夏都专案核心公司调查 鄂尔多斯实业是什么角色

　　本报记者 杨兴云 房煜 周涛 金华、西宁、深圳联合报道

　　2005年1月14日，国家税务总局在其官方网站上宣布，一起涉案金额高达28亿元，税额4.3亿元的虚开、骗税案件告破。这起被命名为“夏都专案”的税案，涉案地波及全国11个省市，涉案企业211户。目前，公安机关已立案50起，涉及149户企业，已抓获主要犯罪嫌疑人75名。

　　根据国税总局披露的信息，涉案的三家主要公司分别为西宁三兰制衣有限公司、深圳市鄂尔多斯(资讯 行情 论坛)实业有限公司和浙江省金华市进出口公司。

　　国税总局表示，这是继国务院2000年打击骗税专项斗争后，又一起犯罪嫌疑人相互勾结、有预谋实施犯罪的特大系列虚开、骗税案。本报记者兵分三路，对案件及涉案公司进行了实地调查。

　　西宁：三兰公司的8个月

　　对于很多西宁人来说，三兰公司也许不是一个陌生的名字。

　　2004年5月27日，青海省西宁市公安局曾向社会通报：他们历时9个多月破获了一起由公安部和国家税务总局督办的特大虚开增值税专用发票案，涉案金额高达2.6亿元。

　　这是与西宁三兰公司相关的税案最早被披露的部分，不过，即使是当时的办案人员也没有想到，此案最终会牵出一个涉案金额高达28亿元的惊天大案。

　　1月18日，记者来到了西宁，这个西部高原城市寒气袭人。“夏都专案”让许多人知道了这个城市更富于魅力的名字：夏都。

　　三兰公司成立于2003年4月。警方提供的资料显示，三兰公司厂长刘光用、承包人刘运裕以及另外一名犯罪嫌疑人谢志坤等主要涉案人都来自广东省饶平县。

　　2005年1月19日，负责此案侦查的西宁市公安局经济犯罪侦查支队副支队长吕世杰对本报记者说，当时他们已经在调查青海顺兴贸易有限公司和青海创远贸易有限公司等公司涉嫌虚开增值税专用发票的问题。

　　此时，他们接到了当地税务部门的报案。这是在2003年12月初。

　　从表面上看，三兰是一家“正常”的公司。它有实际生产经营的场地，还按照出口供货企业税收管理规定预缴了115万元税款。三兰公司的货物也卖给了“正规”的进出口公司。

　　不过，在税务部门协查后发现，三兰提供的36份增值税专用缴款书在海关均无电脑记录；给三兰提供专用发票的名为深圳伟顺染织厂的企业也并不存在。

　　2003年12月15日，西宁警方成立专案组，并与顺兴贸易公司等七家涉嫌虚开增值税专用发票并案侦查。

　　“我记得完事回来那天，正好是4月30日。”吕世杰说。警方最终查实，三兰公司通过防伪税控系统，共开出64份发票，销售额1480万元，销项税额252万元；取得手工版增值税专用发票22份。

　　三兰公司案中的三位犯罪嫌疑人都只有初中文化，但是，曾经与他们有过多次交手的吕世杰说，这几个人“为人极其狡猾，对税收政策的理解和对税法漏洞的把握，可以和一些专业从事税务工作的人士相比”。

　　他们不仅会先向西宁国税部门预交税款，企图麻痹监管者。为了使自己不被怀疑，他们还频繁更换住址和通讯工具，连他们的家人也不知道他们在哪儿。他们用假名字注册公司，“但是，他们只改名，不改姓。”吕世杰说。

　　而且， 三个人之间还有明确的分工：刘光用在三兰制衣有限公司任厂长，负责购买发票，谢志坤和刘运裕分别在深圳和浙江找公司开票。三人的分工使整个涉嫌犯罪的活动形成了一个隐秘的网络。

　　不过，他们还是没有逃脱法网。

　　36岁的刘光用2004年1月3日在深圳被拘。不过，吕世杰说，2003年12月23日，刘在从深圳转机去西宁时，吕世杰已和同事等候在机场，并见到了他。 “我们蹲了四五个小时，因为深圳没有直飞西宁的飞机，我们不知道他会从哪儿转机来，而且我们还没有他的照片，只有知情人关于他体貌特征的描述。”

