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内控问题导致公司9000万资金存隐患
公司控制人违规占用资金、极为严重的内部人控制、信息披露不合格、涉嫌挪用募集资金，证监会四川监管局昨天的一项监管通知显示，天科股份(资讯 行情 论坛)(600378)内部管理问题多多。
天科股份公告称，公司2004年9月14日收到证监会四川监管局《限期整改通知书》，证监会四川监管局在对公司法人治理、内控制度、信息披露、对外投资和募集资金使用等问题专项检查后，发现公司存在重大问题和风险，勒令公司限期整改。
董事长权力失控
首先，证监会四川监管局认为，在公司控制人的直接操控下，公司近9000万元资金以合作经营、转让委托理财项目、委托采购等名义和方式被占用，有关资金安全难以保证。其中一笔是公司控股90%的子公司自2003年11月以来先后以合作经营(实质为资金拆借)和借款名义，向四川天昊化工贸易有限公司划出3000万资金，背后是实际控制人涉嫌转移公司资金行为。据了解，天科股份上市之初，公司第一大股东西南化工研究设计院持股占总股本的55.55%，浙江芳华日化集团公司占总股本的4.28%，而其他股东所持股份数均没有超过1%。显然，这种国有股高度集中、社会法人股和公众股高度分散的股权结构为公司一股独大和董事长“一人独大”带来了可乘之机。
早在2002年9月以前，西南化工研究设计院法人代表、院长和天科股份董事长的职务就均由冯孝庭一人兼任。他既是国有控股股东的代表，又是上市公司董事长，并且由于在西南院担任领导时间长达19年，西南院现任领导和天科股份高管中不少都是冯孝庭的部下或学生。正是在这种背景下，才出现了天科股份一股独大背景下董事长冯孝庭“一人独大”的情形。
其次，证监会四川监管局认为，公司对董事长进行较大不合理授权，同时内控制度存在缺陷，形成极为严重的内部人控制问题，导致公司多项投资均未经过董事会审议通过，以及还存在董事会超越权限和董事长超越授权等问题。据悉2000年以来，有5项投资都是仅董事长批准即开始实施。其中2001年违规委托4000万国债投资的委托对象——华德资产管理公司据悉与南方证券关系密切。
信息披露违规
专项检查还发现公司在资金回收、发生重大损失、关联交易等方面未进行准确、全面和及时披露，其中在三次委托理财上都存在信息披露违规。由于公司大量资金被以各种名目拆借和占用，公司2002年中期和年末、2004年中期期末货币资金余额低于募集资金余额，涉嫌挪用募集资金。
不仅如此，公司业绩也开始“变脸”。此前，公司公告称，虽然今年1-9月公司主营业务明显增长，但是由于利润率较高的纯技术性收入减少、成本增加等原因，预计公司2004年第3季度利润与去年同期相比下降50%以上(尚不包括中国证监会成都稽查局立案调查涉及的有关资产的损失处理，待立案调查结束作出结论后一并处理和公告)。但此前公司披露2004年半年报时却并没有提及业绩下滑之事。
四川监管局责令公司董事会、监事会按照有关法律法规要求，制定相应的整改措施，整改工作应该在1个月内完成，监管局将再次检查。针对监管局提出的问题，昨天公司称已经提出初步意见和整改安排。
(何晓晴)
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