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　　报告作者：薄官辉、许彪撰写日期：2008-10-24

　　成本下降提高盈利能力是未来看点。生猪供应恢复，生猪收购价格持续下跌，盈利能力上升在第三季度已经得到确认，成本下降带动盈利能力上升带动业绩增长。

　　维持增持评级。双汇发展(08/09年EPS1.13/1.37元，08/09年PE25/20倍，当前价27.79元，目标价36.00元，“增持”评级)。

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