成都宗申联益实业股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司编制的拟出售资产2002 年7 月31 日、2001 年 12 月31 日、2000 年12 月31 日及1999 年12 月31 日的模拟资产负债表与合并资 产负债表、2002 年1-7月、2001 年度、2000 年度及1999 年度的模拟利润表与合 并利润表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表的编制遵循了已披露的编制基础和编制方法,符合《 企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了上 述拟出售资产2002年7 月31 日、2001 年12 月31 日、2000 年12 月31 日及 1999 年12 月31 日模拟的财务状况与合并财务状况,2002 年1-7 月、 2001 年度、 2000 年度及1999 年度模拟的经营成果与合并经营成果,会计处理方法的选用遵循 了一贯性原则。
    
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:    有限责任公司
    中国. 成都 中国注册会计师:
    2002年9月8日
    资产负债表(母公司)(见表7)
    利润表(母公司)(见表8)
    合并资产负债表(见表9)
    合并利润表(见表10)
表7资产负债表(母公司)
会企01表
编报单位:成都宗申联益实业股份有限公司 单位:元
资产 2002.07.31 2001.12.31
流动资产:
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 11,000,531.36 10,345,932.29
其他应收款 23,768,493.07 23,119,657.12
预付帐款 - 186,211.65
应收补贴款
存货 5,802,574.36 7,008,908.35
待摊费用 - -
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 40,571,598.79 40,660,709.41
长期投资:
长期股权投资 31,270,545.35 19,823,233.23
长期债权投资
长期投资合计 31,270,545.35 19,823,233.23
合并价差
固定资产:
固定资产原价 83,567,668.86 84,286,525.86
减:累计折旧 37,465,736.44 37,123,858.22
固定资产净值 46,101,932.42 47,162,667.64
减:固定资产减值准备 23,983,749.12 24,253,776.06
固定资产净额 22,118,183.30 22,908,891.58
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 22,118,183.30 22,908,891.58
无形资产及其他资产:
无形资产 21,302,252.12 21,602,283.88
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 21,302,252.12 21,602,283.88
递延税款:
递延税款借项
资产总计 115,262,579.56 104,995,118.10
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 33,560,000.00 33,560,000.00
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款 1,235,942.04 1,235,942.04
预提费用 369,556.37 -
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 35,165,498.41 34,795,942.04
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 35,165,498.41 34,795,942.04
少数股东权益
股东权益:
股本
减:已归还投资
股本净额
资本公积
盈余公积
其中:法定公益金
未分配利润(净资产) 80,097,081.15 70,199,176.06
股东权益合计 80,097,081.15 70,199,176.06
负债及股东权益合计 115,262,579.56 104,995,118.10
资产 2000.12.31 1999.12.31
流动资产:
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 15,550,828.59 18,349,938.76
其他应收款 26,356,020.90 27,497,864.54
预付帐款 4,439,667.11 4,439,310.86
应收补贴款
存货 10,420,401.55 19,564,260.19
待摊费用 1,258.65 140,186.95
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 56,768,176.80 69,991,561.30
长期投资:
长期股权投资 11,051,273.47 10,498,965.35
长期债权投资
长期投资合计 11,051,273.47 10,498,965.35
合并价差
固定资产:
固定资产原价 85,329,375.86 83,388,922.16
减:累计折旧 35,323,967.47 31,737,839.36
固定资产净值 50,005,408.39 51,651,082.80
减:固定资产减值准备 23,624,090.30 20,852,402.40
固定资产净额 26,381,318.09 30,798,680.40
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 26,381,318.09 30,798,680.40
无形资产及其他资产:
无形资产 22,116,624.04 22,630,964.20
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22,116,624.04 22,630,964.20
递延税款:
递延税款借项
资产总计 116,317,392.40 133,920,171.25
