报告作者：丁文撰写日期：2008-12-22

　　投资建议：根据我们的分析和预测，我们预测保利地产2008年销售额实现200亿元，结算收入143亿元，归属于母公司利润21.85亿元，每股收益0.89元。公司估值短期具有压力，考虑到公司较强的融资优势以及利用调控进行行业资源整合的优势，我们维持公司“谨慎推荐”评级。

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