每日必读审计报告
中磊审字(2002)2028号
广州凯得环保环美有限公司:
我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表和2001 年度现金流 量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们 结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12 月 31 日的财务状况和2001年度 的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：陈宏志
有限责任公司 中国注册会计师：李国平
中国·北京 二○○二年三月六日
（二） 会计报表
资产负债表
2001年12月31日
编制单位:广州凯得环保环美有限公司 单位:人民币元
资产类 注释四 期初数 期末数
RMB RMB
流动资产:
货币资金 1 13503139.77
应收票据
应收账款
其他应收款 2 2950160.04
预付账款
存货
待摊费用
流动资产合计 16453299.81
长期投资:
长期股权投资
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原值 3 95899304.74
减:累计折旧 529589.71
固定资产净值 95369715.03
工程物资
在建工程
固定资产合计 95369715.03
无形资产及其他资产
无形资产 4 60165358.89
长期待摊费用 5 853255.07
无形资产及其他资产合计 61018613.96
资 产 总 计 172841628.80
资产负债表(续)
2001年12月31日
编制单位:广州凯得环保环美有限公司 单位:人民币元
负债和所有者权益类 注释四 期初数 期末数
RMB RMB
流动负债:
短期借款
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款 6 4810003.80
预提费用
一年内到期的长期负债
流动负债 4810003.80
长期负债:
长期借款
负债合计
所有者权益:
实收资本 7 168000000.00
资本公积 8 31625.00
盈余公积
其中:公益金
未分配利润
所有者权益合计 168031625.00
负债及所有者权益总计 172841628.80
单位负责人：郭晓光 财务负责人： 马香琴 会计主管： 马香琴
现金流量表
2001年度
编制单位：广州凯得环保环美有限公司 单位：元
项 目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3 15,519.55
现金流入小计 4 15,519.55
购买商品、接受劳务支付的现金 5
支付给职工以及为职工支付的现金 6
支付的各项税款 7 233,579.74
支付的其他与经营活动有关的现金 8 3,078,800.04
现金流出小计 9 3,312,379.78
经营活动产生的现金流量净额 10 －3,296,860.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收回的现金净额 13
收到的其他与投资活动有关的现金 14
现金流入小计 15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16
投资所支付的现金 17
支付的其他与投资活动有关的现金 18
现金流出小计 19
投资活动产生的现金流量净额 20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 21 16,800,000.00
借款所收到的现金 22
收到的其他与筹资活动有关的现金 23
现金流入小计 24 16,800,000.00
偿还债务所支付的现金 25
发生筹资费用所支付的现金 26
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 27
支付的其他与筹资活动有关的现金 28
现金流出小计 29
筹资活动产生的现金流量净额 30 16,800,000.00
四、汇率变动对现金的影响 31
五、现金及现金等价物净增加额 32 13,503,139.77
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33
加：计提的资产减值准备 34
固定资产折旧 35
无形资产摊销 36
长期待摊费用摊销 37
待摊费用减少（减：增加） 38
预提费用增加（减：减少） 39
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益） 40
固定资产报废损失 41
财务费用 42
投资损失（减：收益） 43
递延税款贷项（减：借项） 44
存货的减少（减：增加） 45
经营性应收项目的减少（减：增加） 46
经营性应付项目的增加（减：减少） 47
其 他 48
经营活动产生的现金流量净额 49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转资本 50
一年内到期的可转换公司债券 51
融资租入固定资产 52
其他 53
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 54
减：现金的期初余额 55
加：现金等价物的期末余额 56
减：现金等价物的期初余额 57
现金及现金等价物净增加额 58 13,503,139.77
单位负责人：郭晓光 财务负责人： 马香琴 会计主管： 马香琴
中磊审字(2002)2027号
审 计 报 告
广州凯得市政开发服务有限公司:
我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表和2001 年度现金流 量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们 结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12 月 31 日的财务状况和2001年度 的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：陈宏志
有限责任公司 中国注册会计师：李国平
中国·北京 二○○二年三月六日
资产负债表
2001年12月31日
编制单位:广州凯得市政开发服务有限公司 单位:人民币元
资产类 注释四 期初数 期末数
RMB RMB
流动资产:
货币资金 1 20006050.00
应收票据
应收账款
其他应收款
预付账款
存货
待摊费用
流动资产合计 20006050.00
长期投资:
长期股权投资
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原值 2 469517190.00
减:累计折旧
固定资产净值 469517190.00
工程物资
在建工程
固定资产合计 469517190.00
无形资产及其他资产
长期待摊费用 3 262355.00
无形资产及其他资产合计 262355.00
资 产 总 计 489785595.00
资产负债表(续)
2001年12月31日
编制单位:广州凯得市政开发服务有限公司 单位:人民币元
负债和所有者权益类 注释四 期初数 期末数
RMB RMB
流动负债:
短期借款
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款 4 1785595.00
预提费用
一年内到期的长期负债
流动负债合计 1785595.00
长期负债:
长期借款
负债合计
所有者权益:
实收资本 5 488000000.00
资本公积
盈余公积
其中:公益金
未分配利润
所有者权益合计 488000000.00
负债及所有者权益总计 489785595.00
单位负责人：谭显明 财务负责人： 王毅镳 会计主管： 马香琴
现金流量表
2001年度
编制单位：广州凯得市政开发服务有限公司 单位：元
项 目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3 6,050.00
现金流入小计 4 6,050.00
购买商品、接受劳务支付的现金 5
支付给职工以及为职工支付的现金 6
支付的各项税款 7
支付的其他与经营活动有关的现金 8
现金流出小计 9
经营活动产生的现金流量净额 10 6,050.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额 13
收到的其他与投资活动有关的现金 14
现金流入小计 15
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 16
投资所支付的现金 17
支付的其他与投资活动有关的现金 18
现金流出小计 19
投资活动产生的现金流量净额 20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 21 20,000,000.00
借款所收到的现金 22
收到的其他与筹资活动有关的现金 23
现金流入小计 24 20,000,000.00
偿还债务所支付的现金 25
发生筹资费用所支付的现金 26
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 27
支付的其他与筹资活动有关的现金 28
现金流出小计 29
筹资活动产生的现金流量净额 30 20,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响 31
五、现金及现金等价物净增加额 32 20,006,050.00
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33
加：计提的资产减值准备 34
固定资产折旧 35
无形资产摊销 36
长期待摊费用摊销 37
待摊费用减少（减：增加） 38
预提费用增加（减：减少） 39
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益） 40
固定资产报废损失 41
财务费用 42
投资损失（减：收益） 43
递延税款贷项（减：借项） 44
存货的减少（减：增加） 45
经营性应收项目的减少（减：增加） 46
经营性应付项目的增加（减：减少） 47
其 他 48
经营活动产生的现金流量净额 49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转资本 50
一年内到期的可转换公司债券 51
融资租入固定资产 52
其他 53
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 54 20,006,050.00
减：现金的期初余额 55
加：现金等价物的期末余额 56
减：现金等价物的期初余额 57
现金及现金等价物净增加额 58 20,006,050.00
