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福建水泥(资讯 行情 论坛)因解决拨改贷历史遗留问题引发的债转股方案终于获准实施。公司今日发布股东持股变动书，中国建筑材料集团公司在该次股权变动后，将持有福建水泥9.99%的股权，成为公司第二大股东。这也是中建材集团自四川金顶(资讯 行情 论坛)之后，再度因拨改贷契机通过债转股的方式参股上市公司。
5年之旅
从2000年4月，财政部发文同意福建水泥使用的特种拨改贷本息余额5247万元转为中国建筑材料集团公司国家资本金之日算起，福建水泥的债转股在经历了对簿公堂的波折之后，终于在操作了近5年之后达成一致。
根据公告，中建材集团持有的中央级特种拨改贷资金本息余额5247万元将以每股2.84元价格转为福建水泥国有法人股18477040股；之后，公司第一大股东福建省建材(控股)有限责任公司将其持有公司121527000股国家股中的11613911股转让给中建材集团，转让后的股份性质为国有法人股。
此次债转股完成后，福建水泥总股本将增至30129.4万股，其中国家拥有股份为10991308股，占公司总股本的36.48%，由福建省建材(控股)有限责任公司授权行使出资者职能。中建材集团持有公司国有法人股30090951股，占公司总股本的9.99%，为公司第二大股东。
解决遗留问题
福建水泥此次债转股，是根据1999年12月9日财政部印发的《关于中央级特种拨改贷资金本息余额转为国家资本金的实施办法》，并以1999年12月20日为该项资金本息余额核算截止日；2000年4月3日，财政部同意将该部分资金转为中建材集团持有的国家资本金，并由其代行出资人职能。此后，福建水泥与中建材集团就债转股折股价格始终没有形成统一意见。于是，中建材集团在2004年3月17日，将福建水泥诉至福建省高级法院。
此后，经福建高院调解，双方达成一致意见：同意中建材集团持有的中央级特种拨改贷5247.48万元作为资本金，按2.84元/股折成1847.7万股股份，并向政府相关部门申报；但如果上述债转股未能获准，福建水泥要在其后五年内，向中建材集团分期偿还上述欠款，并按银行同期贷款利率计付利息。
折股价格一直是福建水泥债转股操作过程中的最大难题。据公司有关人士表示，经双方协商最终确定的2.84元转股价格是福建水泥2000年度经审计的每股净资产价格。这一价格高于公司2004年年报中披露的2.15元的每股净资产值。之所以选用2000年度公司的每股净资产值作为转股价，是考虑到财政部发文是在2000年4月，同时，这一价格也是双方经过讨价还价得出的结果。
但不管怎样，其结果是，中建材旗下上市公司至此已经达到8家。
上海证券报 记者 童颖
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