开元所（2002）专审字第 3 号

    湖南九芝堂股份有限公司董事会：

    我们接受贵公司董事会委托，根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发 行管理办法》和《前次募集资金使用情况专项报告指引》的要求，对贵公司前次募 集资金截至2001年12月31日止的投入情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提 供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认 为必要的其他证据，我们的责任是对贵公司前次募集资金使用情况发表审核意见。 我们的审核意见是在结合贵公司的实际情况，进行了审慎调查，实施了必要的审核 程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。

    经审核，贵公司前次募集资金使用情况如下：

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]66号文核准，贵公司于 2000年6 月9 日采取上网定价发行和向二级市场投资者配售相结合的方式公开发行人民币普 通股4000万股（每股面值1元），每股发行价格9元，募集资金36000万元， 扣除发 行费用1567万元，实际募集资金34433万元，于2000年6月16日全部到位，并经湖南 开元有限责任会计师事务所“（2000）内验字第022号”验资报告验证。

    二、招股说明书承诺投资项目及变更情况

                                                       单位：万元

    招股说明书承诺项目                  拟投资金额        变更后投资项目                

    1、年产50万人份狂犬疫苗及1800           4000                                     

     万支卡介菌多糖核酸技改工程                                                      

    2、年产1亿包肝纤宁颗粒制剂              4178 年产1亿包肝纤宁颗粒制剂             

      生产线技改项目                             生产线技改项目

    3、年处理2000吨出口植物提取药技改项目   4947 年处理2000吨出口植物提取

                                                 药技改项目  

    4、九芝堂制药厂前处理GMP改造项目         916 九芝堂制药厂前处理GMP

                                                 改造项目       

    5、驴胶补血冲剂扩产2亿包/年技术改造项目 4840 驴胶补血冲剂扩产2亿包/年

                                                 技术改造项目

    6、5000万包/年龟胶养阴冲剂，5000万包/   4454                           

      年鹿胶助阳冲剂技术改造项目                                           

    7、九芝堂新药研究中心技改工程项目       3984 九芝堂新药研究中心

                                                 技改工程项目      

    8、药品连锁经营和营销网络建设项目       4800 药品连锁经营和营销

                                                 网络建设项目      

    9、益龄精口服液2000万支/年、生龙活虎精  4374                           

     口服液2000万支/年技改项目                                             

                                                 投资控股海南九芝堂中元

                                                 药业有限      

                                                 公司项目                  

                                                 浓缩丸扩产改造项目        

                                                 建设天然药材产业化种植基地

                                                 引进开发国家三类新药

                                                 赤胆退黄颗粒项目

                                                 药品分公司扩建项目        

                                                 合资组建湖南斯奇生物

                                                 制药有限公司项目

                                                 控股投资湖南斯奇

                                                 生物工程公司        

                                                                           

    合   计                                36493                           


    招股说明书承诺项目                      拟投资金额           备注

    1、年产50万人份狂犬疫苗及1800                        获2000年第2次临时

     万支卡介菌多糖核酸技改工程                          股东大会通过

    2、年产1亿包肝纤宁颗粒制剂                4178

      生产线技改项目                        

    3、年处理2000吨出口植物提取药技改项目     4947

    4、九芝堂制药厂前处理GMP改造项目           916

    5、驴胶补血冲剂扩产2亿包/年技术改造项目   4840

    6、5000万包/年龟胶养阴冲剂，5000万包/                获2000年第2次临时

      年鹿胶助阳冲剂技术改造项目                         股东大会通过

    7、九芝堂新药研究中心技改工程项目         3984

    8、药品连锁经营和营销网络建设项目         4800

    9、益龄精口服液2000万支/年、生龙活虎精               获2000年第2次临时

     口服液2000万支/年技改项目                           股东大会通过

                                              2000       获2000年第2次临时

                                                         股东大会通过

                                              2500       获2000年第2次临时

                                                         股东大会通过

                                              1500       获2000年第2次临时

                                                         股东大会通过

                                              1890       获2000年第2次临时

                                                         股东大会通过

                                              2388       获2000年年度

                                                         股东大会通过

                                              1020       获2001年第1次临时

                                                         股东大会通过

                                              1530       获2001年第1次临时

                                                         股东大会通过

    合   计                                  36493

    1、2000年11月27日,贵公司第一届董事会第八次会议，审议并通过了以下关于 调整募集资金项目的议案：

    拟调整的项目：

    （1）、原计划投资4000万元的年产50万人份狂犬疫苗及1800 万支卡介菌多糖 核酸技改工程，调整为暂停狂犬疫苗生产线兴建；卡介菌多糖核酸技改工程改为投 资2550万元与湖南斯奇生物工程有限公司合资建设，节余资金1450万元。

    （2）、原计划投资4454万元的5000万包/年龟胶养阴冲剂、5000万包/ 年鹿胶 助阳冲剂技改项目及计划投资4374万元的益龄精口服液2000万支/年、 生龙活虎精 口服液2000万支/年技改项目停止投资；

