本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    宁波康强电子股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“康强电子”)第二届董事会第十次会议通知于2007年3月18日以传真、电子邮件形式发出,会议于2007年3月23日(星期五)上午11：00时在公司会议室召开。会议应出席董事十一人,实际出席十人,董事沈幸福先生因工作未出席会议,委托公司董事长郑康定先生代为表决,公司监事及高级管理人员列席了会议,符合《公司法》及《公司章程》的有关规定,会议的召开合法有效。会议由董事长郑康定先生主持,审议并通过了以下决议：

    一、一致审议通过《关于修改公司章程的议案》。并报请股东大会批准。

    二、逐项审议并一致通过《公司申请综合授信额度的议案》,本议案尚需提交股东大会批准。内容如下：

    1、同意公司向浦发银行宁波分行科技园区支行申请最高不超过陆仟万元的人民币综合授信额度(包括本外币贷款、票据承兑、开立信用证、出口押汇等日常其他贸易融资业务)。

    2、同意公司向交通银行股份有限公司宁波鄞中支行借款及开立银行承兑汇票等,最高额度为人民币壹亿陆仟捌佰万元整。

    3、同意公司向中信银行宁波分行申请各类授信(包括借款、银行承兑汇票、贴现、进出口押汇、开立信用证及其他各类授信),最高额为人民币捌仟万元整。

    4、同意公司向光大银行宁波分行申请办理综合授信额度最高时点额为人民币为肆仟万元整。

    5、同意公司向招商银行宁波分行申请办理综合授信额度计人民币叁仟万元整。

    6、公司董事会同意授权公司法定代表人郑康定先生代表本公司办理上述信贷事宜并签署有关合同及文件,并及时向董事会报告。

    上述授信额度共计叁亿柒仟捌佰万元整,是银行根据对公司的评估情况而给予公司在其操作业务的最高限额,公司在该额度项下根据生产经营的实际需求,并履行公司内部和银行要求的相应程序后具体操作各项业务品种。此议案须提请公司2007年第一次临时股东大会审议后方可实施,有效期三年。

    三、一致审议通过《关于全面执行新会计准则的议案》。决定自2007年1月1日起执行新会计准则。

    四、一致审议通过《授权公司董事长郑康定先生办理换领批准证书和工商变更相关事宜的议案》。

    授权董事长郑康定先生代表公司全权办理公司首次公开发行股票后的批准证书换领和工商变更相关事宜,包括代表公司签署所有必须的法律文件。

    五、、一致审议通过《关于以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》。

    同意公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的5637.66万元自筹资金。

    六、一致审议通过《关于以部分募集资金置补充流动资金的议案》。

    同意公司将暂时闲置不超过2600万元的募集资金用于补充流动资金,时间不超过6个月,具体期限为2007年3月23日至2007年9月22日止,到期归还到募集资金帐户。

    七、一致审议通过《关于召开2007年第一次临时股东大会的议案》。

    本次董事会决定于2007年4月10日上午9：30召开2007年第一次临时股东大会,审议董事会提交的相关议案。

    相关公告详见2007年3月26日《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

    特此公告。

    宁波康强电子股份有限公司董事会

    二○○七年三月二十六日

    附件一： 关于全面执行新会计准则的议案

    根据财政部2006年2月15日发布的财会【2006】3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》的规定,公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司管理层及相关财务人员在认真对照《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则的基础上,制订或修改了会计政策、做出或调整了会计估计。

    1、金融资产计量模式的改变

    根据《企业会计准则第22号—金融工具的确认和计量》的规定,公司对长电科技的股票投资作为可供出售金融资产,由原来的成本与市价孰低法改为按照公允价值进行确认及后续计量,对长电科技流通股股票2006年年末收盘价与账面价值的贷方差额调增了公司2007年年初资本公积；对基金投资作为交易性金融资产,由原来的成本与市价孰低法改为按照公允价值进行确认及后续计量,对基金2006年年末净值与账面价值的贷方差额调增了公司2007年年初留存收益。

    2、公司所得税核算方法的改变

    根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定,公司对所得税的核算由原来的应付税款法改为资产负债表债务法。公司对资产和债务的账面价值和计税基础进行了检查,将因计提坏账准备、固定资产减值准备等使相关资产项目的账面价值与计税基础产生的暂时性差异所形成的递延所得税资产或递延所得税负债进行了计算。根据新会计准则,公司将坏账准备、固定资产减值准备所形成的资产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额调增了2007年年初留存收益；将交易性金融资产所形成的资产账面价值高于资产计税基础的所得税影响金额调减了2007年年初留存收益；将可供出售金融资产所形成的资产账面价值高于资产计税基础的所得税影响金额调减了2007年年初资本公积。

    3、借款费用资本化政策的改变

    根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规定,公司资本性支出利息资本化由原来的为购建固定资产达到预定可使用状态前而发生的专门借款方可资本化,改变为不再严格限定是否为专门借款,只要为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的借款,包括专门借款和一般流动性借款,符合条件的借款费用均可资本化,即该资本性支出确实占用银行借款的,包括流动资金借款只要符合相关条件,借款费用都可予资本化。同时资本化范围变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等。

    4、研究阶段和开发阶段费用确认政策的变化

    根据《企业会计准则第6号—无形资产》的规定,企业内部研究开发项目的支出,应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。按照新会计准则,研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出,符合一定的条件可确认为无形资产,予以资本化。

    5、政府补贴的核算变化

    根据《企业会计准则第16号－政府补助》的规定,公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助,将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后,将与资产相关的政府补助计入递延收益分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。