每日必读广会所审字（2001）第82656号
佛山华新包装股份有限公司董事会：
我们接受贵公司董事会委托, 对贵公司前次募集资金截至二零零一年六月三十 日的投入情况进行了专项审核, 我们的审核是依据中国证券监督管理委员会《上市 公司新股发行管理办法》的要求进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、 完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证 据,我们的责任是根据 贵公司董事会提供的资料,对前次募集资金的投入情况发表 审核意见,并出具专项审核报告。本报告所发表的意见是我们在进行了审慎调查,实 施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断,本会 计师事务所及经办注册会计师对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的 法律责任。
一、前次募集资金的数额和资金到位情况
中国证券监督管理委员会于二零零零年六月五日以证监发行字[2000]65 号文 批准 贵公司发行境内上市外资股13,000万股, 并可视市场情况行使不超过该次发 行量15％的超额配售选择权；贵公司分别于二零零零年六月十四日至十六日期间以 每股价格1.68港元发行每股面值人民币1.00元的境内上市外资股130,000, 000 股, 以及于二零零零年七月六日至八月一日期间以每股价格1.68港元进行超额配售每股 面值人民币1.00元的境内上市外资股19,500,000股, 上述共计募集资金港币 251 ,160,000元,扣除全部发行费用后募集资金净额为港币231,900,000元, 折合人民币 后募集资金净额为246,365,182元, 该次发行及配售业经毕马威华振会计师事务所 KPMG－C(2000)CVNO.0013和KPMG－C(2000)CVNO.0016验资报告验证。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）募集资金的实际运用情况与招股说明书承诺的对照
单位：人民币万元
投资项目 计划投资金额 实际投资金额 实际投入时间 完成程度
1.收购佛山华新发展有 20,000 20,000 2000年 100％
限公司华侨造纸分公司
2.收购佛山彩色印刷厂 5,182 2,600 2000－2001年 50.17％
及扩大生产经营规模
合计 25,182 22,600 89.75％
注：1.贵公司于二零零零年十月八日向佛山华新发展有限公司支付收购价款人 民币20,000万元,收购其华侨造纸分公司所有资产及其相应负债,完成计划投资金额 的100％, 华侨造纸分公司的所有资产及相应负债已于二零零零年十月份正式移交。 该收购项目完成后,贵公司主营产品高级白板纸生产能力由7万吨跃升到12 万吨,优 化了高级涂布白板纸的产品结构,降低了产品的生产成本,提高了该产品的盈利水平 和市场抗风险能力。
2.截至二零零一年六月三十日,贵公司已投入2,600 万元用于收购佛山市彩色 印刷厂64％的权益以及扩大其生产经营规模,其中：a.投入1250 万元完成对佛山市 彩色印刷厂64％权益的收购；b.投入 1, 150 万元向德国海得堡中国有限公司购买 CD102－6CP2000平印机；c.投入200万元用于技术改造。 该项目现仍正在按进度 实施之中,目前通过购置先进印刷设备和进行技术改造,其产品档次得到了明显提高, 预计其效益将会在项目实施过程中和项目完成后逐渐体现出来。
（二）募集资金的实际运用情况与信息披露的对照
单位：人民币万元
投资项目 实际使用 年报（中报） 其他信息 差异
金额 披露金额 披露文件
1.收购佛山华新发展有限
公司华侨造纸分公司
—2000年中期累计 － － － －
—2000年年末累计 20,000 20,000 20,000 －
2.收购佛山彩色印刷厂及
扩大生产经营规模
—2000年中期累计 － － － －
—2000年年末累计 1,250 1,250 1,250 －
—2001年中期累计 1,350 － － －
（三）经将上述募集资金实际运用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使 用情况的说明》逐项对照,两者相符。
三、募集资金使用结余情况
截至二零零一年六月三十日,前次募集资金未使用数额为人民币20,365,182元, 占前次所募集资金总额的8.27％,公司拟继续按照项目计划进度适时安排投入。
四、审核结论
经审核,我们认为 贵公司前次募集资金的实际使用情况与 贵公司董事会《 关于前次募集资金使用情况的说明》及其他相关信息披露文件基本相符。
五、其他事项说明
本专项报告仅供贵公司为本次增发新股之目的使用, 不得以任何方式用于其他 任何目的,若因使用本报告不当而给报告使用人或任何第三方造成损失,本会计师事 务所及经办注册会计师均不承担任何责任。
广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：何国铨
中国 广州 二零零一年七月十四日