    上述调整项目节余募集资金10278万元。

    新增项目：

    （1）、投资1890万元引进开发国家三类新药赤胆退黄颗粒；

    （2）、投资1500万元建设天然药材产业化种植基地；

    （3）、投资2500万元进行浓缩丸扩产改造；

    （4）、投资2000万元控股海南九芝堂中元药业有限公司；

    （5）、投资2388万元控股湖南九芝堂医药商业有限责任公司。

    上述新增项目拟投资额为10278万元。

    2000年贵公司第二次临时股东大会，审议通过了董事会提交的调整部分募集资 金投向项目的方案，除投资2388万元控股湖南九芝堂医药商业有限责任公司项目由 于前期评估审计未能如期完成，决定提交下一次股东大会审议外，其余调整项目均 获得该次股东大会审议通过。

    2、2001年3月19日，贵公司第一届董事会第十次会议审议通过了终止投资2388 万元控股湖南九芝堂医药商业有限责任公司项目，并将所余募股资金改投扩建本公 司下属药品分公司的议案。2001年4月27日公司2000 年度股东大会审议通过了该议 案。

    3、2001年5月17日, 贵公司第一届董事会十一次会议审议通过了《关于调整湖 南斯奇生物制药有限公司投资方式的议案》。决定将原定使用募股资金2550万元与 湖南斯奇生物工程有限公司合资组建湖南斯奇生物制药有限公司, 调整为使用募股 资金1020万元与湖南斯奇生物工程公司的股东合资组建湖南斯奇生物制药有限公司； 调整后节余募集资金1530万元，加上自有资金650万元，共计投资2180万元， 对湖 南斯奇生物工程有限公司进行增资扩股。2001年6月20日公司2001 年第一次临时股 东大会通过了该议案。

    三、前次募集资金的实际使用情况

    序号   项目名称                            计划总投资  完工程度％

                                                （万元）   

    1  年产1亿包肝纤宁颗粒制剂生产线技改项目      4178         48

    2  年处理2000吨出口植物药提取技改项目         4947         22

    3  九芝堂制药厂前处理GMP改造项目               916        100

    4  驴胶补血冲剂扩产技改项目                   4840         95

    5  九芝堂新药研究中心技改项目                 3984         41

    6  药品连锁经营和营销网络建设项目             4800         95

    7  引进开发国家三类新药赤胆退黄颗粒项目       1890         32

    8  建设天然药材产业化种植基地                 1500          5

    9  浓缩丸扩产改造项目                         2500        100

    10 投资控股海南九芝堂中元药业有限公司项目     2000         74

    11 药品分公司扩建                             2388         94

    12 合资组建湖南斯奇生物制药有限公司项目       1020        100

    13 投资控股湖南斯奇生物工程公司项目           1530        100

    合  计                                       36493     


    序号   项目名称                                     实际投资（万元）   

                                                    2000年  2001年   合计

    1  年产1亿包肝纤宁颗粒制剂生产线技改项目      849.7    1169.3    2019  

    2  年处理2000吨出口植物药提取技改项目         742.5     347.8    1090.3

    3  九芝堂制药厂前处理GMP改造项目              916         0       916  

    4  驴胶补血冲剂扩产技改项目                  2352.8    2052.2    4405  

    5  九芝堂新药研究中心技改项目                 656       981      1637  

    6  药品连锁经营和营销网络建设项目            2196.5    2667.5    4864  

    7  引进开发国家三类新药赤胆退黄颗粒项目        50       552       602  

    8  建设天然药材产业化种植基地                  10        60        70  

    9  浓缩丸扩产改造项目                           0      2528      2528  

    10 投资控股海南九芝堂中元药业有限公司项目       0      1479      1479  

    11 药品分公司扩建                                      2371      2371  

    12 合资组建湖南斯奇生物制药有限公司项目       814.8     205.2    1020  

    13 投资控股湖南斯奇生物工程公司项目                    1530      1530  

    合  计                                       8588.3   15943     24531.3

    贵公司实际募集资金34433万元，对实际投资项目支付额24531万元，支付比例 为71.24％；尚未使用的资金9902万元，占实际募集资金的28.76％，贵公司拟对尚 未完工的项目继续投资。

    四、前次募集资金的收益情况

    通过前次募集资金的使用，贵公司2001年度的销售收入、净利润比募集前分别 增加了38,015万元、2,762万元，增长率分别为115％、112％。有5个投资项目已进 入投产期，初步产生了收益，年新增收益合计3,680万元， 其中：驴胶补血冲剂扩 产技改项目2,137万元；药品连锁经营和营销网络建设项目501万元；浓缩丸扩产改 造项目464万元；投资控股海南九芝堂中元药业有限公司项目208万元；药品分公司 扩建项目370万元。