　　但刘光用出现时，民警们还是凭直觉断定，就是他。为了不打草惊蛇，警方决定在刘光用和同伙接头后才动手。1月3日，同刘光用接头的谢志坤在同一天被抓，两人在2月9日被正式依法逮捕。抓刘运裕比较费劲。警方一共出动了5次才在2004年3月27日抓获了他，4月27日，刘运裕被正式依法逮捕。

　　“对于整个‘夏都专案’来说，我们是起点。”吕世杰说。

　　“我们也是后来才明白，其实三兰制衣只是整个网络中的一环，而且还不是最顶端和最核心的一环。”吕世杰说。

　　金华：一个企业和一个业务员

　　三兰公司虚开的发票，部分提供给了金华市进出口公司。

　　金华市进出口公司办公楼位于江北老城区人民路上，在众多新建筑的包围下，显得比较陈旧。走进楼内，尽管并不是休息日，但是很多办公室都无人办公。

　　金华方面是在青海西宁三兰案浮出水面后才开始调查的。金华市国税局办公室主任童华德对本报记者说，该案件属于总局挂牌督办案件，我们只是按照要求协查。

　　2004年1月5日，金华市国税局会同公安部门，开始了对金华进出口公司2001年-2003年相关涉税业务的检查。

　　金华进出口公司的主要犯罪嫌疑人叫张平。童华德说，他只是进出口公司下面一个营业部的业务员。该部成立仅仅半年，共计从26家生产企业取得236份增值税专用发票，价税合计3400万元，税额500万元，已申报出口退税的报关出口额274万美元。

　　金华市进出口公司办公室主任李卫华对本报记者说，张平属于公司聘用人员，30多岁，毕业于广州外国语学院，脑子活络做成了不少生意。事发之后，张平还打电话给国外的客户，让他们拒付货款，给公司造成了不小的损失。六部在案发后已经不存在了。

　　这个案件的难点在于涉案企业有关人员事先预谋、手段隐蔽，相关人员又大多在逃。童华德告诉记者，在采用常规检查手法未取得明显进展的情况下，税务人员首次采取了报关单与海运提单比对的检查手段，结果发现多份出口报关单及增值税专用发票所列货物名称与进口国到岸提运单所列货物名称、数量不符，案情因此取得了突破。

　　通过对进出口公司及其六部负责人张平所有业务的进一步检查，税务人员发现，江苏盛世华依服饰有限公司、安徽滁州宏业制衣有限公司也与西宁三兰公司一样，给金华市进出口公司六部提供过发票，存在重大虚开嫌疑。

　　而上述两家公司又同时涉嫌接受过山东有关公司虚开的增值税专用发票，并同时给多家进出口公司和生产企业开具过大量增值税专用发票。随着检查的深入，案件的线索已经不局限于本地，而是向全国更广的范围、更多的企业蔓延。

　　金华进出口公司办公室主任李卫华说，关于对进出口公司问题的性质，国税局也表示过，与诈骗的性质不同，主要是为了多创外汇，经验不足，同时管理上也存在一些漏洞，但就公司来讲，绝对没有主观上的故意。

　　“因此，对领导并没有太大的影响。”他说。

　　李卫华说，税案除了对公司的声誉造成很大的不良影响外，对公司业务的开展也带来很多不利因素，一些客户甚至终止了与公司的合作。

　　金华市进出口公司的上级主管部门是金华市对外经济贸易合作局，该局一位领导表示，在出事后他们才得知情况，那时相关责任人早已闻风逃走，他们能做的事情就是当即将六部的牌子摘走。

　　深圳：鄂尔多斯实业是谁

　　在夏都税案中，链条的一端指向了深圳市鄂尔多斯实业有限公司，而该公司是上市的鄂尔多斯羊绒股份有限公司(600295)的控股子公司。1月14日，在国税总局曝光夏都专案的当天，股份公司紧急停牌。

　　根据深圳市国税局的统计，深圳市鄂尔多斯实业有限公司于2003年5月至2004年2月期间共取得增值税专用发票2522份，税额4285万元，价税合计2.9亿元，涉及8个省34户企业，目前已确认其中14户企业开给深圳鄂尔多斯实业的增值税专用发票是虚开发票，共涉及增值税专用发票975份，税额1432万元。

