本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    三九医药股份有限公司董事会2005年度第三次会议于2005年4月24日上午10点在公司办公大楼201会议室召开。会议通知以书面方式于2005年4月20日发出。会议应到董事9人,实到董事6人,董事长孙晓民先生因工作原因未能出席会议,授权董事崔军先生出席并代行表决权。董事宋清先生、程松林先生因工作原因未能出席会议,授权董事周辉女士 出席并代行表决权。六名监事及部分高级管理人员列席了本次会议。本次会议的召开及程序符合《公司法》和《公司章程》的规定,会议合法有效。会议以投票方式审议通过了以下议案,并形成决议：

    一、关于应收款项计提坏帐准备的会计估计变更的议案

    公司原定的应收帐款、其他应收款账龄分析法的坏账计提比例为：

    账龄      计提比例
    1年以内         2%
    1-2年           5%
    2-3年          10%
    3年以上        30%

    从2004年10月底开始,公司及下属公司对各项资产全面进行核查清理。包括对应收款项进行了彻底清查,派出大量人员进行催收。在清理中发现帐龄较长的客户回款较少,部分客户也联系不上,部分客户资信状况发生了变化。为使公司会计估计更接近资产价值的实际情况,更好地反映公司财务状况和经营成果,对外提供更可靠的会计信息,根据公司业务情况及应收款项管理的实际情况,拟对应收款项计提坏帐准备会计估计进行变更。

    1、应收帐款

    根据深圳市三九医药贸易有限公司等主要子公司的欠款管理水平和销售情况,并考虑未来业务发展及对市场环境变动的预计,拟将应收帐款账龄分析法坏账计提比例变更为：

    账龄        计提比例
    0-6个月           0%
    6个月-1年         8%
    1-2年            30%
    2-3年            50%
    3-5年            80%
    5年以上         100%

    2、其他应收款

    从其他应收款的性质看,主要是与企业的经营业务没有直接关系的各项应收及暂付款项,与应收帐款有所差别。通过对公司其他应收款进行分析,拟将其他应收款账龄分析法坏账计提比例变更为：

    账龄        计提比例
    0-6个月           0%
    6个月-1年         2%
    1-2年             5%
    2-3年            10%
    3-5年            30%
    5年以上         100%

    3、对确信可以完全收回的应收款项不计提坏帐准备,对账龄较长且有证据表明确实无法收回或收回可能性较小的应收款项计提特殊坏帐准备。

    4、公司上述会计估计变更从2004年起执行。该项变更预计影响公司2004年度损益预计为30,213万元,具体数据以审计结果为准。

    上述会计估计变更符合国家相关政策、制度的规定,同时将真实反映公司的资产质量。

    该议案将提交下一次股东大会审议。

    表决结果：同意9票,反对0票,弃权0票

    二、关于对单味颗粒剂产品进行核销或计提存货跌价准备的议案

    2004年底,公司供应部与生产部对单味颗粒剂产品,包括中药配方颗粒(即免煎中药饮片)以及精制中药颗粒,进行了彻底清查与盘点,对部分存在过效期、品质瑕疵的产品,公司将进行核销或计提跌价准备处理。

    (一)、上述存货处置主要包括以下四种情况：

    1、对2001年12月31日以前采购的原材料、入库的成品全部核销处理。

    由于国家对于单味颗粒剂产品没有统一的质量标准,一般是由各生产企业参照中药材及颗粒剂质量稳定性考察方法,根据实验数据确定产品有效期。2004年初三九医药重新确定了单味颗粒剂产品的有效期管理的企业标准,规定：“中药配方颗粒及原料、精制中药颗粒及原料有效期统一订为三年”,因而对于2001年12月31日以前采购的原材料和入库的成品,在2004年底的清查中将全部进行核销处理。

    该部分核销产品帐面价值为25,712,770.58元。

    2、有关抗非典型肺炎(简称“抗非典”)产品的原材料计提跌价准备,抗非典产品成品全部核销处理。

    由于非典时期采购的有关抗非典药品原材料至今已大幅跌价,同时,非典在近期再次爆发的可能性越来越小,相关抗非典产品成品实现销售的可能性也越来越小,因而,公司生产部门和财务部门依据市场目前状况估计,拟对抗非典产品原材料计提存货跌价准备,抗非典产品成品库存全部核销处理。

    该部分产品帐面价值为14,736,680.60元,其中原材料计提跌价准备10,233,829.82元,成品库存4,502,850.78元核销。

    3、根据公司质量管理部的检验报告,对库存中质检不合格成品、半成品全部核销处理。

    2004年末,公司质量管理部对库存的单位颗粒成品、半成品进行了质检,对其中质检不合格的存货拟核销处理。

    该部分核销产品帐面价值为7,280,735.15元。

    4、对医院退回的单位颗粒成品全部核销处理。

    经质量管理部检验,医院退回的单位颗粒成品已过效期或质检不合格,该部分存货拟全部核销处理。

    该部分核销产品帐面价值为5,585,195.70元。

    (二)、对公司财务状况和经营成果的影响

    上述处置方案中,核销存货的金额合计为43,081,552.21元；计提存货跌价准备金额合计为10,233,829.82元。其中,拟核销存货的金额中,精制中药原料、成品国内装单味颗粒成品、单味颗粒原材料分别已于2003年计提跌价准备4,266,781.96元、552,974.35元和83,718.19元,三项共计已计提4,903,474.50元,故本次计入2004年度利润表存货损失的金额为扣除这三项跌价准备后的金额,总计为48,411,907.53元。

    此外,根据税法规定,存货核销其增值税进项税额不予抵扣,故该部分进项税额金额5,683,162.75元必须转出,将计入营业外支出。

    综合上述情况,中药配方颗粒和精制中药颗粒存货含税损失总计为人民币54,095,070.28元,相应将冲减公司2004年度税前利润人民币54,095,070.28元。

    表决结果：同意9票,反对0票,弃权0票

    特此公告。

    

三九医药股份有限公司董事会

    二00五年四月二十四日