本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    浙江华峰氨纶股份有限公司第三届董事会第五次会议于2007年4月16日以通讯表决方式召开,会议应到董事9人,实到董事9人,符合《公司法》和《公司章程》的规定,会议决议合法有效。

    一、会议以9票同意,0票反对,0票弃权的表决结果,审议通过了《关于变更公司会计政策、会计估计的议案》,同意根据执行新企业会计准则的要求和公司实际情况,调整公司现行会计政策、会计估计,自2007年1月1日起执行。

    根据公司现有可预见的会计业务及事项,执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响主要有：

    1、根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定,公司发生的研究开发费用将由现行制度下的全部费用化计入当期损益,变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化,此变更可能减少公司期间费用,增加公司的当期利润和股东权益。

    2、根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定,职工福利费将由现行制度下的按工资总额的14%计提,改按实际发生额列支,此变更可能影响公司当期损益和股东权益。

    3、根据《企业会计准则第16号——政府补助》的规定,政府补助将由现行制度下的全部直接计入当期损益,变更为与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益,与收益相关的政府补助直接计入当期损益,此变更可能减少公司的当期利润和股东权益。

    4、根据《企业会计准则第17号——借款费用》的规定,公司借款利息可以资本化的范围由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款,此项政策变化可能增加公司借款利息资本化的范围,减少当期财务费用,增加公司的当期利润和股东权益。

    5、根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定,公司将现行会计政策下所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法,此项政策变化将会影响公司当期所得税费用,从而影响公司的当期损益和股东权益。

    上述差异和影响事项可能因财政部对新企业会计准则的进一步解释而进行调整。

    二、会议以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果,审议通过了《公司2007年第一季度季度报告》。

    浙江华峰氨纶股份有限公司董事会

    2007年4月17日