    尚未产生收益项目的情况：年产1 亿包肝纤宁颗粒制剂生产线技改项目尚未取 得新药证书及生产批件，引进开发国家三类新药赤胆退黄颗粒项目于2001年12月才 取得新药证书及生产批件，使得该两个项目正在建设中；年处理2000吨出口植物药 提取技改项目，因涉及贵公司生产布局的调整，亦正在建设中；天然药材产业化种 植基地项目，贵公司正在陕西商南山茱萸种植基地进行规范化栽培体系（GAP ）和 可控质量标准的研究，俟其成功后再进行其他天然药材品种的种植。

    合资组建湖南斯奇生物制药有限公司项目，贵公司于2001年6月对其进行投资， 该公司于2002年1月取得药品GMP证书，2001年度尚未投产；投资控股湖南斯奇生物 工程公司项目，贵公司于2001年5月对其进行增资，该公司2001 年度按《企业会计 制度》的规定将开办费全部计入当期损益，使得贵公司2001年度基本未获投资收益。

    五、募集资金实际累计投入情况与贵公司各年度报告披露及贵公司董事会关于 前次募集资金使用情况说明之比较：

                                                          单位：万元

    项目名称                                     贵公司年度报告披露情况

                                                                       

                                                   2000累计   2001累计 

    1、年产1亿包肝纤宁颗粒制剂生产线技改项目          849.7      2019  

    2、年处理2000吨出口植物药提取技改项目             742.5      4090  

    3、九芝堂制药厂前处理GMP改造项目                  916         916  

    4、驴胶补血冲剂扩产技改项目                      2352.8      4405  

    5、九芝堂新药研究中心技改项目                    1055        1637  

    6、药品连锁经营和营销网络建设项目                2196.5      4864  

    7、引进三类新药赤胆退黄颗粒项目                    50         602  

    8、建设天然药材产业化种植基地                      10          70  

    9、浓缩丸扩产改造项目                               0        2500  

    10、投资控股海南九芝堂中元药业有限公司项目          0        1479  

    11、药品分公司扩建                                           2013  

    12、合资组建湖南斯奇生物制药有限公司项目          814.8      1020  

    13、投资控股湖南斯奇生物工程公司项目                         1530  

   　　合计                                         8987.30     27145  


    项目名称                                        贵公司董事会关于   

                                                 前次募集资金使用情况

                                                   2000累计   2001累计 

    1、年产1亿包肝纤宁颗粒制剂生产线技改项目         849.7       2019  

    2、年处理2000吨出口植物药提取技改项目            742.5       1090.3

    3、九芝堂制药厂前处理GMP改造项目                 916          916  

    4、驴胶补血冲剂扩产技改项目                     2352.8       4405  

    5、九芝堂新药研究中心技改项目                    656         1637  

    6、药品连锁经营和营销网络建设项目               2196.5       4864  

    7、引进三类新药赤胆退黄颗粒项目                   50          602  

    8、建设天然药材产业化种植基地                     10           70  

    9、浓缩丸扩产改造项目                              0         2528  

    10、投资控股海南九芝堂中元药业有限公司项目         0         1479  

    11、药品分公司扩建                                           2371  

    12、合资组建湖南斯奇生物制药有限公司项目         814.8       1020  

    13、投资控股湖南斯奇生物工程公司项目                         1530  

   　　合计                                         8588.3      24531.3


    项目名称                                       实际投入情况      差异及

                                                2000累计  2001累计    说明

    1、年产1亿包肝纤宁颗粒制剂生产线技改项目      849.7     2019

    2、年处理2000吨出口植物药提取技改项目         742.5     1090.3     ＊A

    3、九芝堂制药厂前处理GMP改造项目              916        916

    4、驴胶补血冲剂扩产技改项目                  2352.8     4405

    5、九芝堂新药研究中心技改项目                 656       1637

    6、药品连锁经营和营销网络建设项目            2196.5     4864

    7、引进三类新药赤胆退黄颗粒项目                50        602

    8、建设天然药材产业化种植基地                  10         70

    9、浓缩丸扩产改造项目                           0       2528

    10、投资控股海南九芝堂中元药业有限公司项目      0       1479

    11、药品分公司扩建                                      2371       ＊B

    12、合资组建湖南斯奇生物制药有限公司项目      814.8     1020

    13、投资控股湖南斯奇生物工程公司项目                    1530

   　　合计                                      8588.3    24531.3

    ＊A 实际投入情况与贵公司年度报告披露差异的原因系年度报告披露时包含预 付的工程款3000万元。

    ＊B 实际投入情况与贵公司年度报告披露差异的原因系年度报告披露时未含补 充流动资金358万元。

    六、审核意见

    我们认为贵公司董事会关于前次募集资金实际使用情况的说明及有关的信息披 露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际情况基本相符。

    七、特别声明

    本专项报告仅供贵公司为本次增发新股之目的使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本专项报告作为贵公司申请增发新股所必备的文件，随其他申报材料一 起上报，并对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

    

湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李双桂

    湖南.长沙 中国注册会计师：李永利

    二0 0二年四月十一日