　　本报记者在深圳市工商局查到的资料显示，深圳市鄂尔多斯实业有限公司法定代表人为赵国泰，总经理为张永文，公司注册资本为500万元。公司是由内蒙古鄂尔多斯纺织品进出口有限责任公司、内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司和深圳鄂尔多斯羊绒制品有限公司共同出资设立的，其中鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司出资350万元，占70%的股份。

　　根据鄂尔多斯羊绒股份公司董秘李成君的说法，成立实业公司，是希望加入世贸以后，利用这个机会扩大贸易。他表示，赵国泰曾是集团公司执行董事，但现在不是了，在去年年底就退出了。

　　李成君说，深圳的增值税是真的，发票验收是真的，出口证明书是真的，出口汇款凭证也是真的，只有业务是假的。最大的失误是没有看供货商，没有亲自去看，却申报退税。最大的错误在于，公司管理比较放松。

　　据说，该公司涉案人员均是外聘人员。

　　记者注意到，深圳实业的法定代表人赵国泰同时也是鄂尔多斯羊绒进出口公司的总经理。鄂尔多斯羊绒进出口公司副总经理马永彪在接受记者采访时说，深圳实业不涉及羊绒制品。主要做羊绒以外的外贸进出口业务。

　　不过，记者在深圳实业网站上看到的介绍文字中却明确，经营范围主要包括无毛绒，羊绒及混纺粗、精纺纱，羊绒等产品。

　　马说，集团的羊绒制品是由鄂尔多斯进出品公司负责的，2003年出口达1亿美元，2004年估计可达到2亿美元，就生产能力来说，对应的成品比较稳定，在500万件左右。

　　本案尚未结束

　　记者获得的最新信息是，三兰制衣有限公司骗税案目前已由检察院提起公诉。 截至记者发稿时，三位嫌疑人除谢志坤外都为自己聘请了律师。

　　而位于西宁市八一中路101号的三兰制衣有限公司原址，已是人去楼空，公司已被取缔，当初被骗来做工当幌子的工人也已被遣散。

　　当地检察系统一位人士担心，像西宁这样原本经济不很发达的地区，出了“夏都专案”这个名词，也许会让人误以为是西宁出了事。

　　对于外界将夏都案和几年前发生在金华的骗税案相提并论，金华市国税局办公室主任童华德说，这是两个完全不同的概念，当年虚开增值税的大都属于“皮包公司”，而“夏都专案”涉及的厂家及公司都是实实在在存在的，他们主要是通过一定的手法进行包装后，在某些环节上骗取差价。

　　据金华进出口公司办公室主任李卫华介绍，在税案曝光之后，公司要求业务员，发现有疑问的单子，即使有利润也不做。并要求业务员对代理出口的生产厂家进行实地考察，在重点看对方是否真正具有生产能力的同时，还要看对方是否存在真实的生产过程，以确定出口产品的真实性。同时还要求业务员审查对方的经营资格。

　　童德华说，金华市进出口公司问题应该不会给金华经济带来负面影响。他说：“这只是个案。”

　　截至2004年11月底，浙江省共查处了金华市进出口公司、金华市天地经贸有限公司、金华市海盛进出口有限公司、浙江北天鹅进出口有限公司4户外贸企业，涉嫌骗取出口退税2689万元，实际已冻结出口退税款4000万元，追回已退税款538万元；查实9户企业虚开增值税专用发票，4户企业票货不一致，共涉及增值税发票496份，金额2288万元，税额389万元；查实接受虚开发票企业49户，共涉及增值税专用发票918份，金额12549万元，税额2133万元。

　　童华德说，国税局正在与公安部门密切合作，进行进一步深入调查。由于尚有部分犯罪嫌疑人未归案，所以更多的情况不便透露。

　　1月18日，鄂尔多斯羊绒股份有限公司(600295)发布公告称，根据深圳国税局披露的数据，公司已派人到相关部门调查核对过，但因案件处于保密期间，所以对其准确性无法核实。

　　鄂尔多斯称，该事件没有对公司及其他控股子公司的生产经营造成直接影响。

　　据悉，还有11户企业开给深圳鄂尔多斯实业公司的增值税专用发票也存在虚开的重大嫌疑，涉及发票1403份，税额2114万元，对此，深圳国税、公安部门仍在深入核查当中。

　　有消息说，深圳公安、国税部门正在抓紧深入取证，准备对有关犯罪嫌疑人提起公诉。