，大股东占款和上市公司违规担保正是草案所指的操纵行为。

 

 

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