本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和《山东太阳纸业股份有限公司募集资金使用管理办法》的规定,山东太阳纸业股份有限公司(以下简称公司)第三届董事会第三次会议于2006年12月27日召开,会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》,拟使用不超过45,000万元的闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过六个月。

    公司招股说明书披露："募集资金全部用于"30万吨高档系列包装纸板生产线"项目,主要生产液态食品卫生包装纸板等产品。该项目共需要资金118,350万元,如募集资金超过投资需要,则超过部分用于补充公司流动资金"。"募集资金到位后,对于尚未投入项目的募集资金,本公司将利用有效的金融工具进行安全、稳定的短期投资"。

    公司首次公开发行股票募集资金净额120,300万元,超过募集资金投资项目需要1,950万元,根据招股说明书的承诺将全部用于补充公司流动资金。

    根据董事会对于《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于使用募集资金收购兖州天章纸业有限公司所持山东国际纸业太阳纸板有限公司(以下简称山东国际公司)50％权益的议案》、《关于使用募集资金收购兖州天章纸业有限公司所持万国纸业太阳白卡纸有限公司(以下简称万国公司)50％权益的议案》的审议结果,本公司将合计使用募集资金53902万元。

    上述拟使用的募集资金扣除后,公司仍将有66398万元的募集资金未投入使用,该笔资金将根据招股说明书的承诺和董事会、股东大会决议进行投资。由于公司募集资金投资项目的建设有一定的建设期,在保证募集资金项目建设的资金需求后,为提高募集资金使用效率,降低公司财务费用,本着股东利润最大化的原则,公司拟使用不超过45,000万元的闲置资金募集资金补充流动资金,使用期限不超过6个月,从2006年12月27日起到2007年6月27日止。同时,为了确保能按时归还暂时补充流动资金的募集资金,保证募集资金正常实施,公司承诺将随时利用自有流动资金及银行贷款资金及时归还,以确保项目进度。

    公司独立董事栾贻惠先生、曹振雷先生、张亚磊先生发表独立意见认为：公司上述行为有助于提高募集资金使用效率、减少财务费用支出,符合全体股东的利益。公司以部分闲置募集资金暂时补充流动资金没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触,不影响募集资金投资项目的正常进行,也不存在变相改变募集资金投向、损害公司股东利益的情形。

    公司保荐人国泰君安证券股份有限公司经核查后认为：太阳纸业本次将部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金,有助于提高募集资金使用效率、降低财务成本,没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触,不影响募集资金投资项目的正常进行,不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。太阳纸业上述募集资金使用行为经过了必要的批准程序,符合深圳证券交易所《关于中小企业板上市公司募集资金管理细则》中关于募集资金使用的有关规定。

    特此公告。

    山东太阳纸业股份有限公司

    董事会

    二〇〇七年一月九日