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因控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及其关联方占用巨额资金，致使公司资金匮乏并进行大额计提而连续两年亏损的*ST珠峰(600338)今日公告，公司董事会审议通过了控股股东及其关联方以资抵债的议案。大股东及其关联方拟以资产清偿所欠债务1.1亿元，未清偿的7839万元债务，工业公司承诺一旦有新的收入及清理发现新的资产，均全部用以清偿。
以资抵债无奈之举
经审计，截至2004年9月30日，工业公司及其他关联方占用*ST珠峰资金1.88亿元，*ST珠峰已计提坏账准备1.16亿元，账面净值7269.55万元。
目前，工业公司因走私案件已被四川省成都市高级人民法院判处罚金8.24亿元，生产经营完全停滞、财务状况严重恶化，无力以现金方式偿还债务的实际状况，故拟以工业公司及其关联方实际拥有的房产、土地及股权等资产偿还公司债务。
公告称，虽然工业公司及其关联方提出的以资抵债的土地、房产等资产与上市公司的主业并无密切关联，但考虑到工业公司及关联方并无更优质的资产可用于偿还债务，不接受可能使公司及中小投资者承受较大损失。
同时，考虑到以资抵债的土地、房产均为公司向银行借款提供担保，所取得资金已用于生产经营，通过以资抵债将有利于公司资产的完整性。因此，公司与工业公司及其关联方达成了以资抵债的方案。
偿债资产有所甄别
公告显示，工业公司及其关联方原拟以7项资产偿还所欠公司款项：位于成都市一环路珠峰大厦的3950平方米土地中工业公司所有的部分；位于成都市大石西路33频道旁的房产面积4000平方米；位于成都市武侯区簇桥乡的土地面积44942平方米；投资于西藏珠峰汽车有限公司的500万元股权；投资于西藏神鹰包机公司的54万元股权；投资于四川珠峰汽车有限公司的400万元股权；公司所有的及依法可支配的其他资产。
公告称，按照证监会关于用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产的要求，公司对上述偿债资产进行了甄别。经与工业公司多次协商，最终确定以下列资产清偿工业公司及其关联方所欠公司债务1.1亿元。
其中，工业公司名下的位于成都市青羊区一环路西一段161号的土地和位于青羊区永丰乡百花村八组2号楼的房产及相应的土地，按评估价值折扣后交易金额为2923.83万元；工业公司关联方乐山华晖实业有限公司名下位于乐山市嘉州大道的房地产，按评估价值折扣后交易金额为5502.03万元；四川华晖实业有限公司持有的西藏珠峰(福州)摩托车有限公司40%的股权，按评估价值折扣后交易金额为2582.74万元。
公告称，工业公司投资于西藏珠峰汽车有限公司的500万元股权、投资于西藏神鹰包机公司的54万元股权及投资于四川珠峰汽车有限公司的400万元股权因与上市公司主业无关，且上述公司经营情况公司尚不清楚，建议工业公司将该部分资产变卖后再偿还公司债务。
以资抵债留尾巴
上述以资抵债方案实施后，工业公司及其关联方共清偿债务1.1亿元，尚有7839.22万元的债务未清偿。工业公司承诺一旦有新的收入及清理发现新的资产，均全部用以清偿上述债务。公告称，公司亦将采取进一步措施对工业公司剩余欠款进行追讨。
此外，以资抵债资产也存有不确定因素。公告称，用于抵偿债务的资产中的土地、房产已为公司作担保抵押给银行。截至目前，公司尚未取得银行、中国信达资产管理公司同意资产转移的承诺函；乐山华晖实业有限公司拥有的房产所在的土地使用权取得方式为划拨，目前，公司尚未支付土地出让金，该宗划拨用地在未变更为出让土地前尚无法过户至公司名下。
虽然本次以资抵债并不彻底，但这并不影响*ST珠峰2004年扭亏保牌。资料显示，*ST珠峰依靠西藏自治区财政厅在2004年12月给予公司的一次性财政补贴资金4000万元，成功扭亏。
公司在扭亏保牌的同时，在2004年年末还等来了救星--新疆塔城市国际边贸商城实业有限公司。2004年12月25日，工业公司拟将所持*ST珠峰41.05%的股权全部转让给塔城国际，塔城国际成为公司的新大股东。塔城国际表示，将支持ST珠峰逐步退出摩托车行业，进入矿产资源行业。
业内人士认为，本次以资抵债方案的实施，虽是无奈之举，但在目前状况下，以资抵债将减少关联方大部分欠款，在一定程度上减缓资金匮乏局势，有助于公司后续资产重组的顺利进行。（来源：中国证券报牛洪军）
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