个人税延养老险试点利好行业 将撬动养老金资产增量

　　专访中国太保寿险副总经理郁华：个人税延养老险试点利好行业 将撬动可观养老金资产增量

　　每经记者 涂颖浩 每经编辑 王可然

　　酝酿十余年，个人税收递延型商业养老保险试点终于落地。近日，财政部等五部委联合下发通知，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险（以下简称个人税延养老险）试点。试点期限暂定一年。

　　个人税延养老险试点政策的落地，将对保险行业带来怎样的影响？个人税延养老险发展前景和市场规模到底会有多大？作为参与前期筹备和研究工作的保险公司之一，目前相关产品的准备情况如何……带着这些问题，《每日经济新闻》（以下简称NBD）记者近日对中国太保寿险副总经理兼健康养老事业中心总经理郁华进行了专访。郁华表示，个人税延养老险试点将进一步丰富养老保险产品体系，并撬动可观的养老金资产增量。

　　个人收入越高享受实惠越多

　　NBD：根据此次试点，每月最多可税前抵扣1000元，这对各个收入人群的影响有多大呢？可否举例说明？

　　郁华：我国对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收个人所得税。工资、薪金所得，按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。政策明确，对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，征收相当于7.5%的所得税率。从这个数据来看，个人所得税率在10%以上的客户都可以享受税收优惠。考虑到账户的投资收益、时间价值与通货膨胀，个人收入越高，个人受惠也越多。

　　此外，购买税延养老产品甚至可以降低纳税级数，使得税收优惠大幅提高。以应税收入13000元为例，依据超额累积税率，原本超额部分税率为25%，每月需缴税1370元。但购买税延产品后（13000元的6%为780元），超额部分的税率降至20%，每月实际只需缴纳1189元个税。

　　NBD：设计税延养老险倾向于采取怎样的标准，相关产品的准备情况如何？

　　郁华：以中国太保为例，根据监管部门的指导要求，我们充分发挥专业优势，设计了多元化长期稳健的养老保险产品体系，以满足老百姓多样性养老资产配置需求。税延养老产品设计将严格遵照政策要求：一是收益稳健。产品设计时都将最大限度地控制风险、稳健投资、让利于民。二是长期锁定。产品管理将满足长期性要求，以更好地保障客户的退休生活。三是终身领取。保险姓保，先保障，后理财是其原则，是保险行业的根本价值所在。公司将基于生命表的数据基础，向客户提供多样化的领取方式，包括终身和不短于15年的养老年金领取方案，供客户选择。四是精算平衡。产品设计时将充分考虑投资收益率、期望寿命、人口增长率、老龄化速度等因素，总体实现精算平衡。

　　中国太保正在积极准备税延产品的相关工作，拟以示范产品为准，报审最全产品类型以满足不同客户的需求，待监管机构下发业务管理办法和示范产品条款后，及时上报公司产品，力争第一时间提供税延产品，供客户选择购买。

　　助力行业加快养老产业布局

　　NBD：个人税延养老险实施后，将会面临哪些挑战呢？

　　郁华：借鉴前期税优健康保险经营实践，税延养老保险政策落地可能同样面临涉税操作方面的挑战。我国个人所得税实行的是分项所得税制，以单位代扣代缴为主，税延养老保险涉税操作要经历一定的环节，这对企业人事和财务工作也提出了相应的要求。

　　针对这个问题，公司将根据涉税业务特点，精简操作流程与环节，适配客户需求的不同场景，为大家提供便捷的购买和服务方式，提高购买、享受福利的便利度。同时公司将集中力量做好政策宣导工作，迅速扩大政策影响力，引导百姓积极参与、共享红利。

　　NBD：您认为，个人税延养老险在全行业产品中将扮演什么样的角色？它的发展前景和市场规模会有多大？

　　郁华：个人税延养老险的推出，将引导老百姓的养老保障储备从储蓄向商业养老保险转换，有利于行业加快养老产业方面的布局，发展贯穿客户整个生命周期的长期健康和养老保险业务，探索形成符合养老业务发展规律的经营管理模式，提升专业服务能力，改善用户体验。

　　我国税延养老保险政策启动后，将会撬动可观的养老金资产增量。而税延养老保险政策试点和推广进度、老百姓对税延养老保险政策的了解和认知、老百姓的接受度与参与度、税收递延政策对纳税人群的吸引力度、税延养老保险产品购买和税收递延的便捷度等都影响着保费的规模。

　　NBD：税延养老险政策的出台，将给行业带来哪些改变？

　　郁华：回归保障是保险业经营的主旋律，税延养老政策的出台，一是将进一步丰富养老保险产品体系，为老百姓提供更多选择。二是涉税产品的产品精算、营运服务、系统支持等对行业提出了较高的要求，也对行业提升经营水平、发展核心竞争力起到了鞭策作用。三是税延养老保险政策启动后，将撬动可观的养老金资产增量，对行业整体收入提升有积极作用。四是将进一步提升保险行业正面形象，为保险行业发挥风险分散、提供保障的功能营造更好的市场环境。

责任编辑：陈悠然 SF104