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深交所日前出台的《中小企业板投资者权益保护指引》（下称《指引》）表明，除了对已实行的募集资金专户存储制度、年报说明会、独立董事制度等加以完善外，《指引》还增加一些新规定，如再融资之前需要召开说明会，对外担保需经2/3以上独董同意等。
根据新《证券法》的规定，《指引》延伸了信息披露的主体范围，对于控股股东或实际控制人在对上市公司进行重大资产重组、控制权转让谈判等情况，《指引》要求其应及
时通过上市公司披露有关情况；《指引》细化了年报说明会制度，对年报说明会的内容作出了具体要求；《指引》要求上市公司建立再融资预案说明会制度，给中小投资者提供了解再融资的必要性和具体方案的制度安排。
在完善公司治理方面，《指引》扩展了股东权利征集制度，规定上市公司股东可向其他股东公开征集包括股东大会召集权、提案权、提名权、投票权在内的股东权利，对于保障中小投资者充分行使股东权利是一次有益的探索和尝试。
《指引》还就保证独立董事正常履行职责作出了新的规定：一是鼓励上市公司设立独立董事专项基金；二是规定持有1％以上股份的股东可对独立董事提出质疑或罢免提议。深交所认为，这把独立董事的勤勉尽责义务落到了实处，加强了投资者对独立董事履行职责情况的监督。
《指引》对中小板上市公司在规范运作方面也作出一些新规。在关联交易方面，《指引》借鉴了境外市场经验，鼓励上市公司建立重大关联交易担保制度，以防止关联方利用关联交易侵害上市公司合法权益。在对外担保方面，《指引》要求上市公司应在公司章程中规定，对外担保须经全体独董2/3以上同意，防止上市公司为控股股东或实际控制人提供担保。在募集资金使用方面，《指引》要求公司进一步健全募集资金专户存储制度。
(观宇/编制)
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