6月14日晚间，旭光股份（600353）披露重组预案。上市公司拟向安徽志道等14名机构股东及王勇等84名自然人股东以发行普通股和可转换公司债券及支付现金的方式，购买其持有的不超过储翰科技67.45%的股权。
同时，上市公司还拟向不超过10名符合条件的特定投资者非公开发行可转换公司债券募集配套资金总额不超过21884.15万元，将用于支付本次交易的现金对价、中介机构费用及补充旭光股份及储翰科技流动资金。
本次交易前，上市公司已持有储翰科技32.55%的股权，储翰科技为上市公司控股子公司。若持有储翰科技67.45%的股东最终全部与上市公司达成交易协议，则本次交易完成后，上市公司对储翰科技的持股比例将达到100%，储翰科技将成为上市公司的全资子公司，上市公司对储翰科技的控制力将进一步增强。
截至本预案签署之日，本次交易标的资产的审计、评估工作尚未完成，预估值尚未确定。基于标的公司历史估值，交易各方经协商，暂定储翰科技100%股权交易价格不低于46350万元，储翰科技67.45%股权的交易价格将不低于31263.08万元。其中，以发行普通股的方式支付交易对价的20%，即6252.62万元，以发行可转换公司债券的方式支付交易对价的50%，即15631.54万元，以现金的方式支付交易对价的30%，即9378.92万元。
本次交易构成关联交易但不构成重组上市。储翰科技为新三板挂牌公司，本次交易的交易对方中。张纯为上市公司董事、总经理，王勇持有储翰科技16.28%股份。本次交易完成后后，新的集团仍为上市公司控股股东，张建和仍为上市公司实控人。
据了解，旭光股份主要从事金属陶瓷电真空器件、高低压配电成套装置、光电器件等产品研发、生产、销售。其中，光电器件产品由公司控股子公司储翰科技研发、生产和销售。2017年和2018年，旭光股份的光电器件产品收入占公司营业收入的比例分别达到57.39%、47.71%。
财务数据显示，2017年、2018年和2019年1-4月，储翰科技分别实现营业收入5.7亿、4.6亿、1.89亿，归母净利润分别为2486.96万、919.5万、1067.42万。其中，去年标的营收和净利润分别较上年减少19.36%、63.03%。
在此情况下，业绩承诺方承诺标的公司在2019年至2021年期间累计实现的净利润数不低于1.1亿元。
值得一提的是，由于通信设备制造存在行业相对集中的情形，由少数几家全球知名通信设备制造商占据了主要市场份额，因此标的公司的客户集中度较高，这是由通信设备制造行业特点所
决定的。2017年度、2018年度及2019年1-4月，储翰科技前五名客户的营业收入占营业收入总额的比例分别为93.28%、82.6%、78.64%，客户集中度较高。
不仅如此，截至各报告期末，储翰科技应收账款账面价值分别为15379.22万元、21186.43万元及18925.07万元，占当期营业收入的比重分别为26.9%、45.96%、99.72%，其中账龄在1年以内的应收账款占比在95%以上。其应收账款质量风险也值得关注。
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