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 33,560,000.00 33,860,000.00
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款 852,565.06 476,040.00
预提费用 - -
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 34,412,565.06 34,336,040.00
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 34,412,565.06 34,336,040.00
少数股东权益
股东权益:
股本
减:已归还投资
股本净额
资本公积
盈余公积
其中:法定公益金
未分配利润(净资产) 81,904,827.34 99,584,131.25
股东权益合计 81,904,827.34 99,584,131.25
负债及股东权益合计 116,317,392.40 133,920,171.25
表8
利润表(母公司)
会企02表
编报单位:成都宗申联益实业股份有限公司 单位:元
项目 2002年1-7月 2001年度
一、主营业务收入 892,930.20 1,420,759.16
减:主营业务成本 1,126,848.98 1,858,334.09
主营业务税金及附加 - 30,525.52
二、主营业务利润 -233,918.78 -468,100.45
加:其他业务利润 2,324.81 -9,949.18
减:营业费用 - 61,403.46
管理费用 1,073,716.82 4,657,321.05
财务费用 1,344,052.92 3,225,380.33
三、营业利润 -2,649,363.71 -8,422,154.47
加:投资收益 11,447,312.12 6,385,989.45
补贴收入 - 1,132,633.33
营业外收入 72,315.76 -
减:营业外支出 24,787.05 629,685.76
四、利润总额 8,845,477.12 -1,533,217.45
减:所得税
少数股东本期收益
五、净利润 8,845,477.12 -1,533,217.45
项目 2000年度 1999年度
一、主营业务收入 9,664,870.35 28,070,945.48
减:主营业务成本 12,457,979.34 29,880,349.40
主营业务税金及附加 129,693.65 276,626.48
二、主营业务利润 -2,922,802.64 -2,086,030.40
加:其他业务利润 186,229.02 323,825.11
减:营业费用 158,195.37 264,550.99
管理费用 2,420,488.43 101,696,297.56
财务费用 3,572,554.28 3,504,389.87
三、营业利润 -8,887,811.70 -107,227,443.71
加:投资收益 -457,691.88 -1,471,034.65
补贴收入 - -
营业外收入 16,300.10 -
减:营业外支出 2,839,146.90 21,909,390.08
四、利润总额 -12,168,350.38 -130,607,868.44
减:所得税
少数股东本期收益
五、净利润 -12,168,350.38 -130,607,868.44
表9
合并资产负债表
会企01表
编报单位:成都宗申联益股份有限公司 单位:元
资产 附注 2002.07.31 2001.12.31
流动资产:
货币资金 五.1 162,795,723.51 38,020,704.91
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 五.2 69,350,704.02 55,851,538.31
其他应收款 五.3 27,610,445.81 26,579,364.63
预付帐款 五.4 - 310,291.65
应收补贴款 五.5 1,297,964.14 427,361.10
存货 五.6 8,716,674.37 8,335,351.93
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 269,771,511.85 129,524,612.53
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计 五.7 - -
合并价差
固定资产:
固定资产原价 83,758,638.86 84,364,255.86
减:累计折旧 37,478,619.84 37,125,995.14
固定资产净值 46,280,019.02 47,238,260.72
减:固定资产减值准备 23,983,749.12 24,253,776.06
固定资产净额 五.8 22,296,269.90 22,984,484.66
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 22,296,269.90 22,984,484.66
无形资产及其他资产:
无形资产 五.9 21,302,252.12 21,602,283.88
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 21,302,252.12 21,602,283.88
递延税款:
递延税款借项
资产总计 313,370,033.87 174,111,381.07
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 五.10 33,560,000.00 33,560,000.00
应付票据 五.11 111,084,236.56 52,761,973.65
应付帐款 五.12 53,596,482.54 20,035,858.13
预收帐款 五.13 21,929,195.88 3,112,343.34
应付工资 五.14 117,910.00 -
应付福利费 140,260.85 45,653.84
应付股利
应交税金 五.15 -4,558,679.64 -13,071,225.29
其他应交款 五.16 26,922.45 60,263.66
其他应付款 五.17 15,398,829.52 7,315,306.45
预提费用 五.18 1,838,026.04 10,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 233,133,184.20 103,830,173.78
