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    广州海鸥卫浴用品股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“海鸥卫浴”)第二届董事会第六次临时会议通知于2007年4月10日以传真、电子邮件形式发出,会议于2007年4月15日(星期日)以通讯表决方式召开。会议应参加表决的董事九人,实际参加表决的董事九人,符合《公司法》及《公司章程》的有关规定,会议的召开合法有效。会议审议并通过了以下决议：

    1.以9票同意,0票反对,0票弃权审议通过了《海鸥卫浴关于执行新会计准则会计政策、会计估计变更的议案》。

    根据财政部2006年2月发布的《关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》,公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。本公司根据新会计准则,对原有主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法进行全面修订,以作为2007及以后年度会计核算的基础和依据,主要调整及其对公司财务状况和经营成果的影响如下：

    (1)根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定,母公司对于控股子公司的投资按照成本法核算,合并报表时调整为权益法进行核算。此项变更将影响母公司报表的损益但不影响合并报表。

    (2)根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定,公司发生的研究开发费用将由现行政策下的全部费用化计入当期损益,变更为将符合条件的开发支出予以资本化,此变更将减少公司期间费用,增加公司的利润和股东权益。

    (3)根据企业会计准则第18号——所得税》的规定,对于资产、负债项目的帐面价值与计税基础不一致而形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异,公司将按照新准则的要求,作为递延所得税资产和递延所得税负债进行核算,该政策会影响公司当期会计所得税费用和递延所得税负债、递延所得税资产,从而影响公司的当期利润和股东权益。

    (4)根据《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》的规定,交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量,以上两项资产公允价值的变动将会影响当期损益和股东权益。

    (5)根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定,公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示,变更为在合并资产负债表中股东权益下以“少数股东权益”项目列示,此项政策变化将影响公司的股东权益。

    公司将根据财政部对新会计准则的进一步解释,相应调整公司本次修订后的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法。

    《广州海鸥卫浴用品股份有限公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法》全文详见2007年4月17日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

    2.以9票同意,0票反对,0票弃权审议通过了《海鸥卫浴2007年第一季度报告》

    报告全文详见2007年4月17日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

    3.以9票同意,0票反对,0票弃权审议通过了《海鸥卫浴关于“加强上市公司治理专项活动”自查情况的报告》。

    报告全文详见2007年1月18日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

    4.以9票同意,0票反对,0票弃权审议通过了《关于向招商银行股份有限公司广州高新支行申请综合授信融资的议案》

    (1)同意向招商银行股份有限公司广州高新支行申请人民币5000万元的综合授信融资额度。包括但不限于出口T/T押汇贸易融资,期限壹年；

    (2)以本公司信用提供担保。

    (3)授权唐台英先生代表本公司与招商银行股份有限公司广州高新支行签署上述授信、提款所涉及的一切融资项下的有关法律文件。

    特此公告。

    广州海鸥卫浴用品股份有限公司

    董事会

    2007年4月17日