每日必读佛山市电化总厂:
我们接受委托, 审计了贵厂二零零零年十二月三十一日和二零零一年五月三十 一日的资产负债表, 二零零零年度和二零零一年一至五月的利润表以及二零零零年 度的现金流量表。这些会计报表由 贵厂负责, 我们的责任是对这些会计报表发表 审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中,我们结合贵厂实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定, 在所有重大方面公允地反映了贵厂二零零零年十二月三十一日和二零零一年五 月三十一日的财务状况、二零零零年度和二零零一年一至五月的经营成果以及二零 零零年度的现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：何国铨
中国 广州 二零零一年六月十七日
资产负债表
单位：人民币元
项目 2001.5.31 2000.12.31
流动资产：
货币资金 14682247.36 10906354.78
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 400000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 37531592.77 45617181.82
其他应收款 7412822.43 9126754.43
减：坏帐准备 3877679.14 10529197.68
应收帐款净额 41066736.06 41214738.57
预付帐款 6302796.26 6162189.26
应收补贴款
存货 40843372.79 37716930.37
减：存货跌价准备 1373010.53 3093757.42
存货净额 39470362.26 34623172.95
待摊费用 339725.31 254213.39
待处理流动资产净损失 13677.46
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 102261867.25 93174346.41
长期投资:
长期股权投资 704791.18
长期债权投资
长期投资合计 704791.18
减：长期投资减值准备
长期投资净额 704791.18
固定资产：
固定资产原价 106968871.46 107211419.65
减：累计折旧 54437166.51 53265394.63
固定资产净值 52531704.95 53946025.02
减:固定资产减值准备 5008470.02 8521132.39
固定资产净额 47523234.93 45424892.63
工程物资
在建工程 12191472.65 13241163.71
固定资产清理
固定资产合计 597147007.58 58666056.34
无形资产及其他资产:
无形资产
减：无形资产减值准备
无形资产净额
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计 162681366.01 151840402.75
流动负债：
短期借款 17150000.00 6270000.00
应付票据
应付帐款 26260263.37 22892284.83
预收帐款 1506453.77 1444043.52
代销商品款
应付工资 16032156.56 16822631.94
应付福利费 2234895.30 2389509.77
应付股利
应交税金 5312272.86 4681771.30
其他应交款 130645.75 146646.90
其他应付款 27937759.56 28941789.50
预提费用 8765600.72 8272367.92
一年内到期的长期负债 1050000.00 2550000.00
其他流动负债
流动负债合计 106380047.89 94411045.68
长期负债：
长期借款 30238645.32 30238645.32
应付债券
长期应付款 569211.51 569211.51
专项应付款
其他长期负债 -0.00
长期负债合计 30807856.83 30807856.83
递延税项
递延税款贷项
负债合计 137187904.72 125218902.51
少数股东权益 5458751.06 5414194.75
股东权益
净资产 20034710.23 21207305.49
股东权益合计 20034710.23 21207305.49
负债和股东权益总计 162681366.01 151840402.75
利润及利润分配表
单位：人民币元
项 目 2001年1－5月 2000年度
一、主营业务收入 89029565.93 219886389.77
减：折扣与折让
主营业务收净额 89029565.93 219886389.77
减：主营业务成本 73344056.09 177952840.80
主营业务税金及附加 602704.54 1321804.00
二、主营业务利润 15082805.30 40611744.97
加：其他业务利润 283611.18 58783.80
减：存货跌价损失
营业费用 1407310.36 3107802.15
管理费用 11936966.48 32624046.62
财务费用 898064.58 2960335.92
三、营业利润 1124075.06 1978344.08
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 60000.00 1513.04
减：营业外支出 23592.00 352418.24
四、利润总额 1160483.06 1627438.88
减：所得税 292758.90 1217819.17
少数股东本期损益 44556.31 -493039.59
五、净利润 823167.85 902659.30
现金流量表
单位：元
项 目 2000年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244483156.94
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3667939.82
现金流入小计 248151096.76
购买商品，提供劳务支付的现金 192522212.87
支付给职工以及为职工支付的现金 13330828.05
支付的各项税费 16781547.77
支付的其他与经营活动有关的现金 15272619.44
现金流出小计 237907208.13
经营活动产生的现金流量净额 10243888.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收回的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额 408443.04
收到的其他与投资活动有关的现金 4992076.71
现金流入小计 5400519.75
购建固定资产、无形资产和其他 3315}