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 233,133,184.20 103,830,173.78
少数股东权益 139,768.52 82,031.23
股东权益:
股本
减:已归还投资
股本净额
资本公积
盈余公积
其中:法定公益金
未分配利润(净资产) 80,097,081.15 70,199,176.06
股东权益合计 80,097,081.15 70,199,176.06
负债及股东权益合计 313,370,033.87 174,111,381.07
资产 附注 2000.12.31 1999.12.31
流动资产:
货币资金 五.1 - -
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 五.2 15,550,828.59 18,349,938.76
其他应收款 五.3 26,356,020.90 27,497,864.54
预付帐款 五.4 4,439,667.11 4,439,310.86
应收补贴款 五.5 - -
存货 五.6 10,420,401.55 19,564,260.19
待摊费用 1,258.65 140,186.95
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 56,768,176.80 69,991,561.30
长期投资:
长期股权投资 11,051,273.47 10,498,965.35
长期债权投资
长期投资合计 五.7 11,051,273.47 10,498,965.35
合并价差
固定资产:
固定资产原价 85,329,375.86 83,388,922.16
减:累计折旧 35,323,967.47 31,737,839.36
固定资产净值 50,005,408.39 51,651,082.80
减:固定资产减值准备 23,624,090.30 20,852,402.40
固定资产净额 五.8 26,381,318.09 30,798,680.40
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 26,381,318.09 30,798,680.40
无形资产及其他资产:
无形资产 五.9 22,116,624.04 22,630,964.20
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22,116,624.04 22,630,964.20
递延税款:
递延税款借项
资产总计 116,317,392.40 133,920,171.25
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 五.10 33,560,000.00 33,860,000.00
应付票据 五.11 - -
应付帐款 五.12 - -
预收帐款 五.13 - -
应付工资 五.14 - -
应付福利费 - -
应付股利
应交税金 五.15 - -
其他应交款 五.16 - -
其他应付款 五.17 852,565.06 476,040.00
预提费用 五.18 - -
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 34,412,565.06 34,336,040.00
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 34,412,565.06 34,336,040.00
少数股东权益
股东权益:
股本
减:已归还投资
股本净额
资本公积
盈余公积
其中:法定公益金
未分配利润(净资产) 81,904,827.34 99,584,131.25
股东权益合计 81,904,827.34 99,584,131.25
负债及股东权益合计 116,317,392.40 133,920,171.25
表10
合并利润表
会企02表
编报单位:成都宗申联益股份有限公司 单位:元
项目 附注 2002年1-7月 2001年度
一、主营业务收入 五.19 130,282,919.27 150,380,562.97
减:主营业务成本 五.20 112,379,444.70 130,516,473.49
主营业务税金及附加 五.21 91,528.02 142,973.45
二、主营业务利润 17,811,946.55 19,721,116.03
加:其他业务利润 五.22 2,830,956.16 87,013.28
减:营业费用 4,088,753.52 2,217,470.91
管理费用 2,407,743.19 5,667,617.68
财务费用 五.23 1,177,383.16 3,334,628.17
三、营业利润 12,969,022.84 8,588,412.55
加:投资收益 20,000.00 -4,704,968.70
补贴收入 1,707,762.00 1,132,633.33
营业外收入 五.24 85,765.76 38,942.18
减:营业外支出 五.25 25,048.51 629,685.76
四、利润总额 14,757,502.09 4,425,333.60
减:所得税 5,748,104.99 5,760,310.97
少数股东本期收益 57,737.29 90,294.64
五、净利润 8,951,659.81 -1,425,272.01
项目 附注 2000年度 1999年度
一、主营业务收入 五.19 9,664,870.35 28,070,945.48
减:主营业务成本 五.20 12,457,979.34 29,880,349.40
主营业务税金及附加 五.21 129,693.65 276,626.48
二、主营业务利润 -2,922,802.64 -2,086,030.40
加:其他业务利润 五.22 186,229.02 323,825.11
减:营业费用 158,195.37 264,550.99
管理费用 2,420,488.43 101,696,297.56
财务费用 五.23 3,572,554.28 3,504,389.87
三、营业利润 -8,887,811.70 -107,227,443.71
加:投资收益 -457,691.88 -1,471,034.65
补贴收入 - -
营业外收入 五.24 16,300.10 -
减:营业外支出 五.25 2,839,146.90 21,909,390.08
四、利润总额 -12,168,350.38 -130,607,868.44
减:所得税 - -
少数股东本期收益 - -
五、净利润 -12,168,350.38 -130,607,868.44