一场始于2012年年底的关于IPO首发公司财务会计信息专项检查工作历经10个月的检查终于宣告结束。证监会昨天在例行发布会上通报了结果，在财务核查风暴的利剑之下，268家公司暂退IPO舞台，提交终止申请，占总数逾三成。值得注意的是，在证监会通报的最新进展当中，已经过会一年半的秋盛资源不幸因涉嫌造假被移交稽查部门。

　　□关于IPO核查

　　三成公司主动退出

　　证监会新闻发言人昨天表示，历经自查、审阅、抽查等三个阶段，目前现场检查工作已经完成，相关意见陆续反馈给发行人和中介机构。专项检查过程中，共622家企业提交自查报告，268家企业提交终止审查申请，终止审查数量占此前在审IPO企业家数的30.49%。

　　据了解，通过对自查报告的审阅及抽查工作，发现部分企业存在财务基础较为薄弱、内部控制质量有待提高、会计处理不恰当、招股说明书财务信息披露针对性不足等情况；部分中介机构在执业过程中未严格遵守执业准则，核查程序不到位，未能保持必要的执业敏感和谨慎性等情况。对这类问题，发行监管部门会通过反馈意见向发行人和中介机构明确提出，要求整改落实。

　　秋盛资源涉嫌造假

　　证监会在此次专项检查中，发现了一些企业虚构交易、有体外资金循环等行为，两家存在违法违规行为的企业已经被移交稽查部门。除了此前已经遭到通报的河南天丰节能以外，早在2012年3月23日就通过发审会的广东秋盛资源因涉嫌造假等原因，目前已经移交稽查部门。其他涉及弄虚做假的公司，发行监管部门将严格对照相关立案标准，符合标准的，将移送稽查部门。

　　平安证券[微博]又栽跟头

　　记者注意到，秋盛资源保荐机构为平安证券。平安证券一度因为胜景山河以及万福生科等IPO项目财务造假，遭到了监管部门的处罚。而在这次证监会IPO财务专项检查抽查阶段企业名单(第一批)当中，平安证券只被抽查了这一个项目，遗憾的仍然栽跟头。

　　五大举措改进监管

　　证监会新闻发言人表示，财务核查结束之后，证监会将进一步加强和改进监管工作，提升发行监管工作的有效性。具体表现在，充实和细化首发信息披露规则，强化披露要求；建立监督检查的长效机制，在发审会前对中介机构底稿进行抽查；此外，要求保荐机构加强内核制度建设，将原由证监会发行监管部门主持的问核工作关口前移；还将进一步加大社会监督力度，将预披露时点提前到受理即预披露；最后，加大对违法违规行为的查处力度，目前稽查部门已制定了立案标准，发行监管部门将总结日常监管经验，特别是本次专项检查积累的经验，认真执行立案标准，发现重大违规线索，立即移送稽查部门。

　　□热点回应

　　6公司信披违法被立案

　　据证监会通报，2013年9月，单月新启动案件调查39件，为前8个月月平均值的1.5倍。通报对珠海中富、恒顺电气、友利控股等6家上市公司信息披露违法违规行为及珠海中富的资产评估机构北京恒信德律未勤勉尽责的行为也遭到证监会的立案调查。

　　几家公司涉嫌违法违

　　规主要表现在：珠海中富在2012年收购48家子公司少数股东权益过程中，涉嫌信息披露违法违规，其资产评估机构北京恒信德律未履行必要的评估程序；恒顺电气则是因为未按规定披露第一大股东青岛清源环保实业有限公司与原第二大股东新疆奕飞股权投资有限公司之间存在关联关

　　系；欣龙控股2011至2012年，未及时披露签署房地产开发协议情况，相关借款及大股东代子公司补缴税款滞纳金等事项未及时披露；四海股份涉嫌上市公司诉讼事项未披露等违法违规行为；迪威视讯2010至2012年，虚增与部分客户间发生的营业收入；友利控股涉嫌信息披露违法违规。

　　依法审批阿里入股天弘

　　马云[微博]即将进军公募基金成为本周最大的焦点。针对阿里巴巴[微博]拟控股天弘基金，证监会表示，支持符合条件的机构参与公募基

　　金行业，促进公募基金转型，形成开放包容多元的财富管理体系。阿里入股天弘需要经证监会的审批程序。证监会将在收到申请后依法审批。

　　另外，证监会将不断完善相关政策，推动包括基金公司在内的各类资产管理机构发展壮大。

　　尽快正式处罚光大证券

　　针对光大证券股民维权遇阻等问题，证监会新闻发言人表示，目前该案已进入行政处罚事先告知程序。下一步，证监会将依照法定程序，尽快作出正式处罚决定。

　　对于投资者的民事赔偿问题，该发言人表示，《证券法》对内幕交易等违法违规行为的民事责任作了规定。根据《民事诉讼法》，民事案件的审判权，由司法机关独立行使。据了解，司法机关

　　对于光大证券案件涉及民事诉讼高度重视，对涉及的有关诉讼案件准备参照《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》的有关规定予以受理。

　　铁矿石期货合约可上市

　　备受市场关注的铁矿石期货上市日期临近，证监会昨天正式下发了《关于大连商品交易所[微博]上市铁矿石期货合约的批复》。同意大商所挂牌铁矿石期货合约。合约的具体挂牌时间

　　由大商所根据市场状况及各项准备工作的进展情况确定。

　　公开信息显示，2012年，世界铁矿石产量约18.6亿吨，贸易量约11.3亿吨。世界铁矿石的生

　　产和贸易相对集中，澳大利亚、中国、巴西和印度四国产量约占世界总产量的80%。我国是世界铁矿石第二大生产国、第一大进口国和最大的现货贸易市场。

　　京华时报[微博]记者敖晓波京华时报制图谢瑶

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